Формы международных расчетов

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

«Государственный  университет —

учебно-научно-производственный комплекс»

 

 

 

Кафедра: Предпринимательство и маркетинг

 

 

 

Реферат

по дисциплине: «Валютное регулирование»

на  тему:

«Формы международных расчетов»

 

 

 

 

Выполнила студентка:                           Сехин Ю. И.

Группа:                                              31 - ТД         

Преподаватель:                   д.э.н., профессор Гудименко Г. В.

 

 

 

 

 

 

 

Орел, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2

1. Понятие международных расчетов 4

2. Формы международных расчетов 5

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 22

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

С развитием интеграции стран в мировом сообществе, с  установлением и укреплением  мирохозяйственных связей большую  актуальность получили методы и формы  международных расчетов, так как страны, вступая в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для избежания недоразумений и конфликтов на мировом уровне.

Вопрос  расчетов является одним из ключевых в международном торговом обороте. Законодательство и банковская система должны предоставлять предприятиям достаточное количество инструментов, которые обеспечивали бы как осуществление расчетов, так и покрытие рисков, которые возникают в связи с этим. При этом инструменты должны обеспечивать гибкость и возможность быстрого реагирования предприятий на постоянно изменяющиеся внешние условия. Внешнеэкономические отношения охватывают все операции, связанные с оборотом товаров, услуг, денег и капиталов между разными экономическими и валютными зонами.

Международный обмен товарами и услугами немыслим сегодня без участия банков, достижение реального экономического эффекта  внешнеэкономических сделок зависит  еще и от правильного выбора формы, в которой будут производиться  расчеты по контрактам.

Одним из важнейших составляющих внешнеэкономических  связей является осуществление расчетов за полученные товары, услуги и т.д. Проведение расчетов между заинтересованными сторонами (экспортеры, импортеры и т.д.) осуществляют специализированные учреждения, которыми являются банки.

В международной торговле существует одна базовая дилемма. Представим себе экспортера и импортера, которые хотят заключить сделку. Однако живут они в разных странах, довольно далеко друг от друга, никогда ранее не встречались, говорят на разных языках, работают в разных политических, социальных и экономических условиях. Каждый хочет заработать и каждый придерживается принципа: «своя рубашка ближе к телу», поэтому они относятся друг к другу с настороженностью. Поскольку они практически не могут одновременно осуществить обмен товара на деньги, то каждый по-своему представляет схему расчета.

С точки зрения экспортера, сначала  импортер должен оплатить товар, а поставка товара должна осуществляться экспортером  только после получения денег. Импортер при этом рискует потерять деньги при недоставке товара. С точки  зрения импортера ситуация должна выглядеть  иначе: экспортер отправляет товар, а импортер оплачивает его только после получения. В данном случае экспортер рискует потерять товар  при неоплате поставки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие международных расчетов

 

Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают:

• условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями;
• ежедневную практическую деятельность банков по проведению платежей по денежным требованиям и обязательствам.

Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации финансового положения, деловой репутации, сети банков-корреспондентов. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных).

Корреспондентские соглашения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки обычно поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей и проводят политику диверсификации своих валютных резервов. В целях получения более высокой прибыли банки стремятся поддерживать на счетах «ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные активы на мировом рынке ссудных капиталов, в том числе на еврорынке.

Деятельность банков в  сфере международных расчетов, с  одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой — определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Практика международных  расчетов предполагает использование  национальных валют, международных счетных валютных единиц и золота.

Состояние международных  расчетов зависит от ряда факторов:

• экономических и политических отношений между странами;
• валютного законодательства;
• международных торговых правил и обычаев;
• банковской практики;
• условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

 

2. Формы международных расчетов

 

Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода. Последний представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).

Участниками расчетов являются:

• перевододатель (должник);
• банк перевододателя, принявший поручение;
• банк, осуществляющий зачисление суммы перевода переводополучателю;
• переводополучатель.

Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием  способа возмещения банку-плательщику  выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (свифта, спринта, телекса). Схема документооборота при банковском переводе представлена на рис. 4.5.

 
Рисунок 1 - Схема расчета банковскими переводами

П/п - поручение на перевод

1. Клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами).
2. Согласно данным, указанным в заявлении, банк составляет платежное поручение иностранному банку-корреспонденту.
3. Банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера.
4. Банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.

В платежном поручении может  содержаться указание о выплате  бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный  или условный перевод). В разделе  «Условия платежа» внешнеторгового  контракта указывается, что расчеты  за поставленный товар будут производиться  в форме банковского перевода, а также банковские реквизиты  переводополучателя и сроки платежа. При импортных операциях в  заявлении на перевод указываются  следующие данные:

• номер и дата заявления на перевод;
• сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;
• способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);
• полное наименование переводополучателя, его реквизиты;
• реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и BIC иностранного банка);
• назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);
• срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).

При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается  банком импортера. Она удерживается с перевододателя при предъявлении последним в банк заявления на перевод. После его принятия от клиента-импортера  банк от своего имени пересылает платежное  поручение в банк-экспортера. Последний зачисляет денежные средства на счет экспортера.

К положительным моментам расчетов банковскими переводами можно отнести  быстроту, простоту и дешевизну осуществления  операций, однако при этом следует  помнить о безгарантийности и, следовательно, ненадежности данной формы расчетов.

Расчеты чеками. В виду того что действующее законодательство и подзаконные акты (нормативные и инструктивные документы Центрального банка РФ) и в настоящий момент времени ограничивают возможности развития чекового обращения в нашей стране, расчеты чеками не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов. Но в международных расчетах имеет место значительное использование чеков.

Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать  следующий выбор: самостоятельно выставить  чек (клиентский чек) или поручить выписать его банку (банковский чек).

Являясь оборотным документом, чек  может переходить из рук в руки, т. е. от одного держателя к другому  и, таким образом, в самый короткий срок дает возможность погашать платежные  обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод, а также наличные деньги. Для использования  в чековом обращении на международном  уровне и реквизиты чека, и чековые  нормы унифицированы (в 1931 г. Женевская  конвенция утвердила Единообразный  чековый закон - ЕЧЗ).

В различных странах в зависимости  от действующих правовых норм и обычаев  делового оборота отдельные положения  чекового законодательства могут различаться, однако можно четко выделить общие  черты, присущие классическому чековому обращению.

Первое правило. Участники чекового обращения - чекодатель, чекодержатель  и плательщик по чеку - банк, строго определены. В чековом обращении  могут участвовать индоссанты - лица, получившие чек по передаточной надписи, и авалисты - лица, поставившие свою подпись на чеке в качестве гаранта  за его платеж. Право выдавать чеки предполагает наличие специального чекового договора между чекодателем  и банком-плательщиком. Форма чекового договора произвольная. Основная обязанность  чекодателя по чековому договору с  банком - своевременно представить  «покрытие по чеку», т. е. указанную  в чеке сумму, необходимую банку для выплаты ее держателю чека при предъявлении чека к платежу. Поскольку выданный чек должен обязательно иметь покрытие, обеспечивающее банку возможность оплаты его за счет средств чекодателя, законодательства некоторых государств устанавливают ответственность за выдачу чека без достаточного покрытия. Такие действия чекодателя квалифицируются как обман, так как выпуск непокрытых, не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие чекового обращения.

Основной постулат классического  чекового договора следующий: чекодатель является основным гарантом платежа  по чеку. Чекодатель обязан в случае, если чек не будет оплачен по предъявлении, уплатить его сумму держателю  чека или стороне, которая оплатила его в силу взятых на себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки, вызванные неплатежом.

Второе правило. Расчет чеком не погашает долга. Получить чек не значит получить платеж, во всяком случае до тех пор, пока сам чек не будет оплачен. Чек - это только инструмент для получения денег.

Третье правило. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, поскольку он является ценной бумагой и все права  по чеку определяются его содержанием. Являясь инструментом платежа, чек  по преимуществу должен быть бумагой  на предъявителя. Однако практика идет по другому пути. Большинство чеков  выписывается на определенное лицо - получателя или его приказу, что снижает  риск получения средств по чеку недобросовестным держателем. По способу указания получателя средств различают следующие  чеки:

• именные, выписанные на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой (например, «платите Иванову, не приказу», или «платите только Иванову»). В этом случае запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;
• ордерные, выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой (например, «платите приказу Иванова», «платите Иванову или его приказу», «платите Иванову»);
• предъявительские, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. (В некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.)