Кредитные операции

       Кредитные операции - это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

       - активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

       - пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика(дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

       Выделяются  и две основные формы осуществления  кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные  кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в  форме депозитов. Активные кредитные  операции состоят, во-первых, из ссудных  операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых  в других банках. Пассивные кредитные  операции аналогично состоят из депозитов  третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки  в данном банковском учреждении, и  ссудных операций по получению банком межбанковского кредита. Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов. В  период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и  кассовых активов.

       Разновидности ссудных операций

       В настоящее время некоторые кредитные  операции, проводимые российскими коммерческими  банками, можно отнести к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.) Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растёт.

       Одним из важнейших и перспективных  направлений банковской кредитной  деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее  время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

       Функциональная  задача рынка векселей состоит в  перераспределении в основном краткосрочных  денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя.

       Вексельное  обращение может охватывать различные  сферы. Во-первых, отношения между  банком и клиентами при выдаче банковских ссуд(соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством(казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.

       Следующим перспективным видом непрямого  банковского кредитования является  факторинг. Это переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика.

       Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников.

       Факторинг - это выкуп платёжных требований у поставщика товаров (услуг). Цель факторинга - устранение риска, являющегося неотъемлемой частью любой кредитной операции.

       Следующей перспективной формой нетрадиционного  банковского кредитования является лизинг. Лизинг - это кредитование отношений  арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования.

       Лизинг  представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателем (арендодателем) принадлежащих  ему оборудования, машин, ЭВМ, оргтехники, транспортных средств, сооружений производственного, торгового и складского назначения лизингополучателю (арендатору) в исключительное пользование на установленный срок за определённое вознаграждение - арендную плату, которая включает процентную ставку, закрывающую стоимость привлечения средств арендодателем на денежном рынке с учётом необходимой прибыли банка и амортизацию имущества.

       Лизингодатель и лизингополучатель оперируют  с капиталом не в денежной, а  в производственной форме, что сближает лизинг с инвестированием.

       Лизинговые  операции приравниваются к кредитным со всеми вытекающими из этого правами и нормами государственного регулирования. Однако от кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока и выплаты всей обусловленной суммы договора объект лизинга остаётся собственностью лизингодателя ( если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя ). При кредите же банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды.

    Способы обеспечения возвратности ссуд

    Источники погашения ссуд

    Возврат банковских ссуд означает своевременное  и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами.

    Обеспечение возврата ссуд – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

      Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные).

    Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц – выручка в наличной или безналичной форме), вторичными (дополнительные) считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организации.

      Порядок использования банком первичных  и вторичных источников погашения  ссуд различен. Погашение ссуд за счет дохода заемщика регулируется кредитным  договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих  средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа  или в другой определенный период при наличии средств на расчетном  счете клиента. При погашении  ссуд наличными клиент в соответствующие  сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения  ссуды, если клиент ожидает поступление. Таким образом, механизм погашения ссуды в данном случае представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.

      Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания, причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет право обеспечения (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса.

      Использование дополнительных источников даже при  наличии указанных юридических  документов требует от банка особых условий и немалого времени. Так, реализация прав по возврату кредита  при использовании залога имущества  заемщика предполагает обращение в  суд или арбитраж, а также требует  соблюдения определенных условий по существу залогового права со сторонами  как банка, так и заемщика. В  результате возникает длительная процедура  рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных  обязательств поручителя для погашения  ссуды также требуют времени  даже при его готовности выполнить  эти обязательства. Страховая организация  возместит ущерб банку от не возврата кредита только после тщательного изучения факторов возникновения кредитного риска и при условии соблюдения условий страхового соглашения.

      Учитывая  трудоемкость работы с вторичными источниками  и длительность процедур включения  их в реальный механизм погашения  банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи ссуды следует отводить первичному источнику – доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования доходов в качестве основного источника погашения ссуды, в выдаче ссуды лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

      В тоже время финансово-устойчивые предприятия, являющиеся постоянными клиентами банка, могут кредитоваться на доверии.

    Инструменты обеспечения возвратности ссуд

    Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны. Тем не менее, в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие закономерности, или правила. Ниже будут показаны основные из таких правил.

1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Этот и следующие несколько пунктов однозначно свидетельствуют: система обеспечения возвратности следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

Суть  правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая  предпочтение тем из них, кто обслуживается  в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены  к минимуму.

2. Банк ограничивает сроки кредитования.

Расчет  достаточно прост: чем короче этот срок, тем ниже при прочих равных условиях уровень риска. Сейчас российские банки  стремятся ограничить указанный  срок 3-6 месяцами.

3. Банк постоянно развивает свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он уже работает. На малых кредитных суммах можно вполне оценить клиента за несколько месяцев. Оценить его добропорядочность, аккуратность, грамотность. Проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в его грамотности и юридических нюансах.

В более  широком плане речь идет о том, что банк должен знать клиента, его  полный “портрет” и реальные намерения (включая схему движения выданной ему ссуды, кому и на какие цели они предназначены и т.д.). Для этого он, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме.

4. Банк по возможности формализует процессы выдачи кредитов.

Это предполагает разработку соответствующих процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев удовлетворения кредитных заявок (совокупности коэффициентов, помогающих определить уровень кредитного риска).

5. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, от надежности клиента, от целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств).

    Работу  с заемщиками облегчает разработанный  в банке пакет документов, которые, например, предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банку. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы, подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования.

    Кредитные заявки рассматриваются с применением  специальных методик расчета  оборачиваемости и окупаемости  средств.

    Обеспечением  кредита может быть ликвидный  товар, имущество, валютные денежные средства. Принимается в качестве гарантии и поручительство какого-либо крупного банка. Должна быть разработана форма  такого договора поручительства для  предприятий, не являющихся клиентами  банка, а также для тех, кто  обращается за кредитом впервые и  не располагает собственным имуществом для его обеспечения.

      Банками широко практикуется знакомство с предприятиями, осмотр на месте товаров, офисов, складских  помещений, торговых залов, проверка наличия  товаров и имущества, которые  предоставляются в залог.

6. Банк активно воздерживается от принятия в качестве обеспечения своих кредитов неликвидного товара или иного подобного имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых банковских аккредитивов, неакцептованных векселей и т.п.).
7. Банк страхует выдаваемую ссуду (и, возможно, проценты по ней). При этом предпочтителен трехсторонний договор между банком, заемщиком и страховщиком (либо четырехсторонний, если в сделке участвует и лицо, чьи деньги банк только переводит заемщику).
8. Банк включает в кредитный договор арбитражную оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду.