Банковское кредитование

 

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что большинство специалистов основными принципами кредитования юридических лица считают: платность, срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность. Кроме того, А.В. Тютюник , А.В. Турбанов [13], О.И. Лаврушин [8] помимо вышеперечисленных принципов выделяют принцип целевого характера использования.

Проанализировав точки зрения различных экономистов, автор считает целесообразным в рамках настоящей работы к основным принципам кредитования юридических отнести: платность, возвратность, срочость, дифференцированность, обеспеченность.

Возвратность, как принцип кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть конкретное выражение фактора времени.

Платность как принцип кредитования означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд средств.

Дифференцированность кредитования означает, что комерческие банки не должны одназначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претенндующим на его получение.

Обеспеченность предполагает наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующий своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Совокупное применение на парктике всех принципов позволяет собдюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика[13, с. 245].

Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответсвии с принципами кредитования. [13, с. 252 ]В настоящее время способы ввыдачи и погашения кредитов коммерческими банками определяются Положением ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П. В частности, предусмотрено предоставление (размещение) денежных средств клиентами банка следующими основными способами:

• разовым зачислением денежных средств на расчетный счет, либо разовой выдачей наличных денег;
• открытием кредитной линии;
• кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при недостаточности или отсутствии денежных средств) [5].

Вид кредита – это совокупность свойств, которые характерны  той или иной кредитной сделке в экономическом и организационном отношении [15, с.411].

В мировой банковской практике нет  единой классификации банковских кредитов. Обзор точек зрения  специалистов представлен в таблице 3.

Таблица 3. Классификация банковских кредитов

О.И. Лаврушин  [15, c.410]	А.В. Тютюник, А. В. Турбанов [13, c.241-242]	Г.Г. Коробова [16, c.209]
по субъектам получения	по назначению	по назначению
связь кредита с движением капитала	в зависимости от сферы функционирования	по сфере использования
сфера применения кредита	по срокам пользования	по срокам пользования
срок кредита	по обеспечению	по способам погашения
платность кредита	по размерам	по размерам
обеспеченность кредита	по способу погашения	по видам % ставок

 

Рассмотрев точки зрения экономистов, автор в качестве основных для группировки кредитов выделяет такие признаки, как по назначению, по видам использования, по обеспечению, по видам процентных ставок, по размерам.:

По назначению банковские кредиты юридическим лицам могут быть поделены на следующие группы:

- промышленные ссуды, которые предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие расходов по покупке материалов и т.п.;

- сельскохзяйственные ссуды, которые предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам в целях содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п..

В зависимости от сферы  использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного и оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и сферу обращеня.

По срокам пользования банковские кредиты бывают до востребования и срочные. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные (от одного года до трех лет) и долгосрочные (свыше трех лет).

По обеспечению  кредиты подразделяются на бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования вторичных фирм обеспечения и возвратности кредита.

Ссуды представляют собой основную разновидность современного банковского  кредита. В зависимости от форм обеспечения  их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. В деятельности российских банков кредиты чаще группируются в зависмости от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

По способу погашения банковские кредиты подразделяются на ссудыы, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Конкретные условия возврата кредита определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, сроа кредита , инфляционных процессов и других факторов.

По видам процентных ставок  банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным кредитом считается кредит одному заемщику, превышающий 5 процентов величины капитала банка.

В заключении, следует отметить, что все элементы связаны между собой и в совокупности образуют систему банковского кредитования юридических лиц. Элементы системы кредитования неразделимы. Успех приходит к банку только в том случае, если эти элементы дополняют друг друга, усиливают надежность кредитной сделки.

 

3. Этапы кредитования юридических лиц.

Кредитование юридических лиц  как процесс представляет собой  совокупность этапов кредитования, осуществляемых по строго регламентированным правилам. В экономической литературе не уделяется достаточного  внимания к изучению этапов кредитования юридических лиц, поэтому  целесообразным будет рассмотреть этапы кредитования в целом. Сравнительная характеристика мнений различных специалистов представлена в таблице 4.

Таблица 4. Этапы кредитования

Г.Г. Коробова [16, c. 216]	О.И. Лаврушин,  И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; [15, c. 426]	В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкая [17, с.237]
рассмотрение заявки на кредит	предварительный этап	предварительная стадия (переговоры о кредите)
анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки	этап выдачи	этап рассмотрения конкретного  проекта
подготовка кредитного договора, оформление кредита.	этап последующего контроля	этап использования кредита
погашение кредита		контроль в процессе кредитования
		этап погашения кредита.

 

Исследовав раличные точки зрения, автор считает целесообразным выделить следующие этапы кредитования юридических  лиц:

1. рассмотрение кредитной заявки и интервью с потенциальным заемщиком;
2. оценка кредитоспособности заемщика;
3. структурирование кредита и заключение кредитного договора;
4. выдача кредита;
5. кредитный мониторинг;
6. погашение кредита.

На первом этапе осуществляется рассмотрение кредитной заявки и изучение кредитоспособности потенциального заемщика. Кредитная заявка содержит сведения о требуемой ссуде: цель и размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. К заявке прилагаются следующие документы: финансовые отчеты за ряд лет, бизнес-планы, прогноз финансирования, налоговые декларации и др.

Немаловажное значение имеет предварительная  беседа работника кредитного отдела с будущим заемщиком. Эта беседа не только позволяет уточнить некоторые  детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность оценок его положения и перспектив развития.

Если в результате предварительной  беседы банк решает продолжить работу с клиентом, то следующим шагом является анализ кредитоспособности предприятия.

Кредитоспособность клиента в  мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Для  оценки кредитоспособности используется сложная система показателей. Она дифференцирована в зависимости от категории заемщика (крупная компания, фирма, малое предприятие, вид деятельности, конкурентоспособность продукции) [166 c. 218].

В основном банки используют финансовые показатели, как коэффициенты ликвидности, коэффициент эффективности, или активности, коэффициент финансового левериджа (задолженность по краткосрочным и долгосрочным кредитам, отнесенная к сумме активов, капиталу, материальным оборотным средствам), операционный коэффициент, или коэффициент прибыльности, «рыночные» коэффициенты, коэффициент обслуживания долга [16, c. 219].

Предприятия в зависимости от величины коэффициентов, как правило, распределяются на три класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей неодинаков. Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет их, учитывая целый ряд факторов и в первую очередь отраслевую принадлежность предприятия.

Коэффициенты кредитоспособности определяются на основе фактических  данных о финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период, предшествующий обращению за ссудой в банк. Такая практика позволяет выявить тенденции, сложившиеся в финансовой деятельности предприятия,, причины возникновения потребности в кредитных ресурсах. Более полное представление о возможностях предприятия в будущем дает анализ бизнес-плана, договоров с заказчиками, спроса на продукцию, выпускаемую данным предприятием, уровня цен на нее и т. д.

В случае благоприятного заключения по определению кредитоспособности заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора.

Кредитный договор проедставляет  собой документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и  содержащий подробное изложение  всех условий [16, c. 221].

Основными разделами кредитного договора являются: общие положения, права и обязанности заемщика, права и обязанности банка, ответственность сторон, порядок разрешения споров, срок действия договора, а также юридические адреса сторон.

 В соответствии с кредитным договором, в котором определены основные экономические и юридические параметры кредита, выдается кредит.

Выдача кредита осуществляется путем перечисления суммы ссуды со ссудного счета на расчетный счет заемщика.

После выдачи ссуды работа с заемщиком  не прекращается. На данном этапе процесса кредитования банк проводит кредитный мониторинг, преследуя цель на возможно более ранней стадии выявить признаки превращения стандартной ссуды в проблемную и предпринять меры по обеспечению ее возврата. На этом этапе продолжается контроль за финансовым состоянием и текущей деятельностью клиента, анализируется его финансовая документация, проводятся проверки с выездом на место.

При выявлении проблемной ссуды, банк согласовывает с заемщиком программу  совместных действий по обеспечению  возврата ссуды: осуществляет модификацию (изменение условий) кредитного договора, берет на себя функции финансового консультанта, осуществляет контроль за движением оборотных средств компании-заемщика, участвует в ее управлении. В случае отказа клиента от сотрудничества с банком, а также при исчерпании всех возможностей по возврату ссуды банк приступает к реализации обеспечения или передаче дел в суд.

Следует отметить, что единой модели погашения, так же как и выдачи кредита не существует. Практика порождает  многообразные ванрианты погашения кредита: эпизодическое погашение на условиях кредитного договора (срочных обязательств), погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных, систематическое погашение на основе заранее фиксированных сумм, отсрочка погашения кредита, списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др. [15, c. 422].

Таким образом, кредитование юридических лиц представляет собой сложный процесс, в котором взаимодействуют различные элементы. Успешную деятельность в кредитовании юридических лиц обеспечивает комплексное взаимодействие всех структурных подразделений коммерческого банка и качественное осуществление этапов процесса кредитования.  В конечно итоге эти меры должны повысить уровень обслуживания юридических лиц, снижение кредитных рисков и повышение доходности коммерческого банка.