Бартер в современной экономике

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Понятие бартера пришло к нам еще из античных времен, как мы все хорошо знаем, деньги как способ обмена пришли в историю после того, как бартер уже существовал более 100 лет. Было обнаружено, что использование денег или монет гораздо проще, чем обмен продуктами.

Бартер в основном используют в бизнесе, связанном с продуктами или услугами, потому что у них есть то, что можно продать и обменять впоследствии на деньги. Проще говоря, бартер – это обмен товаров и услуг без выплаты денег.

Бартер как товарообменная сделка с передачей права собственности на товар без оплаты деньгами имеет две формы: чистый бартер и организованный (торговый) бартер. Систему чистого бартера называют системой с двойным совпадением потребностей, когда экономические субъекты имеют необходимые друг другу товары и их потребности совпадают. Такая система складывается при экономических отношениях, при которых производство товаров и услуг ограниченно, поэтому товарообменных операций мало.

Бартер совершают две стороны. Каждая из сторон хочет заключить сделку друг с другом, но вместо обмена деньгами за продукт или услугу, они просто обмениваются продуктами или услугами, которыми обладают. Это такая сделка, когда продукт или услуга, которой обладает одна из сторон, предлагается в обмен на продукт или услугу, которой обладает другая сторона.

Степень разработанности проблемы. В трудах ряда отечественных и зарубежных экономистов: Абалкина Л., Белоусова Д., Гадди К., Гайдара Е., Глазьева С., Делягина М., Попова В., Ивантера В., Илларионова А., Икеса Б., Карпова П., Клейнера Г., Клисторина В., Макарова В., May В., Симановского А., Яковлева А., Ясина Е. и многих других рассматриваются и анализируются проблемы функционирования денежных суррогатов и неденежных расчетов в экономике на современном этапе. Вместе с тем, в большинстве данных исследований делается упор на характеристику причин и последствий неденежных расчетов, неплатежей, бартера, бюджетного дефицита, проблем денежного обращения, системных перекосов в экономике и не затрагивается рассмотрение теоретических проблем функционирования денежных суррогатов.

Цель данной работы – рассмотреть бартер в современной экономике.

Для достижения цели исследования представляется целесообразным решить следующие задачи:

1. Рассмотреть бартер в современной экономике.

2. Изучить проблемы использования бартера в экономике России.

Объект исследования – бартер и его место в экономике.

В процессе работы над курсовой работой были использованы как  теоретические (диалектический, логический, функциональный), так и исследовательские (системный, анализа и синтеза) методы исследования.

Структура курсовой работы. Настоящая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы. 

 

 

 

 

1. Бартер в  современной экономике

1.1. Причины использования  бартера

 

Некоторые большие компании используют бартер уже очень много лет. Это то, что должен включать в себя бизнес, потому что бартер имеет свои преимущества, например, поможет увеличить продажи и сохранить капитал в некоторых ситуациях [1].

С помощью новых технологий, используемых в бизнесе сейчас, компьютер может отслеживать бартерные новости и списки, это поможет увеличить рост этой отрасли торговли. К сведению, сейчас существует такое понятие, как «бартерная биржа», сильно отличающаяся от «экономии денег».

Рассмотрим понятие «бартерная биржа». Это группы людей, которые создают рынок для торговцев с целью совершения бартера. Бартерные сделки также способствуют росту этой индустрии. Сегодня бартерная индустрия – это многомиллионная индустрия, и она стала очень успешным способом помощи роста компаниям, способствующим торговле без капиталовложений.

Нет никаких сомнений, что бартер – это большой бизнес, и он растет с каждым годом.

Основная причина, по которой бизнесмены используют бартер – это сохранение денежных ресурсов. Так как капитал жизненно необходим для бизнеса, это отличная стратегия для того, чтобы сохранить его. Тем не менее, бартер - это не только сохранение капитала, это сбыт товаров и услуг и нормальная транспортировка, когда продуктами и услугами обмениваются, вместо того чтобы обмениваться деньгами [2].

Бартер определенно привлекает заказчиков, поэтому товарооборот будет хорошим. Использовать бартер гораздо проще, чем вкладывать деньги. Это приемлемый способ абсолютно для всех бизнесменов.

 Бартер способствует  продажам, если весь капитал был  направлен на создание, укрепление  или покупку компании. Это хорошо  еще и потому, что открывает  другие перспективы для бизнеса. Там, где продажи маленькие, возможность бартера докажет, что продажи еще не потеряны и на деле увеличит продажи.

Это возможное расширение, потому что освобождает бюджет компании для других нужд так же хорошо, как и снижает чрезмерные вклады в ценные бумаги. Тот факт, что бизнес может вырасти без вложения в него дополнительного капитала, делает бартер привлекательным проектом, нуждающимся в серьезном изучении.

Основными недостатками чистого бартера являются [3]:

отсутствие способа сохранения покупательной стоимости и стоимости (сохраняется только конкретная покупательная способность, например, в форме мешка зерна);

отсутствие единого масштаба стоимости, так как при бартере не существует унифицированного способа выражения стоимости товара;

отсутствие единицы счета и платежа;

необходимость совпадения интересов как в пространстве и во времени, так и по качеству и количеству товаров.

Эти недостатки обусловливают необходимость поиска более организованных бартерных систем, которые позволяют преодолеть неразвитость обменных операций, порождаемую необходимостью двойного совпадения потребностей. Для этого организуют специальные места для торговли товарами и услугами, причем выделяют один унифицированный товар, который чаще всего принимается в обмен на товары и услуги, выполняя функцию обращения и постепенно превращаясь в товарные деньги.

Бартер применяют при нестабильной экономике, нарушениях в товарно-денежных отношениях, когда деньги не могут выполнять свои функции или иной обмен невозможен. Таким образом, прямой товарообмен неэффективен, поэтому в качестве промежуточного товара (товара-посредника) стали использовать деньги, что привело к снижению издержек обращения и развитию торговли.

Макроэкономические теории не дают удовлетворительного объяснения того факта, что доля бартера в продажах сильно различалась для разных предприятий. Почти все предприятия в той или иной степени сочетали бартер с денежными продажами.

С теоретической точки зрения гипотеза о проблемах с ликвидностью не вполне бесспорна. Во-первых, не всегда можно быть до конца уверенным, что у покупателя или его аффилированных структур действительно нет денег. Во-вторых, отсутствие денег может быть сознательным решением покупателя: если покупатель знает, что он сможет расплатиться по бартеру, он не будет пытаться найти деньги. Доля реализации продукции за деньги представлена в приложении 1.

Интересно, что гипотеза отсутствия ликвидности отвергается и эмпирическими исследованиями. Во-первых, не существует значимой связи между наличием ликвидных средств (и другими финансовыми показателями) и долей бартера в закупках сырья и материалов (и долей бартера в выручке). Во-вторых, динамика бартера весьма инерционна - доля бартера в сегодняшних продажах предприятия сильно определяется его "бартерным прошлым", так что, по всей видимости, речь не идет о временных трудностях с ликвидностью [3].

Альтернативное объяснение заключается в том, что менеджеры сознательно выбирают неденежные средства платежа вследствие конфликта интересов с собственниками и/или кредиторами включая налоговые органы.

Менеджеры могут использовать бартер для защиты от внешних собственников и кредиторов, которым гораздо трудней контролировать неденежные трансакции. В недавнем докладе Рабочего центра экономических реформ на основе анализа результатов детального обследования нескольких предприятий сделан вывод, что неденежные трансакции являются ключевым средством организации производства, необходимым для сокрытия доходов от кредиторов.

Западными и отечественными экономистами были обнаружены и другие микроэкономические факторы, влияющие на уровень бартера.

Размер предприятия. Чем больше предприятие, тем больше бартера. При прочих равных условиях, если одно предприятие больше другого в 10 раз, его доля бартера больше примерно на 5%. В бартерных трансакциях сильна экономия от масштаба: чем больше объем сделки, тем ниже удельные издержки бартерных трансакций. Доля реализации продукции по бартеру представлена в приложении 2.

В феномене бартера сфокусировались все болячки российской экономики: сверхжесткая денежная политика, скрытые субсидии убыточным производствам и налоговый "оппортунизм" предприятий

При увеличении доли экспорта в продажах на 10% уровень бартера падает на 2-3%. При прочих равных условиях в отраслях, производящих потребительские товары, бартер ниже на 10%. Отсюда становится ясным быстрое сжатие бартера в посткризисный период. Во-первых, девальвация и доступ на экспортные и потребительские рынки дали толчок ремонетизации экономики. Во-вторых, исчезновение рынка ГКО и снижение реальных процентных ставок привело к перетоку денежных средств в реальный сектор экономики [4].

Рыночная конкуренция. Бартера больше на концентрированных рынках, и особенно много - на монополизированных. Одно из объяснений этого эффекта - возможность использования бартера для ценовой дискриминации потребителей продукции предприятий-монополистов.

Интересно, что структура собственности (в том числе и доля иностранных собственников) не влияет на уровень бартера. Этот результат ставит под сомнение аргумент об эффекте конфликта интересов между собственниками и менеджерами. Однако можно представить себе, что имеют место два противоположных эффекта, которые взаимно погашаются. С одной стороны, чем больше доля внешнего собственника, тем больше возможностей для контроля и замены менеджера, так что менеджеру труднее укрывать доходы. С другой стороны, тем меньше доля самого менеджера и тем больше стимулов для трансфертного ценообразования при помощи бартера.

 

1.2. Характерные  особенности бартера

 

Бартерная сделка (бартер), являясь одной из форм встречной торговли (товарообменной операцией), представляет собой соглашение между участниками коммерческого оборота, имеющими различную государственную (национальную) принадлежность по обмену равноценными по стоимости товарами, работами, услугами или результатами интеллектуальной деятельности, оформленное в виде одного документа (соглашения или контракта).

Приведенное определение бартерной сделки позволяет выделить следующие ее признаки [5]:

1) бартерная сделка является  одной из форм встречной торговли - товарообменной операцией. К встречной торговле относятся внешнеторговые операции, при которых в единых документах (соглашениях или контрактах) фиксируются твердые обязательства экспортеров и импортеров произвести полный или частично сбалансированный обмен товарами.

Встречная торговля представляет собой обобщающий термин, который охватывает различные виды двух экспортных сделок: первая исходит из страны-экспортера, вторая - из страны-импортера.

Коммерческим преимуществом встречной торговли является то, что она расширяет практику встречных закупок экспортерами товаров, которые не могут быть ими использованы в собственном производстве, а заранее предназначаются для последующей продажи на внешнем или внутреннем рынке.

Следует отметить, что сделки собственно встречной торговли в отличие от бартера имеют ряд отличительных особенностей. Во-первых, другие формы встречной торговли связаны с использованием денег как средства определения цен на обмениваемые товары, инструмента финансирования сторон в ходе осуществления сделки и для оплаты активного сальдо обмена экспортных и импортных товаров. Во-вторых, в основе иных, помимо бартера, форм встречной торговли, как правило, лежит элемент необходимости, т.е. к ним вынуждают прибегать национальное законодательство, административное регулирование, валютные ограничения и т.п.;

2) бартерная сделка представляет  собой договор, т.е. соглашение двух  или нескольких лиц, по обмену  равноценными по стоимости товарами, работами, услугами или результатами  интеллектуальной деятельности. С  точки зрения правовой характеристики бартерная сделка является договором: двусторонним (многосторонним), возмездным, консенсуальным, формальным.

Реализация бартерных правоотношений осуществляется в следующей последовательности: во-первых, заключается контракт с иностранной организацией-поставщиком на обмен товарами; во-вторых, данная организация поставляет товар; в-третьих, в качестве платежа за импортированный товар партнер отгружает иностранной компании указанный в контракте встречный товар. Одновременно каждая из сторон, участвующих в бартерной сделке, самостоятельно заключает дополнительные контракты [6]:

- с транспортной организацией  на международную перевозку грузов;

- со страховой компанией  на предмет его страхования;

- с банком или другой  организацией по вопросу предоставления гарантий по сделке;

3) предметом бартера являются  не только вещи в форме товара, но и работы, услуги и результаты  интеллектуальной деятельности. Если  обратиться к договору мены, то  в соответствии со ст. 567 ГК  РФ предметом данного договора могут быть только вещи, которые каждая из сторон договора обязуется передать другой стороне;