Оценка деятельности коммерческого банка по управлению собственным капиталом банка и его достаточности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1 Оценка деятельности  коммерческого банка по управлению  собственным  капиталом банка  и его достаточности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

1.1  Характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк» . . . . . . . . . . . . . 6

1.2  Состав собственного капитала ОАО «Россельхозбанк» . . . . . . . . . . . .11

1.3  Анализ достаточности капитала ОАО «Россельхозбанк» . . . . . . . . . . .17

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

Список используемых источников. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Преддипломная практика проходила с 20 апреля по 3 мая 2015 г. в ОАО «Россельхозбанк». Руководителем практики в организации был управляющий дополнительным офисом – Бабошин Дмитрий Владимирович.

Целью преддипломной практики является исследование сущности собственного капитала банка, выявление его роли и оценка достаточности.

Банковская система - одна из важнейших структур рыночной экономики. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

Актуальность данной работы заключается в том, что совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.

Предметом исследования является собственный капитал коммерческого банка, а объектом исследования данной работы является коммерческий банк.

Мне был поставлен ряд задач, которые я должна была выполнить по мере прохождения практики. Исходя из этих задач, суть моей практики заключалась в следующем:

1) раскрыть экономическую  сущность собственного капитала коммерческого банка;

2) провести анализ собственного  капитала коммерческого банка  на примере ОАО «Россельхозбанк»;

3) рассмотреть систему  управления собственного капитала  коммерческого банка.

1 Оценка деятельности  коммерческого банка по управлению собственным  капиталом банка и его достаточности

 

1.1  Характеристика деятельности ОАО «Россельхозбанк»

 

Открытое акционерное общество «Российский сельскохозяйственный банк» зарегистрирован Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 13 июня 2000 года.

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»  (в дальнейшем именуется - Банк) является кредитной организацией,  созданной в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом Российской Федерации «Об акционерных обществах» в целях реализации кредитно-финансовой политики Российской федерации в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк», а сокращенное фирменное наименование Банка - ОАО «Россельхозбанк».

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является одним из крупнейших банков в России и 100% принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) (обыкновенные именные акции - 89,92%) и Министерства финансов Российской Федерации (привилегированные именные акции - 10,08%).

Высшим органом управления ОАО «Россельхозбанк» является Общее собрание акционеров. Ежегодно банком проводится Общее собрание акционеров. Годовое Общее собрание акционеров проводится не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Наблюдательный совет Банка, который избирается акционерами и им подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью исполнительных органов – Председателя Правления и Правления. Исполнительные органы осуществляют текущее руководство Банком и решают задачи, которые стоят перед ними, акционерами и Наблюдательным советом Банка.

ОАО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых банков страны по размеру активов и капитала.

Кредитный портфель банка на 1 января 2015 года составляет 1,45 трлн рублей.

Миссия ОАО  «Россельхозбанк» – эффективное  и  комплексное  удовлетворение  потребностей  товаропроизводителей  агропромышленного (АПК), рыбохозяйственного (РХК) и лесопромышленного(ЛПК) комплексов, населения  и  бизнеса  сельских  территорий,  малых  и  средних  городов  в  качественном  и  доступном  банковском  обслуживании  и  сопутствующих финансовых   услугах,   всемерное   содействие   формированию   и функционированию   национальной   кредитно-финансовой   системы агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного комплексов и устойчивому развитию территорий.[1]

С самого начала цель «Россельхозбанка» была двойной: создать систему, предоставляющую весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить финансовые ресурсы для оборотного капитала и долгосрочных инвестиций юридических лиц сельского хозяйства. Чтобы сделать это, ОАО «Россельхозбанк» построил широкую сеть по всей стране и занимает второе место в России по размеру филиальной сети: во всех регионах страны работают 78 филиалов.

Сегодня сельскохозяйственную отрасль приводят в пример как один из локомотивов развития национальной экономики. По итогам 2014 года кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк» увеличился на 172 млрд рублей (на 13,5%) и достиг 1,445 трлн рублей. Последовательно развивая работу с клиентами, за прошедший год банк нарастил портфель кредитов юридическим лицам на 13,9%, до 1,168 трлн рублей, физическим лицам – на 11,9%, до 277 млрд рублей.

Несмотря на непростую экономическую ситуацию в стране, Россельхозбанк в полном объеме выполняет все поставленные перед ним государством задачи по эффективной финансовой поддержке АПК и смежных отраслей. В рамках Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 – 2020 годы Банк направил более 1 трлн рублей, в том числе в 2014 году порядка 450 млрд рублей.

Одной из ключевых задач банка является финансирование сезонных полевых работ (СПР), а также поддержка инвестиционных проектов, в том числе по производству импортозамещающей сельхозпродукции. Так, на проведение СПР в 2014 году направлено 148 млрд рублей. По итогам года Россельхозбанк выдал корпоративным заемщикам АПК более 5000 инвестиционных кредитов на строительство, реконструкцию, модернизацию сельскохозяйственных объектов, приобретение животных, покупку сельскохозяйственной техники на общую сумму порядка 60 млрд рублей.

В 2015 году, несмотря на замедление темпов экономического роста, ОАО «Россельхозбанк» продолжит планомерное постепенное увеличение кредитования АПК и активное участие в осуществлении проектов государственного масштаба.[2]

Основными целями деятельности банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры.

Достижение заданных целей обеспечивается непосредственно деятельностью банка как кредитной организации, а также участием банка в соответствующих государственных, региональных, местных и межгосударственных программах в качестве финансово-кредитного агента государства, выступающего в этой роли как на договорной основе, так и в соответствии с федеральными законами, а так же иными нормативными актами Российской Федерации.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

б) размещение указанных в подпункте «а» настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

г) проведение расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

е) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

ж) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

з) выдача банковских гарантий;

и) операции  по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций производится на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

Банк, помимо перечисленных в пункте 20 настоящего Устава банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:

а) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

е) лизинговые операции;

ж) оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.[3]

 

 

2. Состав собственного капитала ОАО «Россельхозбанк»

 

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав, структуру активов и доходов банка.

Основные задачи анализа собственного капитала сводятся к оценке состояния собственного капитала, выявлению тенденций изменения структуры собственного капитала для оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала (капитала-нетто), определению резервов роста собственного капитала[4].

Таблица 6 - Состав и структура собственного капитала банка ОАО «Россельхозбанк».

Элементы собственного капитала банка	На 01.01.2013		На 01.01.2014			На 01.01.2015
	Тыс. руб.	Доля статьи в капитале (%)	Тыс. руб.	Доля статьи в капитале (%)		Тыс. руб.	Доля статьи в капитале (%)
Основной капитал банка
Уставный капитал	188048000	95%	218048000		88,9%	248048000	99%
Резервный капитал	6728406	3%	7113651		2,9%	7868630	3,1%
Эмиссионный доход	-	-	-		-	-	-
Прибыль предшествующих лет	-	-	-		-	-	-
Прибыль текущего года	-	-	-		-	-	-
Всего основной капитал	194776406	98,7%	225161651		91,8%	255916630	93%
Статьи, уменьшающие основной капитал банка
Нематериальные активы	54512	0,3%	51950		0,2%	49388	0,02%
Вложения банка в доли участия	36753543	18,6%	36753543		18,6	35902243	14%
Итого: основной капитал	140683955	71,3%	171132297		70%	169504516	68%
Дополнительный капитал банка
Прирост стоимости имущества	1819618	0,9%	1823684		6,6%	1823684	6,6%
Субординированый кредит	54765246	27,8%	71719907		29%	78286623	31,4%
Итого: дополнительный капитал	56584864	28,7	80110307		32,1%	80110307	32,1%
Итого: собственный капитал	197268819	100%	245212045		100%	249489628	100%