Комплексный анализ эффективности труда

 

 

2. Анализ эффективности труда ПО «Полёт»

2.1 Характеристика исследуемого  предприятия по основным технико-экономическим показателям

 

Производственное объединение «Полет»  – одно из крупнейших промышленных предприятий России, которое вот уже более 65 лет специализируется на выпуске ракетно-космической и авиационной техники. 

Производственные мощности, высокая  квалификация специалистов, большой  научный и технический потенциал, применение передовых технологий своего времени позволили ПО «Полет»  внести существенный вклад в оборонно-промышленный комплекс страны, и стать единственным заводом бывшего Советского Cоюза, а затем и России, на котором  выпускались и ракеты-носители, и  космические аппараты, и сверхмощные  двигатели РД-170, и самолеты как  военной, так и гражданской авиации.

В конце 2007 года производственное объединение «Полет» вошло в состав ФГУП "ГКНПЦ им. М.В. Хруничева" в качестве филиала.

В связи с этим ФГУП  ПО «Полет» переименовано в ПО «Полет» – филиал ФГУП "ГКНПЦ им. М.В. Хруничева".

В результате образовалось самое крупное федеральное  предприятие России, которое также  вошло в пятерку мировых лидеров  в области космических технологий.

В связи  с реорганизацией на предприятии  началось техническое перевооружение, стали развиваться высокотехнологичные  виды производств, созданы новые  рабочие места, стабилизировано  и улучшено  финансово-экономическое состояние, увеличился размер заработной платы. 

На данный момент предприятие специализируется на выпуске ракетно-космической  и авиационной техники. Для городского коммунального хозяйства ПО выпускает  пластинчатые разборные теплообменники.

Для исследования предприятия по технико-экономическим  показателям приведена таблица 1.

Таблица 1

Основные  экономические показатели деятельности предприятия

 

№ п/ п	Показатели	2010 г.			2011г.			Темп роста,%
		План	Факт	% выполнения	План	Факт	% выполнения
1	Объем производства товар-вой (валовой) продукции (для промышленных предприятий), тыс.руб	205378,7	208454,0	101,5	199618,2	196577,9	98,4	94,3
2	Объем реализуемой продукции (для промышленных предприятий), тыс. руб.	157836,5	160925,2	101,9	146577,9	133951,1	91,3	83,2
3	Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, в т.ч. рабочих, чел. -рабочие -работники	-	1373     1217 156	-	-	1367     1217 150	-	100 96,1
4	Среднегодовая выработка, руб.:   -рабочие, тыс.руб.	1687,5818	1712,8513	101,5	1640,2482	1615,2662	98,4	94,3
	-работники, тыс.руб.	1316,5301	1336,2436	101,5	1330,7880	1310,5193	98,4	98,0
5	Фонд оплаты труда, млн. руб.:   - рабочие - работники	-	271,668   160,242 111,426	-	-	274,189   163,190 110,999	-	101,8 99,6
6	Среднемесячная з/п, руб.:   -рабочие -работники	-	15030 17363	-	-	15290 17661	-	101,7 101,7
7	Себестоимость валовой продукции, тыс. руб.	50638,2	50907,3	101,5	44273,6	43351,5	97,9	85,1

 

Исходя  из показателей таблицы 1, можно заметить, что фактический объем производимой продукции в 2010 году превышает плановый на 1,5%. А в 2011 году процент выполнения снизился на 1,6%. Причиной снижения послужил экономический кризис. Во время кризиса цена на сырьё увеличилась, и производство не достигло запланированного уровня. Поэтому темп роста снизился на 5,7%. Темп роста производства связан с модернизацией технологий производства, что позволяет уменьшить издержки  и увеличить выработку. Фактический рост производимой продукции предприятия непосредственно влияет на эффективность труда. Чем больше производство, тем выше уровень благосостояния предприятия.

Объем реализуемой  продукции в 2010 году по факту превышает  плановую реализацию на 1,9% (160925,2 тыс. руб.), а в 2011 году происходит снижение реализации по факту до 133951,1 тыс. руб. Невыполнение плана связано с тем, что во время кризиса произведённая продукция была не слишком востребована из-за высокой цены, поэтому продажи упали. Темп роста снизился на 16,8%. Темп роста влияет на уровень эффективности труда. От реализации продукции зависит прибыль предприятия, а соответственно чем больше прибыль, тем лучше будут модернизироваться технологии и условия для работников.

Процент перевыполнения плана по себестоимости валовой продукции в 2010 году составил 1,5%, а в 2011 снизился на 2,1%. Темп роста себестоимости снизился на 14,9%. Такой темп роста себестоимости связан с увеличением затрат на производство. Цена на материалы и сырьё растёт, заработная плата работников повышается, соответственно и себестоимость продукции будет увеличиваться.

Среднесписочная численность рабочих предприятия осталась без изменения, а среднесписочная численность работников снизилась на 6 чел. Темп роста численности рабочих остался без изменения, а работников снизился на  3,9%. Наблюдается сокращение персонала из – за экономического кризиса.

Темп  роста среднегодовой выработки  рабочих снизился на 5,7%, работников на 2%. Повышение выработки положительно влияет на производительность труда, а это один из показателей эффективности труда, но за 2010-2011 года выработка снизилась в связи с экономическим кризисом.

Фонд  оплаты труда в 2011 году по сравнению  с 2010 у рабочих повысился на 1,8%. Это связано со среднемесячной заработной платой (у рабочих  повысилась на 1,7%). У работников фонд оплаты труда снизился на 0,4%. Но среднемесячная заработная плата все равно повысилась на 1,7%. Повышение заработной платы напрямую влияет на эффективность труда, так как высокая зарплата является хорошим материальным стимулированием работников. Она повышает уровень удовлетворённости работника трудом, что будет повышать эффективность труда на предприятии.

 

2.2 Показатели эффективности труда  на ПО «Полет»

 

Для того, чтобы провести анализ выработки работников, нужно рассчитать среднегодовую, среднедневную и среднечасовую выработку на одного работника и рабочего в стоимостных и натуральных показателях и проследить динамику выработки за два года. Результаты подсчётов приведены в таблице 2.

Таблица 2

Выработка работников предприятия ПО «Полет» за 2010-2011гг.

№	Показатель	2010г	2011г	Iвыр.,%	Темп роста, %
1	Среднегодовая выработка на одного рабочего (руб.)	1712851,3	1615266,2	0,9	94,3
2	Среднегодовая выработка на одного работника (руб.)	1336243,6	1310519,3		98
3	Среднедневная выработка на одного рабочего (руб.)	6906,6	6513,1		94,3
4	Среднедневная выработка на одного работника (руб.)	5388,0	5284,3		98
5	Среднечасовая выработка на одного рабочего (руб.)	863,3	814,1		94,3
6	Среднечасовая выработка на одного работника (руб.)	673,5	660,5		98

 

Количество  отработанных дней составляет 248, а количество

отработанных часов 1948 (рабочая  смена составляет 8ч).

 Чтобы найти среднедневную выработку на одного рабочего используется формула (2).

Исходя  из решений, полученных в таблице  можно сделать вывод, что выработка  в динамике по всем показателям составляет 0,9%.

Количество  отработанных дней составляет 248, а  количество отработанных часов 1984 (т.к. рабочая смена 8 часов).

Среднедневная выработка на одного рабочего в 2010 году составила 6906,6 руб., а в 2011 году 6513,1 руб. Среднечасовая выработка уменьшилась  на 49,2 руб.

Темп роста  среднегодовой выработки на одного рабочего (а также среднедневной  и среднечасовой) снизился на 5,7%, а  одного работника на 2%. Это связано  с экономическим кризисом, из –  за которого в 2011 г. снизился объем производства валовой продукции, т. к выработка  напрямую зависит от объема производимой продукции.

Для проведения анализа трудоемкости используем данные, представленные в таблице 3.

Таблица3

Анализ  трудоёмкости на предприятии ПО «Полет»  2010-2011 годах

Показатели	Единица измерения	2010	2011	Темп роста %
Численность рабочих	Чел.	1217	1217	100
Трудоемкость работ всего	Чел.-час	(1984*1217)/ 1712851,3 =1,40	(1984*1217)/ 1615266,2 =1,49	106,4
Трудоемкость работ на одного рабочего	Чел.-час	1984/1712851,3=0,0011	1984/1615266,2=0,0012	109

 

Исходя  из данных по предприятию, можно сделать  вывод о том, что трудоёмкость работ всего увеличилась на 0,09 человеко-часов (6,4%) по сравнению с 2010 годом, а трудоемкость на одного рабочего повысилась на 0,0001 человеко-часов (9%). В то время как численность рабочих осталась неизменной. Трудоемкость обратно пропорциональна выработке, поэтому трудоемкость зависит от тех же факторов что и выработка. Увеличение трудоемкости будет отрицательно влиять на производительность труда, соответственно и на эффективность тоже.

Для того чтобы провести анализ динамики и  соотношения темпов роста производительности труда и заработной платы рассмотрим данные, находящиеся в таблице  4.

Таблица 4

Анализ  состояния оплаты труда работников на предприятии ПО «Полет» за 2010-2011 гг.

Показатели	План 2011г. к факту 2010г. (%)	Факт 2011г. к факту 2010г. (%)
Индекс производительности труда 1 рабочего	1640248,2/1712851,3=0,9	1615266,2/1712851,3=0,9
Индекс производительности труда 1 работника	1330788,0/1336243,6=0,9	1310519,3/1336243,6=0,9
Индекс среднегодовой заработной платы 1 рабочего	15290*12/15030*12=1,017	15290*12/15030*12=1,017
Индекс среднегодовой заработной платы 1 работника	17661*12/17363*12=1,017	17661*12/17363*12=1,017

 

Исходя из данных, приведенных  в таблице 4 можно сделать вывод, что индекс производительности труда не изменился ни у рабочих, ни у работников (0,9%). Этот  индекс учитывает одновременное влияние на выработку изменения и объема выполняемых работ и трудозатрат. Если Iд >1 это означает, что в отчетном периоде выработка увеличилась по сравнению с базовым. Также не изменился индекс среднегодовой з/п (1,017%).

Рассмотрим  структуры заработной платы рабочего и работника за 2010 – 2011 года, находящиеся в таблице 5.

Таблица 5

Структура среднемесячной заработной платы рабочего и работника на предприятии ПО «Полет» за 2010-2011 гг.

Показатели	Рабочие 2010		Рабочие 2011		Работники 2010		Работники 2011
	Доля %	Руб.	Доля %	Руб.	Доля %	Руб.	Доля %	Руб.
Месячная тарифная ставка	60	9018	60	9174	60	10417,8	60	10596,6
Премия	10	1503	10	1529	10	1736,3	10	1766,1
Доплата	15	2254,5	15	2293,5	15	2604,45	15	2649,15
Районный коэффициент	15	2254,5	15	2293,5	15	2604,45	15	2649,15
Итого:	100	15030	100	15290	100	17363	100	17661

 

Диаграмма 1 наглядно продемонстрирует соотношение  показателей заработной платы.