Кредит : формы, сущность

 

СОДЕРЖАНИЕ.

 

1. ВВЕДЕНИЕ.
2. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА.
3. ФОРМЫ КРЕДИТА .

а)   товарная форма

б) денежная форма

в) смешанная (товарно-денежная)

г)  банковский кредит.

д) коммерческий кредит.

е) государственный кредит.

ж) международный кредит.

з) гражданская форма кредита.

и) потребительский и производственный кредит.

4. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ.
5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
6. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ВВЕДЕНИЕ.

 
      Актуальность темы контрольной  работы заключается в том, что  существование высокоэффективной  российской экономики невозможно  без развитого, успешно функционирующего  кредитного рынка. На сегодняшний  день кредит является весьма  востребованным и затрагивает  все сферы экономических отношений.

На  данном этапе кредитный рынок  РФ претерпевает последствия мирового финансового кризиса. Дальнейшее его  развитие во многом зависит от мер, предпринимаемых правительством и  Центральным Банком по стабилизации российской экономики.

     Целью написания контрольной  работы является анализ теоретического  и практического материала по  теме: кредит: сущность, формы, виды, формы, принципы кредитования. Объектом  исследования является кредит, предметом  исследования послужит сущность  кредита, его функции и принципы, а также формы и виды кредита.

2. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА.

   Кредит относят к числу важнейших  категорий экономической науки.  Он активно изучается практически  всеми ее разделами. Такой интерес  к кредиту и кредитным отношениям  продиктован уникальной ролью,  которую играет это экономическое  явление не только в хозяйственном  обороте, национальной и международной  экономике, но и в жизни общества  в целом.  
    Кредит в переводе с латинского означает «долг», «ссуда».

Кроме того, он связан с иным близким по значению термином — credo, т. е. «верю». Соответственно, в кредите можно видеть долговое обязательство, напрямую связанное с доверием одного человека, передавшего другому определенную ценность или деньги. Кредит и кредитные отношения возникают из сделок, в которых одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) какую-либо ценность в обмен на обещание заемщика вернуть его или его эквивалент в будущем.

   Однако одного доверия при осуществлении кредитования, конечно, недостаточно. Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано со становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит доставлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия да), а затем с развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

    Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную, и товарная вновь в денежную.

    Кредит — это предоставление  денежных средств или товаров  (работ, услуг) на условиях последующего  возврата этих денежных средств  или оплаты предоставленных товаров  (работ, услуг) в установленный  срок, включая оплату процентов  за их использование.

    Кредитные отношения - это все  денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием  инвестиций, использованием государственного  кредита, и т. п. Деньги выступают  как средство платежа всюду,  где присутствует кредит.

    Средствами, которые можно использовать  в качестве ссудного капитала  может быть выручка предприятий  от реализованной продукции (временно  свободные деньги, хранящиеся на  счетах предприятий), свободные денежные  средства населения, хранящиеся  на счетах в банках.

    Кредит является средством межотраслевого  и межрегионального перераспределения  денежного капитала. Кредитные отношения  обусловлены непрерывным кругооборотом  средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других.

    Кредит также необходим, для  основы осуществления эмиссии  денег как платежных средств.  Любая эмиссия - результат кредитной  операции. Прирост эмиссии - это  прирост ресурсов ссудного фонда.

     В итоге, мы можем сказать, что кредит – это предоставление одним товаропроизводителем другому товаров на условиях платности, срочности и возвратности, который образуется двумя способами: за счет денежных средств населения, находящихся на счетах в банках и за счет временно свободных денежных средств предприятий, которые находятся на их счетах. Кредит, как любой экономический элемент, выполняет определенные принципы и функции.

3. ФОРМЫ КРЕДИТА И ВИДЫ КРЕДИТА.

 

    Формы кредита — это разновидности кредита, вытекающие из сущности кредитных отношений.

     Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, направлениям потребностей заемщиков.

 

Рис. 5.1. Классификация форм кредита

 

     Формы кредита по характеру ссуженной стоимости.

     По характеру ссуженной стоимости кредит делится на три формы:

 

    Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

    Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

   Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

     Смешанная  (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

     Банковский кредит.

    При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

    Банковская форма кредита имеет следующие особенности:

• банк, как правило, оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами;
• банк ссужает незанятый капитал;
• банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал.

 

      В качестве цены за пользование  банковскими кредитами выступает  ссудный процент, определяемый  на взаимовыгодной основе между  субъектами кредитных отношений  и фиксируемый в кредитном  договоре.

 

      Коммерческий кредит.

        Коммерческий  кредит означает, что кредитором  является не кредитная организация,  а кредит предоставляется в  ходе торговой сделки, поэтому  его называют ещё и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

        Коммерческий  кредит — одна из первых  форм кредитных отношений в  экономике, породившая вексельное  обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного  денежного оборота, находя практическое  выражение финансово-хозяйственных  отношений между юридическими  лицами в форме реализации  продукции или услуге отсрочкой  платежа. Основная цель этой  формы кредита — ускорение  процесса реализации товаров  и, следовательно, извлечение  заложенной в них прибыли.

       Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий  финансовые обязательства заемщика  по отношению к кредитору. Наибольшее  распространение получили две  формы векселя — простой вексель,  содержащий прямое обязательство  заемщика на выплату установленной  суммы непосредственно кредитору,  и переводной (тратта), представляющий  письменный приказ заемщику со  стороны кредитора о выплате  установленной суммы третьему  лицу либо предъявителю векселя.  В современных условиях функции  векселя часто принимает на  себя стандартный договор между  поставщиком и потребителем, регламентирующий  порядок оплаты реализуемой продукции  на условиях коммерческого кредита.  Коммерческий кредит принципиально  отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
• предоставляется исключительно в товарной форме;
• ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающих в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

     В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. Например, в Италии до 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляется на условиях коммерческого кредита, причем средний срок по нему составляет около 60 дней, что существенно превышает срок фактической реализации товаров непосредственным потребителям. В России эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях се распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

      В современных  условиях на практике применяются  в основном три разновидности  коммерческого кредита:

• кредите фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

 

      Государственный кредит.

      Основной признак  — участие государства или  местных органов власти различных  уровней. Государственный кредит  предоставляется за счет бюджетных  средств.

       Осуществляя функции  кредитора, государство через  центральный банк производит  кредитование:

• конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены вследствие действия факторов конъюнктурного характера;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов;
• целевых программ международных отношений.

 

     Государство выступает в роли  заемщика в процессе размещения  государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.