Формы международных расчетов: анализ зарубежной и российской практики

Система межбанковских корреспондентских отношений сегодня охватывает практически весь мир, все города и населенные пункты подавляющего большинства стран. В соглашениях об установлении корреспондентских отношений банки определяют формы используемых документов, порядок расчетов, способы обмена информацией, размер комиссии, методы пополнения счетов. Операции банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируются национальным законодательством, с другой – определяются сложившейся международной практикой, которая оформляется в виде установленных правил и обычаев или закрепляется отдельными документами. Корреспондентские соглашения, следовательно, не могут противоречить национальному законодательству каждого из банков, и одновременно должны учитывать международные правила и обычаи банковской практики.

Банки являются посредниками в расчетах между плательщиками  и получателями платежей. Для своевременного и рационального осуществления  расчетов банки поддерживают валютные позиции в разных валютах в  соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. Поскольку остатки на корреспондентских счетах «ностро», как правило, не приносят дохода, банки стремятся поддерживать на них минимальные остатки, размещая для получения дополнительной прибыли валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов. Размещение временных свободных средств банки производят не только самостоятельно, но и через своих корреспондентов.

В международных  расчетах всегда использовались национальные валюты наиболее развитых стран.

Использование национальных валют в международных  расчетах усиливает зависимость  эффективности расчетов от курсовых колебаний, экономической и валютной политики стран – эмитентов валют.

Состояние международных  расчетов зависит от ряда факторов:

• экономических и политических отношений между странами;
• внутреннего валютного и внешнеторгового законодательства;
• состояния платежных балансов;
• темпов инфляции;
• международных правил и обычаев;
• банковской практики;
• условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.³

Особенность международных  расчетов как относительно самостоятельного элемента международных валютно-кредитных отношений заключается в следующем.

Во-первых, международные  расчеты регулируются международными банковскими правилами и обычаями, например: Единообразный чековый закон (утвержденный Женевской конвенцией в 1931 г.); Единообразный закон о переводном и простом векселе (Женевская вексельная конвенция, 1930 г.), Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (последняя публикация 1993 г.), Унифицированные правила для гарантий (1978 г.) и другие, регулирующие отдельные формы и способы международных расчетов. Эти документы определяют взаимоотношения участников расчетных операций. Унификация международных расчетов и стандартизация проведения операций прежде всего связана с постоянным ростом как объемов международных операций, так и числа участников международных связей.

На основе международных  правил большинство стран формируют  национальное законодательство в сфере расчетов.

Во-вторых, проведение международных расчетов невозможно без свободного обмена национальных валют на валюты других стран, т.е. конвертируемости валют. Необходимость конвертации экспортной выручки и приобретение иностранной валюты для оплаты импорта стимулирует создание и развитие инфраструктуры внутреннего валютного рынка, включение внутреннего валютного рынка в мировой.

В-третьих, подавляющее большинство стран применяют те или иные валютные ограничения, непосредственно влияющие на внешнеэкономические расчеты. Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам.

Таким образом, международные расчеты  являются одним из элементов международной  валютной системы. Они обслуживают движение товаров, факторов производства и финансовых инструментов. Международные расчеты охватывают расчеты по экспорту и импорту товаров и услуг, по некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами, по строительству объектов за границей, оказанию помощи развивающимся странам. Состояние международных расчетов зависит от экономических и политических отношений между странами; внутреннего валютного и внешнеторгового законодательства; состояния платежных балансов; темпов инфляции; международных правил и обычаев; банковской практики; условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений. Наиболее распространенными формами расчетов в мировой практике являются банковский перевод, аккредитив и инкассо, также выделяют расчеты чеками, расчеты при рассрочках платежа. В связи с постоянным ростом объемов международных операций и числа участников международных связей международные расчеты унифицированы и регулируются международными банковскими правилами и обычаями. Проведение международных расчетов невозможно без конвертируемости валют, в расчетах используются валюты наиболее развитых стран. Большинство стран применяют те или иные валютные ограничения, непосредственно влияющие на внешнеэкономические расчеты. Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам. Далее рассмотрим подробно, наиболее часто используемые формы расчетов в международной практике: банковский перевод, аккредитив и инкассо.

1.2. Банковский перевод

Банковский перевод – это платная услуга банка, предоставляемая по договору счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента. Банковский перевод как форма международных расчетов является на сегодняшний день самым распространенным – до 90% расчетов осуществляется именно в форме банковского перевода.⁴

Термины «банковский перевод» и  «платеж» на практике зачастую используются как взаимозаменяемые. Термины «электронный платеж (перевод)», «телеграфный платеж (перевод)», «почтовый платеж (перевод)» указывают на способ связи между банками-корреспондентами при выполнении банковского перевода. Необходимо различать почтовый перевод как разновидность банковского перевода в международных расчетах и почтовый перевод как особую форму расчетов между физическими лицами внутри страны. Впрочем, термины «почтовый перевод» и «телеграфный перевод» во многом являются устаревшими, поскольку эти средства связи в современной практике почти вышли из употребления.

Основными параметрами банковского  перевода являются:

- сумма;

- валюта;

- дата платежа;

- дата валютирования;

- плательщик (наименование, адрес, номер счета);

- получатель (бенефициар; наименование, адрес, номер счета);

- банк получателя (банк бенефициара; наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT, IBAN и т.п.);

- банк-посредник (банк-корреспондент; наименование, город, страна, идентификационный код – SWIFT, IBAN и т.п.) – не обязательный параметр, но желателен для ускорения прохождения платежа;

- условие оплаты комиссии;

- назначение платежа.⁵

Данные банков, которые участвуют  в процессе перевода, указанные в  платежном поручении, называют платежными инструкциями.

Дата валютирования – это  дата перехода права собственности  на денежные средства получателю. Исполнение платежных поручений той или иной датой валютирования зависит, как правило, от срока поступления платежного поручения в банк: например, если платежное поручение поступило до 14.00, то оно исполняется датой валютирования «сегодня», т. е. текущим днем, если после этого срока – датой валютирования «завтра», т. е. следующим рабочим днем.

При выполнении платежных поручений  возможны три варианта указания условий  оплаты комиссии:

- за счет плательщика – все комиссионные расходы банка плательщика, банков-корреспондентов, банка бенефициара взимаются со счета плательщика;

- за счет бенефициара – все комиссионные расходы банков удерживаются из суммы платежа (фактически бенефициар в данном случае получает сумму меньшую, чем было отправлено плательщиком;

- разделение комиссий – относительно новое условие, основанное на сложившейся в развитых странах практике отказа от взимания комиссий банками-посредниками, т. е. комиссии за перевод взимает только банк плательщика и банк бенефициара; термин «разделение комиссий» означает, что плательщик оплачивает комиссию своего банка, а бенефициар – своего.

В банковской практике существует особый вид платежей – так называемые платежи с конверсией: со счета  клиента в банке списывается  сумма в одной валюте, а платеж уходит в другой в эквивалентном  размере, что позволяет предприятиям осуществлять платежи в любой валюте мира ,вне зависимости от того,  в какой валюте у них открыт и ведется счет в банке. Аналогично может проходить и зачисление: если предприятию была направлена выручка, например, в японских йенах с зачислением на счет в долларах США, банк получателя проводит конверсионную операцию и зачисляет на счет клиента сумму в долларах США, эквивалентную сумме в японских йенах.

Порядок осуществления перевода следующий. Перевод в соответствии с реквизитами, указанными в платежном поручении, осуществляется банком на основе платежного поручения (заявления на перевод) клиента при выполнении им требований валютного законодательства и наличии необходимого остатка средств на счете.

Банк отправляет перевод, составленный на основании платежного поручения клиента, в банк-корреспондент установленным способом связи. Как правило, банк сам выбирает корреспондента, через которого он будет производить платеж. Далее банк-корреспондент отправляет перевод своему корреспонденту или через национальную либо клиринговую систему расчетов – банку бенефициара или банку-корреспонденту банка бенефициара. Перевод последовательно исполняется банками до тех пор, пока не достигнет банка бенефициара и не будет зачислен получателю на счет.

Варианты осуществления банковских переводов приведены на рис. 1.2.1 и 1.2.2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.2.1. Банковский перевод, осуществляемый по прямым корреспондентским счетам

Источник: Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Л.Е. Стровского. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 498 с.

 

 

Таким образом, банковский перевод  является самым распространенной формой международных расчетов – до 90% расчетов осуществляется именно в форме банковского перевода. Банковский перевод – это платная услуга банка, предоставляемая по договору счета, заключенного банком с клиентом, и в соответствии с платежным поручением клиента. Различают электронные переводы, почтовые переводы, телеграфные переводы, последние два вида в современной практике практически не используются. Можно выделить следующие основные параметры банковского перевода: сумма; валюта; дата платежа; дата валютирования; плательщик; получатель; банк получателя; банк-посредник; условие оплаты комиссии; назначение платежа. Данные банков, которые участвуют в процессе перевода, указанные в платежном поручении, называют платежными инструкциями. При выполнении платежных поручений возможны три варианта указания условий оплаты комиссии: за счет плательщика, когда все комиссионные расходы банка плательщика, банков-корреспондентов, банка бенефициара взимаются со счета плательщика; за счет бенефициара, когда все комиссионные расходы банков удерживаются из суммы платежа (фактически бенефициар в данном случае получает сумму меньшую, чем было отправлено плательщиком; разделение комиссий, основанном на сложившейся в развитых странах практике отказа от взимания комиссий банками-посредниками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.2.2. Банковский перевод, осуществляемый через национальную или клиринговую систему переводов

Источник: Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Л.Е. Стровского. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 498 с.

1.3. Аккредитивная форма расчетов

 

Аккредитив представляет собой финансовый инструмент, с помощью которого банк замещает своим кредитом кредит физического лица, фирмы или компании, с тем, чтобы создать более безопасные и экономичные условия для международной торговли.

По существу, это письмо, содержащее обращенную к одному лицу просьбу авансировать другое лицо за счет учреждения, выдавшего аккредитив.

Аккредитивы могут  быть общими, адресованными всем корреспондентам  учреждения, выписавшего аккредитив, или специальными, адресованными  только одному конкретному корреспонденту.⁶

Аккредитив  представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны и не обязаны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор.

Клиент в результате своих взаимоотношений между банком – эмитентом или получателем средств (бенефициаром) не может предъявить претензию по обязательствам банка произвести платеж, оплатить или акцептировать переводные векселя (тратты) негоциировать (купить или учесть) их, или выполнить любые другие обязательства по аккредитиву.

В операциях  с аккредитивами все стороны  имеют дело только с документами, но не с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, к которым могут относиться документы. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по коммерческому контракту.

Документарный аккредитив – это обязательство банка уплатить денежную сумму в пользу третьего лица против представления последним комплекта документов, соответствующих условиям аккредитива.

Сторонами, принимающими участие в операции по документарному аккредитиву, являются:

• плательщик – приказодатель (импортер), который поручает банку открыть аккредитив;
• банк – эмитент, открывающий аккредитив и действующий от имени и по поручению приказодателя;
• авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива и передать ему текст аккредитива;
• подтверждающий и (или) исполняющий банк, который в силу особого соглашения с бенефициаром обязуется платить, а также акцептовать или негоциировать документы, указанные в документарном аккредитиве. Эту роль при необходимости подобных операций могут принять на себя авизующий банк или банк-эмитент;
• бенефициар (экспортер), в пользу которого открыт аккредитив.⁷