Центральный банк. Специализированные банки. Кредитные организации. Доходы и издержки банка

Кредитные организации небанковские – это организации, которые имеют  право на осуществление отдельных  банковских операций, предусмотренных  законодательством. Сочетание таких  операций устанавливается Центральным  Банком России. К специализированным банковским институтам, которые действуют  по лицензии, относятся дилерские  и брокерские фирмы; пенсионные фонды; финансовые и инвестиционные компании; кассы взаимопомощи; ломбарды; кредитные союзы; благотворительные фонды; страховые и лизинговые компании.

Основными формами деятельности кредитных организаций является аккумуляция сбережений населения, предоставление государству и корпорациям  кредитов через облигационные займы, мобилизация через различные  акции, капитала, предоставление потребительских  и ипотечных кредитов, а также  кредитной взаимопомощи.

Одной из форм движения ссудного капитала является банковский кредит. В результате банковского кредитования возникают денежные (экономические) отношения, в процессе которых свободные  денежные средства государства, физических и юридических лиц, сконцентрированные кредитными организациями, предоставляются  субъектам хозяйствования (а также  гражданам) на условиях возвратности. Общественные отношения, которые возникают  при банковском кредитовании, регламентируются нормами отраслей российского права, и главным образом нормами  гражданского, финансового и административного  права.

Важнейшими принципами банковского  кредитования являются: платность, срочность, возвратность, целенаправленность и  обеспеченность. Содержание принципа возвратности заключается в том, что полученные в виде ссуды денежные средства, для заемщика служат лишь только временным источником финансов и должны быть возвращены кредитной  организации или банку. Принцип  срочности банковского кредита  вытекает из принципа возвратности.

Кредиты в установленные  сроки подлежат возврату, и нарушение  этих сроков влечет за собой применения установленных санкций. Принцип  платности осуществляется на основе возмездного характера услуг  – за предоставление банковского  кредита взимается плата в  виде процентов. Банковский кредит выдается в основном строго на определенные цели и использование его не по назначению нарушает принцип целенаправленности.

Рассмотрим число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации в таблице 2.

Таблица 2. Число кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации 2011-2012гг.

 

Рассматривая показатели таблицы 2 видно, что число кредитных организаций сокращается, но не значительно в 2012 по сравнению с 2011 годом. У 159 кредитных организаций отозваны либо аннулированы лицензии на осуществление банковских операций, но они еще не исключены из книги государственной регистрации, поскольку ликвидация не завершена. В установленном порядке зарегистрирована ликвидация 1782 кредитных организаций, в том числе 1389 — в связи с отзывом или аннулированием лицензии, 392 — в связи с реорганизацией, одной — в связи с нарушением законодательства в части оплаты уставного капитала.

Причинами такого положения  кредитных организаций высткпают:

• низкий уровень банковского капитала;
• значительный объем невозвращенных кредитов;
• низкий профессиональный уровень руководящего звена, а в отдельных случаях и личная заинтересованность в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;
• недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридически аспектов деятельности кредитных организаций.

Постепенно кредитные организации приходит в равновесие, но надеется на то, что она сама по себе реструктурируется под действием рыночных механизмов и в нужную для национальных интересов России сторону, не приходится. Банку России придется создавать соответствующие механизмы и запускать их в действие, в нужном направлении для кредитных организаций.

4.Доходы и издержки банка

 

Доходы банка складываются из доходов, получаемых им от своей  производственной и непроизводственной деятельности.

Первые включают в себя денежные средства, которые поступили  непосредственно при реализации банковских операций: кредитных, депозитных, с иностранной валютой, с драгоценными металлами, с ценными бумагами, по предоставлению банковских гарантий и  поручительств и др. Иначе их называют операционными. Это основной источник формирования прибыли банка.

К доходам от непроизводственной деятельности, или неоперационным, относят:

- дивиденды, полученные  кредитной организацией от вложений  в акции, от участия в уставном  капитале юридических лиц;

- доходы от реализации  и сдачи имущества банка в  аренду или от его переоценки;

- штрафы, пени и неустойки  по кредитным, расчетным и другим  операциям;

- иные внереализационные  доходы⁶.

По своей форме доходы банка подразделяют на процентные и  непроцентные. К первой группе относятся  полученные банком проценты по выданным кредитам и займам, по депозитам  и иным размещенным финансовым учреждением  средствам и другие процентные доходы. Вторая группа включает в себя комиссионные вознаграждения за оказанные банком услуги, штрафы, пени и неустойки, доходы от операций с иностранной валютой  и т. д.

Издержки банка – это финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности.

По своему характеру издержки банка классифицируют следующим образом:

• Операционные. К ним относятся затраты, напрямую связанные с банковскими операциями. К примеру, начисленные и уплаченные проценты за привлеченные ресурсы; расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями, с ценными бумагами, с драгоценными металлами; связанные с перевозкой и хранением денежных средств и других ценностей; по кассовым и расчетным операциям, по полученным гарантиям, поручительствам и пр.

• По обеспечению функциональной деятельности банка. Сюда входят все затраты на содержание персонала. Также к этой группе относятся амортизационные отчисления по основным фондам и нематериальным активам; расходы по аренде, ремонту оборудования, содержанию автотранспорта; на связь и телекоммуникации, канцелярию и т. п. К расходам по обеспечению деятельности банка относятся и уплата налогов; рекламные, маркетинговые и представительские затраты; оплата юридических и аудиторских услуг; отчисления в специальные резервы и др.

• Прочие. В эту группу входят уплаченные банком штрафы, пени и неустойки, судебные издержки; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде; списание дебиторской задолженности и т. д.

По форме издержки банка подразделяют на процентные и непроцентные.

К первой группе, например, относятся  начисленные и уплаченные проценты по привлеченным кредитам, депозитам, ценным бумагам и другим привлеченным средствам.

Вторая группа включает в  себя все остальные расходы кредитной  организации. Например, комиссионные вознаграждения, уплаченные банком, расходы по обеспечению  деятельности финансового учреждения и др.

Прибыльность банка зависит в первую очередь от минимизации издержек. Успехи в технологии банковского дела позволяют банкам при прочих равных условиях снижать текущие расходы⁷.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким образом, подводя итоги, можно сделать следующие выводы:

Банки – это институт, который  является финансовым посредником в  экономических отношениях страны. С  одной стороны, они принимают  вклады и привлекают денежные средства вкладчиков, а с другой стороны  – предоставляют возможность  брать деньги в кредит под конкретный процент другим лицам (фирмам, организациям, домохозяйствам и проч.).

Современные кредитно-банковские системы  имеют сложную, многозвенную структуру. Можно выделить три важнейших  элемента современной кредитной  системы:

• центральный банк;
• коммерческие банки;
• специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные).

Современный банк это крупный конкурентный банк с широким и глубоким ассортиментом  услуг. В центре его внимания находятся  проблемы корпоративного управления, освоение новых и реструктуризация старых сфер деятельности.

 Средняя динамика роста активов  по банковской системе РФ за 2012 год составила порядка 19,2%, аналогичный показатель по тридцатке  крупнейших банков не сильно  «отстает» – 18,7%. Наибольший рост  активы российских кредитных  организаций в прошедшем году  продемонстрировали во II и IV кварталах  – соответственно 6,6% и 7,9% в среднем  по рынку.

Первые полгода 2013 года по прогнозам  аналитиков российскую и европейскую  экономики будет трясти из-за общих  проблем в мире. Во второй половине 2012 года мы видели достаточно слабый экономический  рост ввиду пониженного мирового спроса. Это напрямую влияет на Россию. Но все же я считаю, что 2013 год  будет успешнее 2012-го. То есть если 2012 год начинался хорошо, а потом экономика «скатилась» в негатив, то 2013-й пройдет иным путем: позитив будет постепенно нарастать.

Причины тому — и решение вопроса  с «фискальным обрывом» в США, и улучшение экономической ситуации в Китае. Возможно, в Греции также  события будут развиваться в  положительном направлении. Данные факторы внесут вклад в дальнейший рост мировой экономики, а Россия, которая в последнее время  была неким «пристяжным вагончиком», будет двигаться за мировым трендом, улучшатся инвестиционные настроения российских компаний.

В процессе написания исследования нами достигнута поставленная цель и  решены предложенные задачи:

1.Осветили деятельность Центрального банка;

2.Исследовали специализированные банки;

3.Определили функционирование кредитных организаций;

4.Рассмотрели доходы и издержки банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Российская Федерация. Конституция Российской Федерации [Текст] (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 г. №6-ФКЗ, от 30.12.2008 г. №7-ФКЗ) // «Собрание законодательства РФ». – 26.01.2009. – №4. – ст. 445
2. О банках и банковской деятельности [Текст]: федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 28.07.2012 г.) // «Собрание законодательства РФ». – 05.02.1996. – №6. – ст. 492
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. от 19.10.2011 г.) // «Собрание законодательства РФ». – 15.07.2002. – №28. – ст. 2790
4. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2011. – 724 с.
5. Банковское дело: учебник. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 768 с.

6. Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки. М.: Юрайт-Издат, 2010. – 669 с.

7. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике //Банковское дело. – 2011. – № 7. – С. 69-88

8. Назарец В.Г. Проблемы развития экономики банковской системы // Вестник АРБ. – 2012. – № 2. – С. 40-42

9. Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики. – 2010. –№3. – С. 102-110

10. Тавасиев А. М. и др. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. / Под ред. А. М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 704 с.

11. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: Издво ТюмГУ, 2007. – 186 с.

12. Тыщенко А.В. Роль банковской системы в развитии реального сектора экономики. – М.: Элит, 2009. – 693 с.

13. Челноков В. А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2011. – 691 с.

14. Шенаев В. Н., Наумченко О. В. Центральный банк в процессе экономического регулирования. М.: АО Консалтингбанкир, 2011. – 756 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¹ Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2011. – 409 с.

² Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики. – 2010. –№3. – С. 50

³ Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: Издво ТюмГУ, 2007. – 43с.

⁴ Тыщенко А.В. Роль банковской системы в развитии реального сектора экономики. – М.: Элит, 2009. – 209с.

⁵ Банковское дело: учебник. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 603 с.

⁶ Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике //Банковское дело. – 2011. – № 7. – С. 45

⁷ Челноков В. А. Банки и банковские операции. – М.: Высшая школа, 2011. – 396 с.