Формы международных расчетов

6. При получении от перевозчика  транспортных документов экспортер  представляет их вместе с другими,  требуемыми по условиям аккредитива  документами в свой банк. Срок  представления документов также  определяется условиями аккредитива,  но не позднее, чем через  21 день после отгрузки товара, а также не позднее даты  истечения срока аккредитива.

7. Банк экспортера проверяет  документы в срок не более  7 банковских дней (по внешним  признакам). После этого банк экспортера (если он не имеет полномочий на оплату) указывает в своем сопроводительном письме, каким образом должна быть зачислена выручка.

8. При получении документов банк-эмитент  проверяет их и одновременно  взыскивает средства с импортера,  дебетуя его счет или согласно  условиям открытия аккредитива  списывает с предварительно задепонированных на счете «суммы по аккредитивам» средств. После проверки документов банк-эмитент переводит сумму платежа банку-экспортеру. 9. Банк экспортера зачисляет выручку экспортеру.

10. Импортер с момента получения  от банка-эмитента документов  является владельцем товара.

Виды аккредитивов. В международной практике существует множество разнообразных видов аккредитивов. Они могут классифицироваться по различным признакам.

По виду обязательства (по степени  ответственности банка) аккредитивы  подразделяют на отзывные и безотзывные. Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов последние должны иметь указание об отзывности. Если таковое отсутствует, то аккредитив считается безотзывным.

Отзывной аккредитив может быть в любой момент изменен или  аннулирован импортером или открывшим  аккредитив банком. При этом согласия всех заинтересованных сторон не требуется, достаточно иметь сомнение в оплате импортером товарных документов.

Безотзывной аккредитив представляет собой твердое обязательство  банка перед экспортером по выполнению содержащихся в аккредитиве платежных  инструкций. Он не может быть изменен  или аннулирован досрочно, без  согласия и экспортера, и других заинтересованных сторон. Безотзывные  аккредитивы могут быть подтвержденными  и неподтвержденными.

Подтвержденный аккредитив более  надежный, так как к ответственности  банка, открывшего аккредитив, дополняется  ответственность другого банка, его подтверждающего. Им может быть авизующий и фактически исполняющий аккредитив банк или третий банк. Если банк, который оплачивает аккредитив по поручению банка-эмитента, не принимает на себя какую-либо ответственность за оплату товарных документов, аккредитив является неподтвержденным.

По способу обеспечения денежными  ресурсами различают покрытые и  непокрытые аккредитивы. Если банк предварительно переводит и предоставляет в  распоряжение исполняющего банка денежные средства (покрытие) в сумме аккредитива  на срок действия обязательства банка-эмитента с условием возможности их использования  для выплат по аккредитиву, то данный аккредитив является покрытым. Если покрытие не предоставляется, то это - непокрытый аккредитив. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право  списывать всю его сумму с  ведущегося у него счета банка-эмитента. При этом покрытие аккредитива, т. е. предоставление в распоряжение исполняющего банка денежных средств для его оплаты, может обеспечиваться путем кредитования на сумму аккредитива корреспондентского счета исполняющего банка в банке-эмитенте или другом банке и путем открытия банком-эмитентом в исполняющем банке депозитов покрытия или страховых депозитов.

По возможности переадресации  аккредитивы бывают трансферабельные (переводные), или переадресуемые, и нетрансферабельные (непереводные), или непереадресуемые. Если экспортер не является поставщиком продукции и имеет желание, чтобы часть платежей по аккредитиву была переведена в пользу субпоставщика, он договаривается об открытии в его пользу переводного аккредитива.

По возобновляемости бывают возобновляемые («револьверные») и невозобновляемые аккредитивы. Когда сумма аккредитива по мере выплаты (за серию отгрузок товара или за одну отгрузку в пределах суммы аккредитива) автоматически возобновляется в пределах общего установленного лимита и срока действия аккредитива, аккредитив является «револьверным». Аккредитив бывает таковым в пределах срока и суммы.

В пределах срока предусматривается  определенная сумма (лимит), в размере  которой с аккредитива производятся выплаты. Особо оговаривается возможность  использования в следующем периоде  неиспользованного лимита.

В пределах суммы возобновляемость означает, что сумма аккредитива (лимит) восстанавливается по мере использования в течение определенного, установленного договором, срока. Как правило, в таких аккредитивах устанавливается предельная сумма. Особая разновидность аккредитива - аккредитивы «с красной оговоркой». Таковую может иметь любой вид аккредитива (отзывной, безотзывной, подтвержденный и т. д.). Он предусматривает выплату исполняющим банком экспортеру авансов до определенной суммы, которые могут быть использованы бенефициаром для закупки и оплаты предназначенного для экспортера товара (перед его отгрузкой покупателю). Банк выдает аванс против представления экспортером «обязательства совершить отгрузку». Открывая данный вид аккредитива, банк-эмитент обязуется возмещать исполняющему банку суммы выплаченных авансов даже в том случае, если отгрузка не была совершена. Банками данный вид аккредитива рассматривается как необеспеченный кредит и выдается редко.

Таким образом, расчеты с использованием аккредитивов учитывают интересы как экспортера, так и импортера. Для аккредитива характерно твердое и надежное обеспечение платежа, полученное обычно до начала отгрузки. Он обеспечивает гарантии импортеру на получение товара при том, что банк не отслеживает само движение товара, но строго контролирует его отгрузку. Осуществление платежа по аккредитиву не связано с согласием покупателя на оплату товара. Экспортер может получить платеж в максимально короткий срок (до прибытия товара в пункт назначения). Экспортер может оформить под залог аккредитива кредит в банке (это особенно важно, если поставщик является торговым посредником). Предъявляя жесткие требования к оформлению документов (на соответствие условиям аккредитива), банки защищают интересы импортеров, так как действуют на основании их инструкций.

В настоящее время в международных  расчетах российские экспортеры и импортеры  чаще всего используют расчеты с  помощью банковского перевода и  в значительно меньшей степени - инкассо и аккредитивы. Однако со становлением цивилизованного рынка  в России и повышением профессионализма его участников в дальнейшем будут  использоваться преимущества всех форм международных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Международные расчеты – система организации  и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам в  иностранной валюте, возникающим  при осуществлении внешнеэкономической  деятельности. Все внешнеторговые сделки связаны с платежами, этим они  отличаются от системы клиринговых  расчетов, когда платежи между  партнерами и банками производятся в одной стране, а окончательный  результат совершается между  банками этих стран.

От выбора форм и условий  расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

Состояние международных  расчетов зависит от ряда факторов:

• экономических и политических отношений между странами;
• валютного законодательства;
• международных торговых правил и обычаев;
• банковской практики;
• условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

В соответствии со сложившейся  практикой в настоящее время  применяются следующие основные формы международных расчетов: документарный  аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек.

На выбор форм международных  расчетов влияет ряд факторов: 

• вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, (формы расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров - древесины, зерна - применяются традиционные формы, выработанные практикой;
• наличие кредитного соглашения;
• платежеспособность и репутация контрагентов по внешне­экономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
• уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

В данной работе была раскрыта сущность международных  расчетов, рассмотрены применяемые в настоящее время основные формы международных расчетов, механизм их осуществления и факторы влияющие на выбор той или иной формы расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

Нормативные акты:

 

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» Изменения, внесенные Федеральным законом от 06.12.2011 N 409-ФЗ, вступают в силу по истечении 30 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 07.12.2011).
3. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. Банком России приказом от 3.10.2002 г. № 2-П).

 

Специальная литература:

 

1. Михайлов Д.И. Международные расчеты и гарантии. Москва, 2007 г. -245с
2. Жданов Н.П., Белова И.Н., Стрешина М.А. Международные валютно-кредитные отношения: учебник, 2008г.
3. Суэтин А.А. Международные валютно-кредитные отношения: учебное пособие, 2006 г.
4. Шуркалин А.А. Современные валютно-кредитные отношения: учебное пособие, 2008 г.
5. Аникин О.Б. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения: учебное пособие, 2006 г.
6. Дъяконова М.Л., Ковалева Т.М., Кузьменко Т.Н. Финансы и кредит: учебник / [и др.]; под ред. проф. Т.М. Ковалевой. - 2-е изд., переработанное и дополненное - М.: КНОРУС, 2006 г.
7. Ковалев А.П., Колбачев Е.Б., Г.И. Ткалич. Финансы и кредит для студентов вузов. / [и др.] ; Издание 2-е. Ростов н/Д: Феникс, 2007 г. - 245с
8. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. профессора. 3-е издание дополненное и переработанное - М.: КНОРУС, 2008г. - 453с
9. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банки. Учебник. 4-е изд. М.: ЮНИТИ-Дана, 2008.
10. Олейникова И.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. – М.:

Магистр, 2008.

11. Моисеев Р.А. Денежно-кредитная  политика: теория и практика: Учеб. пособие. – М.: Экономист, 2005. – 652 с.

12. Печникова А.В., Стародубцева Е.Б., Банковские операции: Учебник // Маркова О.М. – М.: ИНФРА-М, ФОРУМ, 2007. -368 с.

 

Программное обеспечение и Интернет Ресурсы:

 

1. "Гарант" - информационно-правовое обеспечение. [Электронный ресурс]/Режим доступа: http//www.garant.ru
2. Экономика и жизнь" - агентство деловой информации [Электронный ресурс]/Режим доступа: http://www.akdi.ruР