Банки и их роль в рыночной экономике

 

Как и Указание Банка России №766-У, Указание №2005-У предусматривает  отнесение каждого банка исходя из его экономического положения  к соответствующей классификационной  группе. Вместе с тем Указание №2005-У, по сравнению с Указанием №766 -У в процедуру оценки экономического положения банков вносит ряд уточнений "организационного характера":

 

-отменено деление банков  на категории "финансово стабильных" и "проблемных";

 

-увеличено количество  классификационных групп с 4 до 5;

 

-исключены названия классификационных  групп;

 

-изменена периодичность  классификации банков с ежемесячной  на ежеквартальную при сохранении  постоянного мониторинга ситуации;

 

-предусмотрено доведение  до сведения единоличного исполнительного  органа банка информации о  присвоенной банку классификационной  группы и информации о недостатках  в его деятельности, послужившей  основанием для классификации. Указание №2005 -У рекомендует единоличному исполнительному органу банка доводить указанную информацию до коллегиального исполнительного органа банка, членов совета директоров (наблюдательного совета).

 

Указание №2005-У базируется на подходах, предусмотренных Федеральным  законом от 23.12.2003 №177-ФЗ "О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и Указанием  Банка России от 16.01.2004 №1379-У "Об оценки финансовой устойчивости банка в  целях признания ее достаточной  для участия в системе страхования  вкладов" (далее-- Указание Банка России №1379-У).

 

Согласно Указанию №2005-У  оценка экономического положения банков производится по результатам оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления и прозрачности структуры собственности, соблюдения банком обязательных нормативов, а  также с учетом примененных к  банку мер воздействия. За основу оценки капитала, активов, доходности, ликвидности, качества управления и  прозрачности структуры собственности  взяты подходы (включая граничные  значения показателей), определенные Указанием  Банка России №1379-У.

 

Вместе с тем в Указание №2005-У, в отличие от Указания Банка  России №1379-У , включен ряд новых положений, а именно:

 

-использование при оценке  показателей группы оценки капитала  и доходности их прогнозных  значений в целях учета тенденций  изменения показателей при присвоении  им балльной оценки;

 

-оценка прозрачности  структуры собственности кредитной  организации выделена в самостоятельный  компонент оценки;

 

-перечень показателей оценки качества управления банка дополнен новым показателем, характеризующим состояние управления стратегическим риском;

 

-перечни вопросов, используемых  для оценки показателей состояния  систем управления рисками и  внутреннего контроля, уточнены  и дополнены новыми качественными  характеристиками, позволяющими оценивать  качество внутренних документов  банка и процедур.

 

В целях методической поддержки  кредитных организаций в вопросах совершенствования систем внутреннего  контроля предполагается дополнить  ранее изданный Банком России нормативный  акт, устанавливающий правила внутреннего  контроля в кредитных организациях, рекомендациями по содержанию планов действий кредитных организаций  на случай непредвиденных обстоятельств.

 

Реализация в нормативной  базе Банка России

 

положений Базеля II

 

В соответствии с планами  Банка России по реализации Базеля II, сформированными с учетом результатов  деятельности рабочей группы Банка  России по внедрению рекомендаций этого  документа, в 2008 году планируется завершение работы над проектами Указания о  внесении изменений в Инструкцию Банка России "Об обязательных нормативах банков" и Положения Банка России "О порядке расчета размера операционного риска", которые в декабре 2007 года были размещены в интернет -представительстве Банка России для рассмотрения банковским сообществом.

 

В рамках этих проектов предполагается реализовать наиболее простые подходы  к оценке рисков, а именно: упрощенный стандартизованный подход к оценке кредитного риска, для оценки операционного  риска-- базовый индикативный подход.

 

Планируется также подготовить  проект нормативного акта Банка России, предусматривающего реализацию в Российской Федерации компонента 2 "Надзорный  процесс" Базеля II.

 

Дальнейшая работа по реализации Базеля II (в том числе его усовершенствованных  подходов, базирующихся на самостоятельных  внутрибанковских оценках рисков) планируется с учетом европейской надзорной практики по внедрению положений Базеля II в рамках проекта ТАСИС. Реализация проекта начнется в 2008 году, продолжительность выполнения оценивается в 30 месяцев.

 

Совершенствование подходов к регулированию риска ликвидности

 

Направления по изменению  подходов к регулированию рисков ликвидности, действующих в рамках Инструкции Банка России "Об обязательных нормативах банков", выработаны с  учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, а также экспертов проекта ЕС/ТАСИС и предполагают внедрение в систему регулирования риска ликвидности так называемой концепции денежных потоков. Указанные направления предусматривают:

 

-замену действующего  норматива мгновенной ликвидности  (Н2) на норматив краткосрочной ликвидности. Методика расчета норматива краткосрочной ликвидности предлагает принципиально новый подход к ограничению риска ликвидности, базирующийся на сопоставлении объемов поступления и оттока денежных средств, генерируемых в течение расчетного периода активами/обязательствами любой срочности (концепция денежных потоков), тогда как действующий в рамках Инструкции Банка России "Об обязательных нормативах банков" под ход обязывает банки соблюдать определенные соотношения активов и пассивов фиксированной срочности;

 

-использование при расчете  нормативов ликвидности (Н2, Н3 и Н4) так называемых "поведенческих корректировок" -- элементов прогнозного определения значений отдельных компонентов, характеризующих состояние ликвидности, базирующихся на накопленных статистических данных о величине минимального остатка на счетах клиентов банка. Данный подход реализован в Указании Банка России от 31 марта 2008 года №1991-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года №110-И "Об обязательных нормативах банков", вступившим в силу 30 апреля 2008 года;

 

-расширение перечня ликвидных  активов (включение в ликвидные  активы долевых ценных бумаг  российских эмитентов).

 

Совершенствование подходов

 

к оценке кредитного риска

 

Предполагается распространить подходы по формированию резервов на возможные потери по ссудам, предоставленным  физическим лицам и объединенным в портфели однородных ссуд, предусмотренные Указанием Банка России о внесении изменений в Положение Банка России №254-П, на суды, доставленные субъектам малого бизнеса, резервы по которым формируются на портфельной основе.

 

В целях применения в надзоре  за кредитными организациями профессионального  суждения при оценке ссудной задолженности  подготовлен проект указания Банка  России о внесении изменений в  пункт 9.5 Положения Банка России №254-П, предусматривающий определение  процедур предъявления территориальными учреждениями Банка России требований по доформированию резервов по ссудам в рамках одной категории качества и применения к кредитным организациям мер надзорного реагирования.

 

Для решения проблем, возникающих  при оценке качества ссудной задолженности  при представлении заемщиком  недостоверной отчетности или отчетности сомнительного качества, предполагается установить требование об отнесении  ссуд к III категории качества с формированием  резерва в размере не менее 50% от суммы задолженности в случае, если были выявлены факты представления  заемщиком в кредитную организацию  сведений, отличных от сведений, представленных иным пользователям, и указанные  сведения и отчетность использовались кредитной организацией в целях оценки финансового положения заемщика для определения категории качества ссуды и размера резерва.

 

В целях реализации федеральных  законов, касающихся сферы потребительского кредитования, дальнейшей оптимизации  его условий планируется издание  нормативных и рекомендательных актов Банка России, обеспечивающих и дополнительно гарантирующих  права и законные интересы заемщиков --потребителей банковских услуг. Более пристальное внимание в 2008 году будет оказано реализации Банком России в пределах своей компетенции мероприятий по повышению уровня финансовой грамотности населения в сфере банковских услуг, особенно в области потребительского кредитования.

 

Инспектирование

 

В 2008 году в целях получения  информации о состоянии кредитной  организации в ходе проверок особое внимание будет уделяться следующим  вопросам:

 

-оценке управления кредитным  риском, в том числе при потребительском  кредитовании, качеству внутренних  регламентирующих документов кредитных  организаций, их соответствию  требованиям нормативных актов  Банка России;

 

-адекватности и эффективности  методик классификации заемщиков -- юридических и физических лиц с точки зрения оценки их финансового состояния и платежеспособности;

 

-оценке организации и  качества управления рыночным  риском;

 

-проверке операций с  ценными бумагами, в том числе  векселями и корпоративными облигациями;

 

-соблюдению кредитными  организациями требований федерального  законодательства и нормативных  актов Банка России в области  противодействия легализации (отмыванию)  доходов, полученных преступным  путем, и финансированию терроризма.

 

Особое внимание будет  уделяться выявлению сомнительных операций, которые используются рядом  кредитных организаций для обналичивания денежных средств в особо крупных размерах и без достаточных экономических оснований, а также выводу средств за рубеж. Будет продолжена работа по подготовке обобщающей информации о так называемых "регулировочных схемах", применяемых кредитными организациями.

 

Дальнейшее развитие нормативно-правового  обеспечения инспекционной деятельности будет осуществляться по следующим  направлениям:

 

-совершенствование нормативно-правовой  базы, регламентирующей вопросы  организации и проведения проверок  кредитных организаций (их филиалов), в том числе порядка проведения  и координации межрегиональных  проверок, подходов к формированию  рабочих групп в целях исключения  возможного конфликта интересов  и обеспечения независимости  уполномоченных представителей  Банка России при проведении  проверок; определение особенностей  организации и проведения проверок  кредитных организаций (их филиалов) аудиторскими организациями по  поручению Совета директоров  Банка России;

 

-совершенствование методического  обеспечения инспекционной деятельности, в том числе проверки состояния  корпоративного управления и  организации внутреннего контроля  в кредитных организациях, проверки  кредитной организации (ее филиала)  по вопросу организации потребительского  кредитования.

 

В целях развития и совершенствования  инспекционной деятельности предполагается провести работу по подготовке технологических  карт по проверкам основных направлений  деятельности банков, в том числе  операций с ценными бумагами.

 

Финансовое оздоровлениеи ликвидация кредитных организаций

 

В 2008 году будет продолжена работа по повышению эффективности  механизмов предотвращения банкротства  кредитных организаций, недопущения  использования кредитных организаций  для осуществления коммерческой деятельности в противоправных целях, совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на осуществление  банковских операций, направленных в том числе на создание эффективного механизма реализации активов ликвидируемых кредитных организаций, повышение прозрачности ликвидационных процедур, создание условий для наиболее полного удовлетворения требований кредиторов ликвидируемых кредитных организаций.

 

Банк России примет участие  в подготовке изменений в законодательные  акты, в том числе:

 

-в федеральные законы "О несостоятельности (банкротстве)", "О несостоятельности (банкротстве)  кредитных организаций" в части  совершенствования положений об  оспаривании сделок должника  при осуществлении процедуры  банкротства и при влечении  к субсидиарной ответственности  лиц, имеющих или имевших право  давать указания, обязательные для  исполнения должником, а так  же в части введения ликвидационного  неттинга;