Бизнес-план изготовления кровельного покрытия и жестяных изделий

 

 

 

 

 

Таблица4.4 
Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.

Наименование							Итого
	Финский материал Полимер		Оцинков. металл Полимер		Черн. металл Полимер
	Кол-во, кг	Ст-ть	Кол-во, кг	Ст-ть	Кол-во, кг	Ст-ть
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Желоб	880	2595  2595	448  256	1926  218  2144	392  22.4	980  190  1170	5909
2. Воронка	20	185  185	50  19.8	213  168  381	30  12	75  102  177	743
3. Колено	24	222  222	88  26.4	378  224  602	48  18	120  153  273	1097
4. Кронштейн  желоба	165	1529  1529	413  8.25	227  20  297	248  5	620  42  662	2488
5. Кронштейн  водостока	77	714  714	154  3.08	662  26  688	116  2.31	289  20  309	1711
6. Конек  простой	400	3706  3706	800  48	3440  408  3848	800  48	2000  408  2408	9962
7. Конек  фигурный	120	1112  1112	600  32	5560  222  5832	480  25.6	1200  212  1417	8361
8. Переход  в желоб	133	1227  1227	268  32.1	1150  223  1423	268  32.1	669  221  942	3592
9. Ендовая	265	2456  2456	535  64,2	2301  546  2847	535  64.2	1338  546  1884	7187
10.Фронтонное  покрытие	530	4911  4911	1335  160.2	5741  1362  7103	800  96	2000  816  2816	14830
11. Оконный  отлив	168	1557  1557	1008  216	9340  1836  11176	504  108	1260  918  2178	14911
12. Отвод  от стены	168	1483  1483	640  12.8	2752  109  2861	800  16	2000  136  2136	6480
13. Металлическая  черепица	15000	138990  138990	30000  1200	129000  10200  139200	30000  1200	75000  10200  85200	3633980
14. Водосточная  труба	195	1807  1807	1170  13.5	5031  115  5146	585  6.75	1463  57  1520	8473
I. Итого потребность металла	17537		37509		35606
Итого стоимость металла	162494		167721		89014		419229
II. Итого потребность полимера			1836.33		1656.36
Итого стоимость полимера			15808		14078		29886
III. Итого стоимость исходных  материалов металла	162449		183529		103092		449115

В структуре издержек цеха стоимость  материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой  удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно.

Остальные элементы затрат в структуре  себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям  и в расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим  образом (табл. 4.5).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица4.5 
Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.

Виды  затрат	тыс. руб.
1.Стоимость  материалов всего:	149,7
2.Расходы  на заработную плату:
Основных  рабочих (7 чел.)	7,0
Вспомогательных рабочих (1 чел.)	12
Администрации (8 чел.)	3.0
3. Аренда  помещений	1.0
4. Электроэнергия	0.2
5. Коммунальные  услуги	0,2
6. Реклама,  расходы по обеспечению сбыта	5.5
7. Амортизация  оборудования (ускоренная - 20% в год)	2.27
Итого себестоимость продукции  по месячной производственной программе цеха	167,16

Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой  продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем  объем оборота цеха в месяц  в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц  и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6).

Таблица4.6  
Расчет чистой пребыли o рентабельности

Показатели	Стоимость, тыс. руб.
1. Объем  оборота в месяц	325.0
2. Материальные  издержки	149.7
3. НДС  (20%)	35.1
4. Доход  с оборота без НДС	140.2
5. Внутрипроизводственные  издержки, включая налоги по ФЗП  и местные налоги	19.68
6. Амортизация	2.27
7. Плата  по %% за кредит (из условия 60% годовых)	16.3
8. Балансовая  прибыль	101.95
9. Налог  на прибыль (0,35)	35.7
10. Чистая  прибыль	66.27
11.Заработная  плата из прибыли	3.91
12. Прибыль  цеха к распределению	62.36
13. Рентабельность  внутренняя	0.28

Расчет сделан из условия полного  освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам  производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 6).

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ  ПЛАН

Организационный план фирмы состоит  из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает:

1. o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено);
2. o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);
3. o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);
4. o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено).

Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2).

Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.

Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта.

Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство  фирмы в этот период планирует  отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

Таблица5.1 
График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

Мероприятия

1 нед

2 нед

3 нед

4 нед

5 нед

6 нед

7 нед

8 нед

9 нед

10 нед

11-22 нед

23-34 нед

35-46 нед

47-58 нед

1. Переговоры  с подрядчиками и поставщиками  оборудования

2. Кредитование

+

+

3. Расчеты  по оборудованию

+

4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования

+

+

+

5. Расчеты по наладке оборудования

+

6. Заключение  договоров по поставке металла  и полимера

+

+

+

+

7. Поставка  материалов на склад фирмы

+

+

8. Расчеты  по материалам

+

+

9. Заключение  договоров на реализацию готовой продукции

+

+

+

+

10. Изготовление  и сбыт малых серий готовой  продукции (75%-ное освоение мощности)

+

11. 100%-ное  освоение мощности

+

12. 100%-ное  освоение мощности

+

13.100%-ное  освоение мощности

 
Примечание: * - момент кредитования.

Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - ос-воение мощности цеха до 100% планируется реализовать в  лет-не-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного  покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долго-временные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

В качестве подстраховочной меры для  периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено  резервирова-ние складских помещений  для запаса готовой продукции.

В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции  коммерческий план цеха на первый год выглядит сле-дующим образом (табл. 5.2).

Таблица5.2 
График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности

Показатель	Стоимостное выражение показателя, тыс. руб.				Итого в год
1. Плановый  период, кварталы	I	II	III	IV
2. Уровень  освоения мощности	75%	100%	100%	100%
3. Объем  оборота	731,4	975,0	975,0	975,0	3656,4
4. Затраты  на основные материалы	337,5	450,0	450,0	450,0	1687,5
5. Доход  с оборота без учета НДС	393,9	525.0	525,0	525,0	1968,0
6. Рентабельность оборота					116,7%

Примечания:

1. Расчет выполнен из условия объема оборота цеха - 325,0 тыс. руб./ме-сяц согласно прогнозу продаж (см. табл. 3.3).
2. Плановые периоды освоения мощности (кварталы) не привязаны к конкретным календарным периодам.

Таким образом, расчетная рентабельность оборота составляет около 1,2 (120%) и позволяет фирме иметь большой запас платежеспособности в случае непредвиденных изменений условий рынка сбыта готовой продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ  КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ РИСК

Финансовый план цеха составлен  с учетом выбранной такти-ки продвижения  товаров на рынок по мере поквартального освое-ния производственной мощности до 100%.

Сумма инвестирования в размере 326 тыс. руб. кредитуется под 60% годовых на период не более одного года с покварталь-ным погашением издержек финансирования.

Кредитные средства и издержки по ним погашаются за счет собственных  средств, остающихся у предприятия  после расчета с поставщиками и государственными и местными органами.

Движение денежных потоков (платежей и поступлений) представлено в таблице 6.1. Показатели приведены без дисконти-рования  стоимости ввиду короткого срока  кредитования с боль-шим запасом  надежности. На положительное сальдо фирма выхо-дит уже в Ш  квартале 2003 года, что может компенсировать не-предвиденные скачки цен на материалы, энергию, услуги.

Таблица6.1 
Финансовый план (движение денежных потоков на период освоения мощности и возврата кредита), тыс. руб.

Наименование  показателя	2002г.  Декабрь	2003г. 2004г.
		I KB.		II KB.			III KB.	IV кв.	I KB.
1. Поступление  выручки от реализации		731,4		975.0			975.0	975.0	975.0
2. Поступление  кредитных средств	326
3. Итого  поступления	326	731.4		975.0			975.0	975.0	975.0
4. Платежи  на сторону, всего в том числе:	326	609.5		783.8			878.1	1004.6	741.4
4.1. Оплата  счетов поставщиков	70	337.5		450.0			450.0	450.0	450.0
4.2. Зарплата  за вычетом удержаний		33.6		40.0			40.0	40.0	40.0
4.3. Расчеты  c подрядчиками	256
4.4. Реклама		16.5		16.5			10.0	10.0	5.5
4.5. Арендная  плата		3.0		5.0			5.0	7.0	7.0
4.6. Амортизация		6.8		6.8			6.8	6.8	6.8
4.7. Прочие  расходы		1.2		1.2			2.0	2.0	3.2
4.8. Проценты  по кредиту		35.4		35.4			35.4	33.9
4.9. Налоги, всего		175.8		228.9			228.9	228.9	228.9
4.10. Возврат  кредита							100	226
5. БАЛАНС  платежей и поступлений	-326	+121.9		+191.2			+96.9	-29.6	+233.6
6. ТО  ЖЕ нарастающим итогом	-326	-204.1		-12.9			+84.0	+54.4	+288.0