Оценка масштабов теневой экономики в Республике Беларусь

2. Изучение тенденций и  методов “отмывания” денег, создание  на их основе мер противодействия  и включение их в так называемые  “Сорок рекомендаций.

3. Оказание содействия  по принятию и выполнению рекомендаций FATF государствам, которые не входят  в состав FATF.

В данный момент членами FATF являются 26 государств: Австралия, Австрия, Бельгия, Канада, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Гонконг, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Новая  Зеландия, Норвегия, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Соединенное  Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Сингапур. В состав FATF также входят две международные организации: Комиссия Евросоюза и Совет по сотрудничеству стран Персидского  залива. Исполнительным органом FATF является Секретариат, который возглавляет  президент, избираемый сроком на один год из числа официальных государственных  лиц стран-участниц.

FATF создавалась с целью  разработки мер для эффективной  борьбы с “отмыванием” денег.  Уже в 1990 году были изданы  «Сорок рекомендаций» в данной  сфере. Самая первая рекомендация FATF гласит о том, что страны-участницы  должны ратифицировать и реализовать  Венскую Конвенцию 1988 года. B соответствии  с ней страны-участницы обязаны  признать уголовным преступлением  сокрытие или утаивание подлинного  характера, источника собственности  или других средств, равно как  и их конверсию и передачу, если известно, что эти средства  возникли в результате правонарушений, вытекающих из незаконного оборота  наркотических и психотропных  веществ. Кроме того, Конвенция  обязывает страны-участницы ввести  в национальное законодательство  меры, наделяющие компетентные органы  полномочиями по определению,  выявлению, замораживанию или  аресту доходов, собственности и других средств, источниками которых является незаконный оборот наркотических и психотропных средств. В целях осуществления мер для более эффективной борьбы с “отмыванием” денег Венская Конвенция обязала страны-участницы уполномочить суды и компетентные органы издавать постановления о предоставлении или аресте банковских и финансовых документов, если они свидетельствуют о совершении данного вида преступления. В целях координирования деятельности, направленной на борьбу с “отмыванием” денег, Конвенция обязывает страны-участницы сотрудничать между собой при помощи национальных или международных организаций и, в частности, посредством предоставления технической и иного рода помощи при выявлении данного вида преступления. Таким образом, Венская Конвенция, по сути, сделала первый и очень важный шаг в борьбе с “отмыванием” денег, поскольку более 80% таких преступлений имеют международный характер. Межгосударственная унификация мер по борьбе с этим общественно опасным явлением создала существенные преграды на пути “отмывателей” преступных средств. 1

В четвертой рекомендации говорится о том, что “каждое  государство должно предпринять  необходимые меры (включая и меры законодательного характера) для того, чтобы в соответствии с Венской  Конвенцией квалифицировать “отмывание”  денег как уголовное преступление. Каждая страна должна установить ответственность  за преступление, связанное с “отмыванием” доходов от торговли наркотиками, как  за тяжкое преступление”.

Рекомендации с 10-й по 21-ю, а также 23-я регламентируют деятельность как банков, так и небанковских финансовых учреждений, направленную на противодействие легализации  преступных средств. В соответствии с ними финансовые учреждения обязаны:

● не открывать анонимные  счета или счета клиентов с  заведомо фиктивными именами;

● устанавливать подлинность  клиента на основе официального или  другого надежного удостоверения  личности и регистрировать информацию о своих клиентах в момент установления деловых отношений или совершения операций;

● проверять законность существования  и структуру организации клиента  путем получения доказательств  регистрации;

● убедиться в том, что  любое лицо, намеревающееся действовать  по поручению клиента, действительно  обладает полномочиями для этого, а  также удостоверить подлинность  этого лица;

● в течение пяти лет  хранить все необходимые регистрационные  записи по операциям (как внутренним, так и международным), с тем  чтобы иметь возможность оперативно предоставлять их по запросу компетентных органов. Информация в таких записях  должна быть достаточной для того чтобы иметь возможность восстановить отдельные операции (включая объемы и виды денежных средств, если таковые  использовались), чтобы при необходимости  иметь доказательства для возможного уголовного наказания;

● хранить регистрационные  записи об установлении подлинности  клиента (например, копии или записи таких официальных удостоверяющих документов, как паспорт, удостоверение  личности, водительские права и подобные им документы), архивы счетов и деловую  переписку, по крайней мере, в течение  пяти лет после закрытия счета;

● обращать особое внимание на все запутанные, необычно крупные  операции и на все необычные по своей структуре сделки, которые  не имеют явного экономического смысла или очевидной законной цели;

● при возникшем подозрении, что источником средств является преступная деятельность, своевременно сообщать о своих подозрениях  в компетентные органы;

● не предупреждать своих  клиентов о тех случаях, когда  информация о них передается в  компетентные органы;

● финансовые учреждения должны также разработать программы, направленные на борьбу с “отмыванием” денег. Эти  программы, как минимум, должны включать:

— разработку внутренней политики, методов и средств контроля, включая  назначение агентов по сотрудничеству с компетентными органами на руководящие  должности и подготовку адекватных методов проверки, обеспечивающих высокие  стандарты отбора при найме служащих;

— постоянно действующую  программу обучения сотрудников;

— контрольные функции  для проверки системы.

Еще одним из положений  «Сорока рекомендаций» является то, что финансовые учреждения, их директора, ответственные сотрудники и служащие должны быть защищены правовыми нормами  от уголовной или гражданской  ответственности за нарушение любых  ограничений на раскрытие информации, предусмотренных договором или  любыми правовыми, директивными либо административными  положениями, если они сообщают о  своих подозрениях в компетентные органы, даже не имея точных сведений о  скрытой криминальной деятельности, и независимо от того, было ли совершено  преступление на самом деле. Как  видим, FATF данным положением попыталась поколебать положения о банковской тайне, тщательно охраняемой ведущими банками всего мира. Несмотря на то, что «Сорок рекомендаций» не имеют обязательной юридической  силы, они оказывают сильное политическое воздействие на страны-участницы, а  также существенно повлияли на развитие национальной законодательной базы в данной сфере. Эти рекомендации дважды пересматривались и дополнялись  с учетом активизации деятельности преступных организаций по “отмыванию”  денег. Последние изменения и  дополнения были внесены в 1996 году.1

 

2.2.2 Пути уменьшения теневой  экономики в Республике Беларусь

19 июля 2000 года Президентом  Республики Беларусь был подписан  Закон Республики Беларусь “О  мерах по предотвращению легализации  доходов, полученных незаконным  путем” (№ 426-3), основные положения  которого соответствуют принципам  международного законодательства  по борьбе с отмыванием денег.

Действие данного закона распространяется на деяния субъектов  права, осуществляющих финансовые операции на территории Республики Беларусь, а  также на совершенные ими вне  пределов республики деяния, направленные против интересов Республики Беларусь или ее граждан, в случае если данные субъекты права не были привлечены за указанные деяния к юридической  ответственности.

Закон определяет виды финансовых операций, на которые распространяется его действие. К ним относятся:

— банковские операции, в  том числе сделки банков и небанковских кредитно финансовых организаций, связанные  с денежными средствами, ценными  бумагами, драгоценными металлами, драгоценными камнями и иными видами ценностей;

— сделки и иные деяния с  ценными бумагами, предусмотренные  законодательством, влекущие за собой  переход права собственности  или иного права на эти ценные бумаги либо на права, удостоверяемые ценными бумагами;

— почтовые и телеграфные  переводы денежных средств, почтовые отправления  с ценными вложениями;

— получение выигрыша в  казино, лотерее, тотализаторе, системной (электронной) игре и в других основанных на риске играх, организация и  проведение которых осуществляется на основании специального разрешения (лицензии), выданного в соответствии с законодательством;

— перемещение средств  через таможенную границу Республики Беларусь;

— передача ценных бумаг  на хранение в депозитарий или  передача на хранение в ломбард ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных  камней и иных ценностей;

— внесение физическим или  юридическим лицом (страхователем) денежных средств (страхового взноса, страховой премии) страховщику по договору страхования, а также получение  страховой суммы по этому договору;

— внесение денег, ценных бумаг, другого имущества, в том числе  имущественных прав, имеющих денежную оценку, в уставный фонд, либо внесение паев (приобретение долей) при создании (реорганизации) юридического лица, а  равно и при увеличении уставного  фонда юридических лиц независимо от их организационно-правовой формы.

Если указанные операции совершаются с нарушением законодательства, то они квалифицируются как финансовые операции, имеющие незаконный характер.

Изучение международного опыта борьбы с отмыванием денег  показывает, что на практике довольно широко применяется перемещение  за границу по международному денежному  переводу денежных средств, связанных  с различного рода преступлениями в  целях легализации источников их получения. Поэтому в принятом в  республике законе перечень финансовых операций по международному переводу денежных средств, подлежащих особому  контролю, определен в соответствии с международными рекомендациями. К  таким операциям относятся:

— международный перевод  денежных средств с требованием  их выплаты наличными деньгами;

— международный перевод  денежных средств субъектом права, за исключением физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в течение шести месяцев с  момента его государственной  регистрации либо указанным субъектом  права, операции по счетам которого являлись незначительными;

— международный перевод  денежных средств юридическим лицам, иным субъектам права, зарегистрированным в оффшорных зонах, или перевод  средств на счета, открытые в этих зонах;

— международный перевод  денежных средств из регионов, где, по сведениям уполномоченных государственных  органов, осуществляется нелегальное  производство наркотических средств  или психотропных веществ либо концентрируются  значимые средства лиц или для  лиц, в отношении которых имеются  достаточные основания предполагать, что они являются участниками  нелегального производства или распространения  оружия или участниками уголовных  преступлений международного характера.

Финансовые операции по кредитам также подлежат особому контролю, в частности такие, как:

— предоставление или получение  кредита, обеспеченного вкладом  кредитополучателя в иностранном  банке;

— предоставление или получение  кредита, обеспеченного финансовыми  средствами кредитополучателя, находящимися в другой кредитно-финансовой организации, если неизвестно происхождение этих средств или их размер явно не соответствует  доходам и имущественному положению  кредитополучателя;

— одновременное получение  кредитов, обеспеченных одним и тем  же имуществом кредитополучателя, у  двух или более кредитодателей;

— разовое или неоднократное  получение кредитов, соединенное  с международным переводом полученных денежных средств.

В Республике Беларусь, согласно положениям закона №426-3, государственные  органы, осуществляющие контроль за порядком проведения финансовых операций, обязаны  принимать следующие меры по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем:

— проводить документальные и иные проверки (ревизии, инвентаризации) с целью установления правильности проведения и регистрации финансовых операций;

— разрабатывать и осуществлять меры по совершенствованию системы  контроля за проведением финансовых операций, исходя из необходимости  предупреждения и пресечения деяний, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем;

— представлять по запросам судов, органов прокуратуры, органов  предварительного расследования, органов  финансовых расследований необходимую  информацию о результатах проверки лиц, осуществляющих финансовые операции, а также физических лиц, чьи деяния связаны с легализацией доходов, полученных незаконным путем;

— при установлении факта  совершения финансовой операции, имеющей  незаконный характер, приостановить  в установленном порядке эту  операцию, а также принять в  пределах своей компетенции меры по привлечению виновных лиц к  ответственности либо направить  необходимые материалы в органы прокуратуры, органы предварительного расследования, а также в государственные  органы, уполномоченные обращаться в  суды;

— при установлении факта  непредставления информации о совершении финансовой операции, подлежащей особому  контролю, информировать налоговые  органы, а по финансовым операциям  в иностранной валюте — Комитет  государственного контроля.

Иные права и обязанности  государственных органов, осуществляющих контроль за порядком проведения финансовых операций, определяются законодательством. Координация деятельности государственных  органов по предотвращению легализации  доходов, полученных незаконным путем, осуществляется Государственным секретариатом  Совета Безопасности Республики Беларусь. Что же касается координации общих  вопросов международного сотрудничества, то она отнесена к компетенции  Министерства иностранных дел и  Министерства внутренних дел Республики Беларусь.1