Деятельность небанковских кредитных организаций

     1.3.  НКО  помимо  перечисленных  в  пункте 1.1 настоящей Инструкции банковских  операций  вправе  осуществлять сделки, перечисленные в части 3 статьи 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

     1.4. Если иное не предусмотрено лицензией на осуществление банковских операций,  выданной  до  вступления  в  силу настоящей Инструкции, НКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:

   -   привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады;

  - открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

  -  осуществление  расчетов  по поручению физических лиц  по их банковским счетам;

-   куплю-продажу иностранной  валюты в наличной форме;

-   привлечение во  вклады и размещение драгоценных  металлов;

-    выдачу банковских гарантий.

     1.5.  В  целях  минимизации  риска  ликвидности  и кредитного риска в деятельности    НКО    рекомендуется   в  учредительных  документах  НКО (создаваемых  -  при их учреждении; действующих - при внесении изменений в существующие учредительные документы) предусматривать:

     1.5.1.  исключение  деятельности  по привлечению средств физических и юридических лиц (например, путем выпуска НКО собственных векселей);

     1.5.2.  размещение  денежных средств от своего имени и за свой счет в пределах,  установленных обязательными нормативами в соответствии с главой 2 настоящей Инструкции, исключительно:

     в долговые  обязательства Российской Федерации;

     в депозиты  в Банке России;

     в облигации  Банка России;

     в кредиты и депозиты, размещенные в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже  "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard &  Poor's"  или  не  ниже  аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации;

в  государственные  долговые  обязательства  стран  из  числа  группы развитых    стран,   имеющих  инвестиционный  рейтинг  не  ниже  "BBB"  по классификации  иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";

     1.5.3.открытие корреспондентских счетов, помимо корреспондентского счета  в  Банке  России,  только  в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB"  по  классификации  иностранного  рейтингового агентства "Standard & Poor's"  или  не  ниже  аналогичного  по  классификациям  "Fitch Ratings", "Moody's",  банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.

3. Небанковские кредитные организации  как часть банковской системы.

    В последнее  время заметно возрос интерес  к небанковским кредитным организациям со стороны ученых и практиков. Вместе с тем противоположные позиции, противоречивые данные, встречающиеся в отдельных публикациях, а также изменения законодательства порождают необходимость их дальнейшего изучения. 
    В соответствии со ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» (далее — Закон) небанковской кредитной организацией называется кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные виды банковских операций. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время Банк России установил допустимые сочетания банковских операций для двух видов небанковских кредитных организаций: расчетных небанковских кредитных организаций и небанковских депозитно-кредитных организаций. 
      Стоит отметить, что с момента возникновения данного определения и до сих пор оно ставит в тупик как профессионалов, так и участников рынка, заставляя их размышлять над явными противоречиями: почему организация небанковская, а осуществляет банковские операции? В юридической литературе неоднократно звучали предложения о необходимости замены этого термина. 
       Некоторые задаются вопросом: почему расчетные небанковские кредитные организации, не имеющие кредитной лицензии, все равно называются кредитными организациями?  По мнению автора, использование термина «кредитные» можно допустить по двум причинам: во-первых, законодательство не определяет кредитную организацию как организацию, имеющую право на совершение всех девяти банковских операций, предусмотренных Законом, во-вторых, расчетные небанковские кредитные организации вправе представлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам в порядке, определенном Банком России. 
        К сожалению, преодолеть негативную окраску термина «небанковские» довольно сложно. Будет правильным поддержать мнение специалистов о целесообразности его замены. В качестве приемлемого варианта можно использовать формулировку, содержавшуюся в Законе РСФСР от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности», где употреблялся термин «другие кредитные учреждения». В современном варианте он будет звучать как «другие кредитные организации», которые можно подразделить на соответствующие виды: расчетные кредитные организации, депозитно-кредитные организации. 
        Первые небанковские кредитные организаций возникли в 1992 — 1993 гг. В это время были зарегистрированы (и до сих пор продолжают свою деятельность) НКО «Банковские информационные технологии», НКО «Международная расчетная палата», НКО «Центральная расчетная палата», НКО «Московский клиринговый центр». В то время как количество банков постепенно уменьшается, численность небанковских кредитных организаций незначительно растет, например, в 2001 г. их было 40, а в настоящее время в России действуют 50 небанковских кредитных организаций, подавляющее большинство которых представлено небанковским расчетными организациями и лишь одна организация является небанковской депозитно-кредитной организацией. 
В литературе встречается мнение, что небанковские кредитные организации являются «низкорисковыми кредитными учреждениями». Сказанное справедливо для расчетных небанковских кредитных организаций, деятельность небанковских депозитно-кредитных организаций, напротив, является высокорисковой.  
Как было замечено ранее, в настоящий момент законодательством предусмотрено два вида небанковских кредитных организаций — расчетные небанковские кредитные организации и небанковские депозитно-кредитные организации. В связи с тем что для небанковских кредитных организаций сокращен перечень разрешенных для совершения банковских операций и иных сделок из числа указанных в ст. 5 Закона, законодатель снизил для них требования к уставному капиталу.  
Выполняя низкорисковый круг банковских операций и вообще не привлекая депозитов, РНКО вместе с тем имеют одинаковый норматив минимального размера уставного капитала с высокорисковыми небанковскими депозитно-кредитными организациями. В связи с этим возникающие проблемы предпринимателей, связанные с избыточным пруденциальным регулированием, видятся особенно очевидными. Для дальнейшего развития РНКО представляется возможным снижение норматива минимальной величины уставного капитала. Эта возможность (создание дифференцированного режима пруденциального регулирования) предусмотрена законодательством и соответствует современным международным стандартам финансово-кредитной деятельности. Нормативы должны зависть не от формального статуса кредитной организации, а от круга выполняемых операций, быть не повышенными, а соответствующими. 
Ко второму виду небанковских кредитных организаций, предусмотренных законодательством, относятся небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Создание НДКО было названо одним из стратегических направлений развития банковского сектора России еще в 2001 г. в совместном заявлении Правительства РФ и Банка России от 30 декабря 2001 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации» (п. 4.1.3). Регулирование и надзор за деятельностью НДКО осуществляется на основании Положения Банка России от 21 сентября 2001 г. (ред. 16.12.2003) N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции». 
НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ст. 5 Закона, на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте. НДКО также вправе совершать сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со ст. 5 Закона. 
За все время начиная с 1990 г. в России имеется единственный пример создания небанковской депозитно-кредитной организации — в 2005 г. было создано ЗАО НДКО «Женская микрофинансовая сеть», в результате чего можно сделать вывод, что закрепленный законодателем вид НДКО не удовлетворяет потребностям рынка. 
На сегодняшний день в системе институтов микрофинансирования сформировалась группа организаций, для которых важнейшей проблемой является поиск источников средств для расширения кредитной деятельности. Среди столкнувшихся с данной проблемой организаций следует выделить: 
— частные фонды поддержки малого бизнеса, созданные на целевые средства спонсоров и учредителей; 
— муниципальные и государственные региональные фонды поддержки малого бизнеса, перспективы развития которых связаны в том числе с ходом реформы местного самоуправления; 
— кредитные кооперативы регионального и федерального уровня, потенциально способные аккумулировать средства, объем которых сравним с показателями малых и средних кредитных организаций. 
Одним из возможных путей решения проблемы нехватки ресурсной базы могла бы стать трансформация перечисленных институтов в НДКО. 
Однако, для того чтобы субъекты малого и среднего предпринимательства получили доступ к кредитным ресурсам, необходима прогрессивная политика Банка России. В числе мер, стимулирующих развитие НДКО, можно назвать следующее: 
— создание упрощенной процедуры регистрации НДКО по сравнению с банками (сокращение перечня необходимых документов и сроков их рассмотрения); 
— установление специальных требований к составу и структуре органов управления; 
— наличие специальных обязательных нормативов и резервных требований; 
— упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности. 
Трансформация институтов микрофинансирования в НДКО позволит создать устойчивый канал взаимодействия названных организаций с финансовым рынком, что откроет для них дополнительные возможности по привлечению кредитных ресурсов. Помимо этого, форма небанковской кредитной организации, предполагающая соответствующие меры контроля за рисками, пруденциального надзора и отчетности, повысит надежность рассматриваемых финансовых посредников, существенно расширит перечень разрешенных им операций, включая такие банковские операции, как кредитование, выдача банковской гарантии, привлечение депозитов от юридических лиц.

Попробуем сравнить преимущества и недостатки обычных банков и НКО. Насколько оправдана популярность банков? Как показывает практика, российская банковская система довольно слаба и подвержена резким колебаниям в экономике. Стоит вспомнить не только глобальный кризис 1998 года, но и локальный кризис 2005 года, а теперь и текущий, еще более масштабный кризис 2008–2009 года. В первую очередь, шаткость системы связана с невысоким качеством активов российских банков, в том числе и довольно крупных, входящих в Топ-100 по активам. При этом можно отметить, что действия Центрального банка, направленные на стабилизацию денежных потоков осенью 2008 года, которые отразились в решении о представлении беззалоговых кредитов, сыграли серьезную роль в поддержании жизнедеятельности банков. 
Все познается в сравнении. Тарифы на расчетно-кассовое обслуживание в РНКО вполне схожи с банковскими, пожалуй, кроме цены за подключение и обслуживание «Клиент–Банка»:

• платежи в рублях – 20–50 рублей за платеж, за исключением налоговых и приравненных к ним платежей, которые осуществляются бесплатно;
• платеж в иностранной валюте – $25–40 (по курсу ЦБ на день платежа) плюс возмещение комиссий банков корреспондентов;
• комиссия валютного контроля – 0,15% от суммы операции (максимально $900);
• кассовые комиссии и комиссии по расчетам аккредитивами равны комиссиям средних банков.

При продаже своему клиенту валюты, например доллара США, к собственной цене приобретения НКО добавит от 5 до 12 копеек, в зависимости от объема купленной валюты. РНКО не начисляет проценты на остатки на клиентских счетах, поскольку не пользуется ими, а лишь сохраняет. Ведь, как можно убедиться из самого названия этого финансового института, основная его цель и источник существования – расчеты.

Самое главное отличие РНКО от кредитной организации становится очевидным уже из названия – расчетная небанковская кредитная организация. То есть, исходя из вида лицензии на проведение банковских операций, во главе функционирования этого финансового института ставятся расчеты между клиентами. Инструкция Банка России 110-И от 16.01.2004 г. устанавливает обязательные нормативы деятельности кредитных организаций, банков и НКО в целях осуществления контроля за состоянием ликвидности кредитной организации, то есть ее способности обеспечить своевременное и полное выполнение денежных и иных обязательств перед клиентами и кредиторами. Способность кредитной организации исполнить своевременно, не позже следующего дня после поступления в банк платежного документа от клиента (ст. 849 ГК РФ), определяется соответствием нормативу мгновенной ликвидности (Н2). Он рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов, то есть финансовых активов, которые банк должен получить в течение ближайшего календарного дня и (или) может незамедлительно востребовать и (или) в случае необходимости реализовать в целях получения денежных средств, к обязательствам по счетам до востребования (в том числе расчетным счетам), по которым клиент кредитной организации и (или) кредитор могут потребовать незамедлительного погашения. 
 
Значение норматива Н2 для банков установлено в размере ≥ 15%, а для НКО – ≥ 100%. Это означает, что последние, имея в высоколиквидных активах все 100% средств клиентов и собственные средства, в любой момент могут исполнить требование платежа каждого клиента, каким бы значительным по сумме оно не было. 
 
Данное обстоятельство и позволяет осуществлять наиболее важную функцию РНКО – производить расчеты бесперебойно, срочно и полно. Таким образом, клиент РНКО может быть уверен в сохранности своих средств, не испытывая сомнений в неоплате договорных обязательств по вине РНКО, связанной с отсутствием ликвидности (а именно средств на корреспондентском счете РНКО в Банке России). Особенно актуальным для клиента это преимущество может стать при осуществлении расчетов в иностранной валюте, поскольку международные контракты, как правило, предусматривают жесткие штрафные санкции в случае просрочки исполнения обязательств по оплате. Свою лепту в себестоимость продукции компании, а значит, в цену ее реализации на рынке вносит и срочность исполнения операций по покупке валюты. Речь идет о курсе приобретения валюты, который в последние 9 месяцев подвержен резким и значительным колебаниям.

При всех достоинствах РНКО можно отметить одинаковые требования к документам клиента, необходимым для заключения договора на открытие счета, – они не отличаются от стандартных банковских и определяются той же инструкцией Банка России № 28-И от 14.09.2006 г. Так, для открытия счета организации, в соответствии с законодательством, необходимо представить правоустанавливающие документы, договор банковского счета, заявление на открытие счета, документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право распоряжаться счетом, банковскую карточку. 
 
За последние месяцы можно отметить приток новых клиентов в РНКО, среди которых большинство составляют юр.лица, чьи счета были открыты в банках, пострадавших от экономического кризиса. 
 
Как правило, клиентам удобнее проводить расчеты с использованием системы «Клиент-Банк». РНКО также предоставляет эту услугу, а стоимость комиссий и прочих платежей за ведение счета соразмерна тарифам кредитных организаций, однако стоимость расчетных операций в них немного выше. Прежде всего это связано с тем, что доходы РНКО в значительной степени формируются комиссиями именно за расчетные операции. Следует заметить, что кредитные организации, в свою очередь, платят Банку России за каждый платеж (например, в Москве и Московской области сумма комиссии варьируется от 5 до 15 рублей, в зависимости от времени осуществления платежа, основная часть которых происходит после 16:00 и обходится по максимальной цене). 
 
Не будет лишним повторить, что основное преимущество РНКО – сохранность средств клиента и срочность расчетов, которая не зависит от текущей экономической ситуации, что, пожалуй, в настоящее время является приоритетным для клиента. Поэтому важнейшим бонусом (в ожидании прогнозируемой многими второй волны банковского кризиса) для клиента будет не преумножение, а сохранение и доступность использования средств компании.  
 
Вследствие того, что РНКО нет необходимости «удерживать» платеж и средства клиента на своем корреспондентском счете в Банке России в целях поддержания собственной ликвидности и исполнения обязательных нормативов, платеж может быть осуществлен любым рейсом (положение Банка России «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе» от 20.02.1998 г. № 18-П). РНКО проводит транзакции клиента обязательно в день подачи платежного поручения или поручения на перевод иностранной валюты. Данное преимущество касается не только клиентов, осуществляющих хозяйственную деятельность на территории РФ, но также и экспортно-импортную деятельность. При этом иностранную валюту для клиента РНКО приобретает у банка-контрагента либо на ММВБ. Естественно, Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ при осуществлении подобных операций соблюдается в полном объеме.

Подводя итоги, можно отметить, что главными преимуществами РНКО являются скорость расчетов, сохранность средств компании в любом экономическом климате, что дает возможность топ-менеджменту организаций, обслуживающихся в РНКО, вести плановую деятельность, соблюдать график собственных платежей и получать полную информацию о поступлении средств от дебиторов. Действительно, в настоящее время банки предлагают максимально выгодные на первый взгляд условия для обслуживания клиентов, вплоть до бесплатного пользования удаленным доступом к счету или бесплатной инкассации средств. Однако стоит помнить, что самому банку оказание этих услуг обходится весьма недешево. 
 
Современные экономические условия вскрыли проблемы банковского сектора, заставили банки пересмотреть клиентскую политику, а также линейку своих продуктов, изменили тарифы. Целью борьбы за клиента является стремление увеличить собственную ликвидность, пусть даже за счет повышенных ставок по привлеченным средствам, предоставлением бесплатных услуг. Необходимость «отрабатывать» возросшие расходы вынуждает банки придерживаться более рискованной тактики размещения «временно свободных» средств. 
 
Зарабатывая лишь на осуществлении расчетных операций, РНКО в некоторой степени можно сравнить с швейцарскими банки – выгоды почти никакой, однако есть спокойствие за сохранность средств предприятия.