Коммерческие банки и их операции

Экономическая ответственность  коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных учреждений государственных специализированных банков), а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя, поэтому его акционеры должны быть готовы к тому, что в случае банкротства они потеряют все вложенные капиталы.

Третий принцип заключается в том, что коммерческий банк выстраивает отношения со своими клиентами на рыночных условиях. Предоставляя ссуды, он исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» несовместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности и платежеспособности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка, органично  вытекающий из всех предыдущих, заключается в том, что регулирование деятельности банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов и распоряжений относительно направлений и условий размещения и привлечения ресурсов.

Основная цель коммерческого  банка заключается в том, чтобы получить прибыль от инвестирования средств вкладчиков посредством принятия на себя такой доли риска, которая не поставит под угрозу его способность отвечать по своим обязательствам. Эта задача может оказаться невыполнимой в трех случаях: когда объем кредитов, которые не могут быть возвращены банку, превышает максимально возможную абсорбируемую банком величину (кредитный риск); когда вкладчики в массовом порядке изымают свои вклады (риск ликвидности); когда процентные ставки неожиданно растут (риск процентной ставки).

Эффективное управление этими  тремя видами банковских рисков и  составляет одну из основных проблем, которую должны решать менеджеры банков. Данная проблема существенно усложняется в условиях возрастающей конкуренции на финансовых рынках.

Проблема управления рисками  и необходимость более эффективного использования капитала в условиях жесткой конкуренции ведет к  усилению концентрации в банковском секторе посредством слияний банков. Международная интеграция и глобализация финансовых рынков сокращает степень различия между банковскими системами разных стран, а очевидные преимущества финансовой конгломерации ведут к либерализации законодательства, регламентирующего весь спектр банковской деятельности. Понятие «банк» все больше теряет свою историческую определенность, крупные банки превращаются в универсальные финансовые организации — «финансовые супермаркеты».

 

1.2 Роль коммерческих банков в экономике

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике  достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря  их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая, в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое  и межрегиональное перераспределение  капитала по сферам и отраслям, позволяют  развивать хозяйство в зависимости  от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке  экономики. Повышение экономической  роли коммерческих банков в настоящее  время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых  видов финансовых услуг. Сегодня  коммерческие банки отдельных стран  способны оказывать клиентам до 300 видов  услуг.

Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как  и другие звенья кредитной системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется  большая часть денежного оборота  в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения  временно освобожденных денежных средств  всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих  субъектов. При этом коммерческие банки  способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий  национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных  денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал  из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует  механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

Велика роль банков и в  осуществлении денежно-кредитной  политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими  банками и остальными звеньями кредитной  системы. В механизме функционирования кредитной системы государства  коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала банковскими  учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют  своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием  депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупных промышленных корпораций, создавших собственные  финансовые компании. Конкуренция стимулирует  поиск банками новых сфер деятельности, увеличение числа предлагаемых клиентам услуг и повышения качества обслуживания.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных  условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для  коммерческих банков операции, внедряясь  в нетрадиционные для них сферы  финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в  функционировании экономики.

Сейчас сфера деятельности коммерческих банков резко расширилась  и охватывает весь мир благодаря  формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых  областях они утрачивают позиции  под напором конкурентов, все же коммерческие банки обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

 

1.3 Классификация коммерческих банков

 

Можно выделить следующие виды коммерческих банков:

1 Универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные (оказывающие преимущественно какой-то один вид банковских услуг, например сберегательные операции). В России, как и в других странах, практика идет в основном по пути создания универсальных банков.

2 Банки, имеющие филиалы, и бесфилиальные банки.

3 Региональные банки, деятельность которых осуществляется на ограниченной территории, и банки, не ограничивающие себя территориальными рамками.

4 Банки, созданные для финансирования отдельных целевых программ (так называемые банки развития), и банки, деятельность которых не ограничивается масштабами одной отрасли хозяйства или конкретной программы.

5 Акционерные и паевые банки.

6 Крупные, средние и мелкие банки.

7 Банки, уставный капитал которых полностью образован за счет взносов российских юридических и физических лиц, и банки с иностранными инвестициями

Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

1) банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов – российских юридических и физических лиц и нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц («совместные банки»);

2) банки, уставный капитал которых формируется за счет средств нерезидентов – иностранных юридических и физических лиц, условно называемые «иностранные банки»;

3)   филиалы банков – нерезидентов («Условия открытия банков с участием иностранных инвестиций на территории РФ»).

Банк России устанавливает  лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Этот лимит рассчитывается как доля суммарного капитала банков с участием иностранных  инвестиций в совокупном капитале банков, зарегистрированных в Российской Федерации. Если этот лимит превышен, то Банк России прекращает предоставление лицензий на право совершения банковских операций банками с иностранными инвестициями (ст. 18 Закона о банках и банковской деятельности).

8. Банки, совершающие кредитные  операции с любой клиентурой, и банки взаимного кредита.  Деятельность последних основывается  на принципах кредитной кооперации. Они привлекают средства своих  участников (пайщиков, акционеров) и  осуществляют кредитование только  этих лиц.

9. Региональные (деятельность  ограничена рамками одной территории) и экстерриториальные банки, деятельность  которых не ограничена определенной  территорией.

Законодательство о банках предусматривает право коммерческих банков открывать свои филиалы и  представительства, не являющиеся юридическими лицами.

 

 

2. Основные операции коммерческих  банков.

 

Банковские операции —  операции, которые осуществляет банк в процессе своей деятельности: пассивные, активные, комиссионные (посреднические), забалансовые и др.

Банк  это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 

2.1 Активные операции

 

Активные операции банка  — размещение на ссудном, валютном и инвестиционном рынках собственных, а также — заемных и привлеченных средств банка для получения наивысшей доходности — существенная и определяющая часть операций банка. От качественного размещения и состояния активных операций зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

Активные операции в зависимости  от их экономического содержания делятся на:

1. Ссудные. Экономическое содержание ссудной операции — выполнение банком кредитной функции, т.е. предоставление денежных средств клиентам на началах срочности, возвратности и платности.
2. Инвестиционные операции банка включают вложения банка в ценные бумаги и совместную с клиентом деятельность.
3. Расчетные. Содержание расчетных операций состоит в своевременном и правильном обеспечении расчетов клиентов банка с контрагентами посредством оплаты или зачисления средств на счет клиента.
4. Трастовые операции совершаются по поручению и в интересах клиентов банка, по их доверенности и носят доверительный характер.
5. Гарантийные операции представляют выдачу гарантийных писем и поручительств с обязательством банка заплатить долг клиента в определенный срок при наступлении указанных в документе условий.
6. Комиссионные операции банка связаны с предоставлением клиентам консалтинговых, юридических и других услуг.

 

 

 

2.2  Пассивные операции

 

Пассивные операции - это  операции по аккумулированию средств. В результате этих операций в банк привлекаются средства юридических  и физических лиц, государственные  средства, средства акционеров, которые  используются для проведения активных операций.

В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые  отражаются в пассиве баланса  банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные  и привлеченные средства.

Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг;

б) отчисления от прибыли  банка на формирование или увеличение фондов;

в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

г) депозитные операции

 

Депозитные операции –  это операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.