Банковское кредитование

 

 

Введение

Для экономики России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенной инвестицией, содействует направлению и ускорению процессов, укреплениюэкономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в осбъеме банковских операций, приносящих доход.

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом исследования отношений в сфере “банк - клиент”. При осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Как коммерческие банки, так и организации не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Т.е. банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль их финансово-хозяйственной деятельности составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства. Следовательно, тема курсовой работы является актуальной.

Целью данной работы является изучение теоретических и практических аспектов организации кредтования юридических лиц и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования.

Для достижения поставленной цели необходимо осуществить следующие задачи:

- раскрыть понятие «кредитование юридических лиц»;

- рассмотреть основные элементы кредитования юридических лиц;

- изучить этапы кредитования юридических лиц;

- представить общую характеристику объекта ислдования;

- изучить процесс кредитования юридических лиц на примере объекта исследования;

- описать основные виды кредитных продуктов, предоставляемых объектом исследования юридическим лицам;

- исследовать динамику кредитного портфеля объекта исследования;

- разработать мероприятия по совершенствованию кредитования юридических лиц объектома исследования.

Для достижения целей и задач  использовались следующие методы: изучение экономической литературы, группировка и обобщение данных, сравнениt, наблюдение.

Объектом исследования является дополнительный офис № 2243/0105 Тарского отделения №2243 СБ России (ОАО) (далее - доп.офис № 2243/0105 Тарского отделения №2243 СБ России (ОАО).

Предмет исследования - организация кредитования юридических лиц в доп.офисе № 2243/0105 Тарского отделения №2243 СБ России (ОАО).

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений..

Во введении выявляются основные цели и задачи, а также методы для  их достижения, выявляется актуальность работы, приводится краткая характеристика работы..

В первой главе рассматриваютя теориетические аспекты организации кредитования юридических лиц, сущность,элементы и этапы кредитного процесса..

 Во второй главе дается общая характеристика доп.офиса № 2243/0105 Тарского ОСБ №2243, краткая характеристика основных кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, исследование кредитного портфеля Тарского ОСБ № 2243, а также рассматриваются прблемы, возникающие при кредитвании юридических лиц  и выявляются пути их решения.

В заключении  рассматриваются основные выводы по данной работе

Основными источниками данных для  исследования послужили: бухгалтерская  и статистическая отчетность объекта исследования, приказы, распоряжения и инструкции Сбербанка России.

В списке литературы в алфавитном порядке перечислены использованные в работе материалы научных статей, нормативных документов, учебно-методического материала, источники глобальной сети Интернет.

Иллюстративный материал в работе в виде таблиц представлен в приложениях.

Работа носит не только теоретический, но и практический характер. Материалы иследования могут быть использованы для организации кредитования юридических лиц в любом коммерческом банке.

 

Глава 1. Теоретические основы организации кредитования юридических лиц

1. Понятие и значение кредитования юридических лиц.

Кредитование юридических лиц  является неотъемлимым направлением деятельности коммерческого банка. Кредитование как состовляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций для предприятий , содействут непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала хозяйствующих субъектов, а также способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход [8, с. 6].

В зависимости от субъекта кредитных  отношений различают кредитование юридических и физических лиц.

В экономической литературе не уделяется должного внимания  понятию кредитование юридических лиц.

Поскольку данный термин является частью общей категории  «кредитование», существует два подхода к определению данного понятия.

В рамках первого подхода кредитование рассматривается как процесс. Этой точки зрения придерживаются такие авторы, как Г.Е.Алпатов и Ю.В. Базулин [9], Райзберг Б.А. [10]. В финансовом словаре А. Райзберга кредитование рассматривается как «процесс предоставления кредита физическим и юридическим лицам на определенных условиях». [10, с. 163]. По мнению Г.А. Алпатова и Ю.В. Базулина, «кредитование – это сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику кредита» [9, с. 408] Е.Ф Жуков рассматривает кредитование как «процесс  предоставления банковской ссуды» [11, с. 135].

Другая группа специалистов рассматривает  кредитование как совокупность взаимосвязанных элементов, т.е как систему. Этот подход можно встретить у таких авторов, как О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко, [8] Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая [12].

В учебном пособии О. И. Лаврушина  «Банковское дело: современные проблемы кредитования» система кредитования определяется как «совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора» [8, c. 13].

Проанализировав точки зрения различных  экономистов автор считает целесообразным при характеристике экономической категории «кредитование юридических лиц» использовать системно-процессный подход. В рамках настоящей работы кредитование юридических лиц рассматривается как совокупность взаимосвязанных элементов, возникающая в процессе предоставления кредитных ресурсов на условиях платности, срочности, возвратности.

Таким образом, кредитование юридических  лиц является сложной экономической  категорией, рассматривать котороую можно только как неотъемлимую часть  деятельности коммерческого банка, приносящую доход. Необходимо отметить, что кредитование юридических лиц для банка является способом расширения банковских операций, увеличения прибыли, доходности, расширение клиентской базы .

 

2.  Элементы кредитования юридических лиц.

Кредитование юридических лиц как система представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов. В экономической литературе существуют различные подходы к определению элементов системы кредитования юридических лиц. Обзор точек зрения различных экономистов представлены в таблице 1.

Таблица 1. Элементы системы кредитования

О.И. Лаврушин, С.Л. Корниенко [8,c.15-16]	А.В. Тютюник, А. В. Турбанов [13, c. 241]	Г.Н. Белоглазова,  Л.П. Кроливецкая [12,c.11]
Фундаментальный блок. субъекты процесса кредитования; объекты кредитования принципы кредитования; Экономико-технологический  блок.  виды кредитов;  методы кредитования; лимиты кредитования; Организационный блок. предварительный этап кредитования; этап выдачи и оформления кредита; этап последующего контроля.	субъект кредита; объект кредитования; принципы кредитования; обеспечение кредита; методы кредитования.	объект кредитования; порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке); способы регулирования ссудной  задолженности; методы кредитования; формы ссудных счетов; банковский контроль в процессе кредитования;

 

Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая  в учебном пособии «Банковское  дело» [12, с.11] отмечают, что, помимо указанных в таблице 1 элементов кредитования, «принципы кредитования и теория кредитного риска являются своеобразной надстройкой по отношению к системе кредитования в целом».

А.В. Тютюник, А.В Турбанов выделяет следующие элементы кредитования юридических  лиц: субъект кредита, объект кредитования, обеспечение кредита, принципы кредитования, методы кредитования [13, с. 241].

Из таблицы 1 видно, что О.И. Лаврушин, С.Л. Корниенко [8, c.15-16] рассматривают систему кредитования как совокупность трех блоков: фундаментальный, экономическо-технологический и организационный, выделяя в каждом отдельные элементы кредитования.

К сожалению, в современной  системе кредитования конкретных организаций данные блоки представлены не в полном объеме, некоторые из них в своей содержательной части не проработаны в должной степени.

Исходя из вышеизложенного, можно  выделить следующие элементы кредитования юридических лиц в качестве основных: субъект кредитования, объект кредитования, принципы кредитования, методы кредитования и виды кредитов.

Субъектами кредитования являются юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки [14, с.5]. Одним из субъектов кредитных отношений является кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут быть юридические и физические лица, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Субъектом кредитных отношений является и заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Банки при этом становятся коллективнььми заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других [8, с. 12].

Объект кредитования в узком смысле рассматривается как «вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка» [15, с.405]. В российской практике кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов. В промышленности банки, к примеру, кредитуют сырье, осноные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах.   В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

В широком смысле объект кредитования рассматривается как ссуженная стоимость, которая представляет собой движение средств на началах возвратности [8, c. 11].

Организация кредитования юридических  лиц базируется на отдельных принципах (таблица 2):

 Таблица 2. Основные принципы кредитования юридических лиц

О.И. Лаврушин, С.Л. Корниенко [8,c.48-49]	А.В. Тютюник, А. В. Турбанов [13, c.242]	Г.Н. Белоглазова,  Л.П. Кроливецкая [12, c.12]
возвратность	возвратность	возвратность
платность	платность	платность
срочность	срочность	срочность
целевое назначение	целевой характер использования	дифференцированность
дифференцированность	дифференцированность	обеспечение