Экономика предприятия - Бугульминский механический завод ОАО “ТАТНЕФТЬ”

Взамен этого было предложено изготавливать манжеты из готовых резинотканевых пластин ТКМЩ ГОСТ7338, согласно примечанию к ГОСТу можно заказать пластины необходимой толщины и прослойки. В таком случае достаточно будет одной операции-вырубки по контуру. Помимо экономии трудовых затрат, будет значительно сокращены расходы на эл. энергию, в том числе и на разогрев пресса занимающего 25% времени, необходимого на вулканизацию.

Исходные данные для расчета экономического эффекта приведены в табл.3.4. Расчеты выполнены в ценах на 2011 г. и базируются на данных БМЗ.

Таблица 3.4

Исходные данные и  расчетные показатели для расчета  экономической эффективности

Показатели	Базовый вар.- до изменения конструкции манжеты	Новый вар.- после изменения конструкции манжеты
1. Годовой объем внедрения, шт.		1405
2. Затраты на  изготовление манжеты, руб.	95,00	16,46
- материальные	15,29	15,76
- трудовые	79,71	0,71

 

В качестве варианта для  сравнения (базового варианта) принята  стоимость изготовления манжеты для сальников до изменения конструкции.

На основании данных таблицы 3.4 был произведен расчет экономического эффекта (табл.3.5)

Таблица 3.5

Расчет экономического эффекта

Наименование  показателей	Базовый вариант	Новый вариант
1. Затраты на  изготовление манжеты, тыс.руб.	21,48 + 111,99 = 133,47	22,14 + 0,99 = 23,13
- материальные  затраты	15,29∙1405/1000=21,48	15,76∙1405/1000=22,14
- трудовые затраты	79,71∙1405/1000=111,99	0,71∙1405/1000=0,99
2. Прирост прибыли		133,47 - 23,13 = 110,34
3. Налог на  прибыль (20%)		110,34 ∙ 0,2 = 22,07
Чистая прибыль - экономический эффект		110,34 - 22,07 = 88,27

 

Из расчета  очевидно, что в результате использования готовых резинотканевых пластин ТКМЩ ГОСТ7338 для манжет сальников устьевых затраты как материальные, так и трудовые сократятся и составят 23,13 тыс.руб., что меньше затрат базового варианта на 110,34 тыс.руб.

Чистая прибыль  – экономический эффект составит 88,27 тыс.руб.

Таким образом, можно сделать вывод, что проект по замене конструкции манжет для сальников устьевых является экономически эффективным.

Далее представлен  расчет экономической эффективности модернизации трубного производства в 3 и 4 пролетах цеха БМЗ.

Технология  глубокой переработки нефти предполагает применение оборудования из коррозионно-стойких  сплавов с более высокими габаритно-массовыми и техническими характеристиками.

Для освоения выпуска  данного вида оборудования завод  располагает необходимой производственной площадью с соответствующими грузоподъемными  механизмами, где в настоящее  время производится трубная продукция в антикоррозионном исполнении (НКТ и ППТ диаметром до 168мм).

Освоение производства оборудования для глубокой переработки  нефти позволит повысить конкурентоспособность  БМЗ, а также расширить номенклатуру и увеличить объемы выпускаемой  продукции, в том числе и для сторонних организаций нефтехимического комплекса.

Организация производства крупнотоннажного емкостного и теплообменного оборудования нового поколения требует  проведения реконструкции трубного цеха.

Перечень оборудования для модернизации трубного цеха представлен в таблице 3.6.

Таблица 3.6

Перечень оборудования к ТЭО

№ п/п	Наименование  оборудования	кол-во	Себестоимость за ед., тыс.руб		Цена за ед., тыс.руб	Сумма, тыс.руб
			с учетом коэффи-циента риска (30%)	без учета коэффи-циента риска
1	2	3	4	5	6	7
1	Теплообменник 1600ТПГ -25-М*25Г-5-К-6-УИ	1	50017	38475	57 566	57566
2	Рибойлер 2200/1600ИУ-1,6-М*20Е-7,6-К-2-УИ	2	30964	23818	35 631	71263
3	Теплообменник 1600ТУ -6,3-М*/25-7-К-2-УИ	3	23528	18098	27 080	81240
4	Теплообменник 1600ТУ -6,3-М*/25-7,7--К-2-УИ	3	25194	19380	28 996	86988
5	Теплообменник 1800ТУ -6,3-М*/25-9 -К-2-УИ	3	41515	31934	47 765	143295
6	Теплообменник 2600/2410ТНГ -4,6-М*58Х3П-УИ	1	7695	5919	8 873	8873
7	Рибойлер 50% амина 1900/1400ИУ-1,6-М*20Г-6,4-К-2-УИ	2	40053	30810	23 054	46107
Продолжение табл.3.10
1	2	3	4	5	6	7
	ИТОГО:	15	218965	168435	228959	495332

 

Итого требуется 15 единиц оборудования.

Оценка экономической  эффективности реконструкции трубного производства в 3 и 4 пролетах цеха №2 БМЗ  с целью освоения и выпуска крупнотоннажного емкостного оборудования представлена в таблице 3.7.

Таблица 3.7

Экономическая эффективность реконструкции трубного производства в 3 и 4 пролетах цеха №2 БМЗ

№пп	Наименование  показателей	Ед. изм.	Всего	2009 г.	Итого
1	Выручка от продажи продукции	тыс.руб.	495332		495332
2	Расходы на производство и реализации продукции	тыс.руб.	430403		430403
	то же: условно-переменные затраты				273308
	Амортизационные отчисления		7450		7450
	Налог на имущество		899		899
3	Прибыль от продажи и реализации продукции	тыс.руб.	213675		213675
4	Налог на прибыль	тыс.руб.	2735		42735
5	Чистая прибыль	тыс.руб.	170940		170940
6	Инвестиции,тыс.руб		-44600	-19915	24685
	- оборудование	тыс.руб.	36765,5	18153,5	18612,0
	- ПИР	тыс.руб.	1661,5	1661,5
	- СМР	тыс.руб.	6173,0	100,0	6073,0
7	Сальдо суммарного потока	тыс.руб.	133789	-19915	153704
8	то же накопленное	тыс.руб.	113874	-19915	133789
	Коэффициент дисконтирования			1	0,91
9	Дисконтированное  сальдо	тыс.руб.	117574	-19915	137489
10	Чистый дисконтированный накопленный доход	тыс.руб.	97659	-19915	117574
11	Чистый дисконтированный накопленный доход	тыс.руб.	117574

 

В результате модернизации трубного производства в 3 и 4 пролетах цеха №2 БМЗ инвестиции на оборудование, ПИР и СМР сократятся на 19915 тыс.руб., что составит 24685 тыс. руб. Чистая прибыль  составит 170940 тыс.руб.

 

3.3. Взаимосвязь и взаимозависимость показателей использования основных и оборотных средств на ТЭП БМЗ ОАО «Татнефть»

 

Эффективность использования  оборотных средств определяется скоростью их движения - скоростью  оборота, или оборачиваемостью. Чем  быстрее совершается кругооборот  оборотных средств, тем меньшая их сумма потребуется предприятию для успешного выполнения производственной программы.

   Структура оборотного капитала БМЗ ОАО «Татнефть» представлена на рисунке 3.3.

Рис3.3. Структура оборотного капитала БМЗ ОАО «Татнефть» за 2011 г., тыс.руб.

 

Как выяснилось ранее выручка от реализации возросла на почти 34 %, и так же было выяснено, что себестоимость продукции  выросла на почти такую же величину – 33 %. Поэтому потребность в наличном оборотном капитале так же должна была возрости, что и произошло в отчетном году по сравнению с прошлым годом – произошло увеличение в среднем за 3 года на 13 %. Доля собственных средств во всей величине оборотного капитала значительно снизилась – с 92 до 62 %. Это объясняется тем, что собственными средствами предприятие обеспечивает незавершенное строительств, величина которого не изменилась за последние 3 года. Так же у предприятия довольно весомая дебиторская задолженность, что подвело его взять наличный кредит в банке для приобретения материалов (оборотных активов). Этими действиями предприятие увеличило свою кредиторскую задолженность почти в два раза. Однако выяснилось, что все же минимальная потребность БМЗ в оборотном капитале покрывается за счет собственных источников: прибыли, уставного капитала, резервного капитала, фонда накопления и целевого финансирования. Однако в силу ряда причин у фирмы возникли временные дополнительные потребности в оборотном капитале.

 

3.4. Оценка влияния на ТЭП мероприятий по улучшению использования основного и оборотного капитала

 

Очень важным для  предприятия является использование  оборотных средств и основных фондов, поддержание их в размере, оптимизирующем управление текущей  деятельностью. Анализ эффективности  использования средств является важнейшим инструментом деятельности предприятия. Насколько глубоко и детально в предприятии проводится такой анализ, настолько и эффективной, успешной будет финансово-хозяйственная деятельность предприятия.

 Для эффективного  использования основных фондов  в производственном процессе необходимо увеличение доли активной части ОПФ, тем самым будут достигнуты:

- замедление  падения темпов роста:

- увеличение  темпов производительности труда:

- уменьшение  износа ОПФ, что в дальнейшем  могло бы повлиять на снижение  темпов работы деятельности предприятия.

Пути повышения эффективности использования ОПФ приведены на рисунке 3.4.

 

 

Рис.3.4.Пути повышения эффективности использования ОПФ

 

Увеличение  активной части ОПФ произведется за счет кредита банка размером 500 000 рублей. Рассчитаем влияние увеличения ОПФ на показатели эффективного ее использования, результаты расчетов занесены в таблицу 3.1. Предполагается увеличение выручки от реализации в 2011 году на 20 % по сравнению с отчетным годом и увеличение прибыли на 15 % согласно средним темпам прироста по данным показателям за последние 2 года.

Для того, чтобы  проанализировать влияние рассмотренных  мероприятий на технико-экономические  показатели БМЗ ОАО «Татнефть» необходимо сопоставить ТЭП предприятия  до проведения рассмотренных мероприятий с ТЭП предприятия после проведения рассмотренных мероприятий (табл.3.1).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.1

Технико-экономические  показатели БМЗ ОАО «Татнефть» до и после проведения мероприятий

№ п/п	Наименование  показателя	Ед.изм.	До внедрения	После внедрения
1	Выручка	тыс.руб.	1979494	2480117
2	Затраты	тыс.руб.	1530200	1096761,8
4	Чистая прибыль	тыс.руб.	295777,6	470907,87
5	ЧПП	чел.	1886	1882

 

На Бугульминском  механическом заводе с 2009-2011 гг. были проведены  следующие мероприятия:

- внедрение портального обрабатывающего центра  с ЧПУ PBZ «Heavy» 2035;

- замена конструкции  манжет для сальников устьевых;

- модернизации  трубного производства, путем закупки  15 ед. нового оборудования.