Кредитный портфель банка: сущность, классификация, принципы формирования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

Кредитный  портфель банка: сущность, классификация, принципы формирования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание          стр.

Введение__________________________________________________3

Глава 1 Теоретические основы формирования кредитного портфеля__6

1.1. Сущность и понятие кредитного портфеля____________________6

1.2. Классификация кредитного портфеля________________________12

1.3. Формирования кредитного портфеля_________________________17

Глава 2 Анализ кредитного портфеля банка (на примере Сберегательного банка России)______________________________________________25

Глава 3 Мероприятия повышению качества кредитного портфеля____36

Заключение________________________________________________39

Список используемых источников______________________________41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной  политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной  политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

Таким образом, актуальность темы исследования проявляется в том, что формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов является важнейшим вопросом для любого банка.

Целью данной курсовой работы является изучение теоретических и практических основ формирования кредитного портфеля коммерческого банка.

В соответствии с целью, задачи следующие:

• раскрыть теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка;
• определить понятие и сущность кредитного портфеля коммерческого банка;
• изучить методы управления и анализа кредитного портфеля банка.

Объектом исследования являются  кредитный  портфель коммерческого банка.

Предмет исследования выступают формы и методы управления кредитным портфелем коммерческого банка.

Теоретической базой работы явились работы отечественных и зарубежных исследователей, посвященные банковскому менеджменту, банковским операциям, вопросам функционирования коммерческих банков на различных сегментах финансового рынка. В процессе работы использованы концептуальные основы, научно-практические подходы, разработки и методики отечественных и зарубежных ученых и практиков по финансовой оценке кредитного портфеля, его количественному описанию, качества управления: в трудах зарубежных специалистов П. Роуза, Э. Рида, Р. Коттера, Э. Гилла, Дж. Ф. Синки мл., Д. МакНотона, Морсман Э. и др., а также в трудах отечественных специалистов по банковскому делу: О.И. Лаврушина, В.И. Колесникова¹, Д. А. Воронина, Ю.С. Масленченкова, С.Н. Кабушкина, Н.В. Горелая, А.А. Лобанова, Л.Г. Батраковой, П.П. Ковалева, М.Н. Беляева², Д.А. Лаптырева, В.Т. Севрука, A.M. Тавасиева. Кроме того, в работе использованы нормативные документы по банковской деятельности в РФ. Можно выделит два главных законодательных актов о банковской деятельности.

В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.)³ Закон «О ЦБР» устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБР. Подчеркнем, что 10 июля 2002 года был изложен в новой редакции. Заметим, что последние десять-тринадцать лет законодательство о банках и банковской деятельности переиначивалось несколько раз.

Второй по значению - "Федеральный закон О банках и банковской деятельности (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002г.)⁴. Закон «О банках и банковской деятельности» (далее по тексту – Закон «О банках…» - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации.

Наряду с законодательными актами, правовое регулирование банковской деятельности строится и на подзаконных  нормативных актах. В частности  можно выделить:

- Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г. N 1184 "О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации" (с изменениями от 27 апреля 1995 г.)⁵;

- Постановление Правительства  РФ от 7 марта 2000 г. N 194 "Об условиях  антимонопольного контроля на  рынке финансовых услуг и об утверждении методики определения оборота и границ рынка финансовых услуг финансовых организаций"⁶;

- Распоряжение Правительства  РФ от 2 апреля 2002 г. N 454-р О прекращении  участия федеральных государственных  унитарных предприятий и федеральных  государственных учреждений в уставных капиталах кредитных организаций⁷.

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы формирования кредитного портфеля

1.1. Сущность  и понятие кредитного портфеля

Кредитный портфель – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Кредитный портфель коммерческого банка отражает уровень разработанности и внедрения кредитной политики банка, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка.

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как  определена общая цель кредитной  деятельности банка, разработана стратегия  кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной  политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. 

Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние  кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому  постоянный мониторинг позволяет выявить  отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить  на три блока. 

Блок 1. Подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля – это распределение, рассеивание  кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Блок 2. Представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки.  Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Такие факторы рассматриваются в таблице 1.1.

Таблица 1.1.

Факторы, определяющие отбор  кредитных заявок

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике  реализации структурной  перестройки региона	Уровень риска  несвоевременной  реализации кредитуемого проекта и недостижения  расчетной эффективности	Соответствие  кредитуемого объекта  кредитной политике  банка
Состояние отраслевой среды,  характеризующееся  стадией цикла, в которой  находится отрасль	Уровень менеджмента и  маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных  вложений от  общего объема  кредитных ресурсов  банка
Структура и  конкурентоспособность  отрасли		Сроки погашения  основного долга и  процентов по нему

Прежде всего, следует  установить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

Блок 3. Анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное  рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.

а) определение лимитов основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

б) отнесение каждого выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

в) выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме) с учетом каждого нового выдаваемого кредита;

г) оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

д) определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

е) определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

ж) определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

з) выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

и) разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

к) постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума (рис. 1.1.)

Кредитная деятельность банка сопряжена с риском. Риск – это вероятность возникновения чистых убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом.

Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). 

Рис. 1.1. Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого

Причинами возникновения риска невозврата ссуды являются: 

- снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое

проявляется в форме  кризиса наличности; последствием для  банка может быть риск снижения ликвидности;

- ухудшение деловой репутации заемщика.