Операции коммерческого банка с драгоценными металлами

Министерство по образованию  и науке Российской Федерации

Волгоградский Государственный  Технический университет

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

по дисциплине: «Банковское дело»

тема: «Операции коммерческого банка с драгоценными металлами»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка гр. ЭЗБ – 391с

Молодцова М.С.

Проверила:

преподаватель

Галанжа В.Ф.

 

 

 

 

 

 

 

Волгоград 2011

 

Содержание:

Введение 

1. Порядок допуска и виды операций, проводимых банками 
2. Открытие и ведение металлических счетов
3. Купля-продажа драгоценных металлов 
4. Обеспечение кредита драгоценными металлами 
5. Тезаврация драгоценных металлов 
6. Лимит открытой позиции банка по операциям с драгоценными металлами 
7. Отношения банков с другими участниками рынка драгоценных металлов 
8. Глоссарий 

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Драгоценные металлы. Включают традиционные металлы, используемые для  чеканки монет: серебро, золото и  редкие металлы, типа платины и палладия, которые используются в автомобильной  промышленности.

Значительную роль в структуре  международных ликвидных средств продолжает сохранять за собой золото в качестве золотых запасов государства (в форме слитков и монет).

Спрос на рынки золота предъявляют  фирмы, коммерческие банки, частные  лица. Официальные золотые резервы  используются ограниченно как чрезвычайно  ликвидные активы.

В зависимости от степени  государственного регулирования рынки  золота делятся на четыре основные категории:

Мировые - в Лондоне, Цюрихе, Франкфурте, Чикаго, Гонконге.

Внутренние свободные - в  Милане, Париже, Рио-де-Жанейро.

Местные контролируемые - в  Афинах, Каире.

Источником предложения  золота на международных рынках является разработка имеющихся и новых  месторождений. Основными золотодобывающими  державами являются ЮАР, США, Канада, государства СНГ, Австралия. Годовая  добыча золота на Западе достигает  в отдельные годы 1800-2000 тонн.

 

1. Порядок допуска и виды операций, проводимых банками

В последнее время банки и иные кредитные организации все больше внимания обращают на нетрадиционные для России секторы финансового  рынка. Одним из таких секторов является рынок драгоценных металлов.

Драгоценные металлы являются ликвидным  финансовым активом, то есть они могут  быть быстро и без потерь (или  с минимальными затратами) превращены в денежные средства. Кроме того, они обладают определенной инвестиционной стоимостью, которая изменяется во времени. А благодаря этому банки, равно как и другие инвесторы, могут получать прибыль, покупая  и продавая драгоценные металлы. В отличие от большинства других финансовых активов драгоценные  металлы являются материальными  и обращаются в форме слитков  или монет. Поэтому, несмотря на все  колебания, их стоимость никогда  не упадет до нуля. Таким образом, драгоценные  металлы представляют собой особый вид финансовых активов, который  способен обеспечить финансово-экономический  потенциал банков, других юридических  лиц, государства в целом, а также  богатство отдельных граждан.

К драгоценным металлам в соответствии с Законом РФ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» №41-ФЗ от 26.03.98 и международной практикой  относятся: золото, серебро, платина  и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Они, согласно Закону РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» № 3615-1 от 09.10.92, являются одним из видов валютных ценностей, а потому операции с ними должны осуществляться в особом порядке.

Для того чтобы проводить операции с драгоценными металлами, банк должен получить разрешение на осуществление  таких операций, а начиная с  декабря 1996 г. — лицензию на осуществление  операций с драгоценными металлами. Указанная лицензия выдается Центральным  банком РФ (Банком России) по согласованию с Министерством финансов РФ. Она  может быть выдана уже действующему банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление операций в иностранной валюте. Вновь создаваемый банк также может получить лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами вместе с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц). Банк, получивший эту лицензию (разрешение), приобретает статус специально уполномоченного банка. Количество специально уполномоченных банков постоянно, особенно в последнее время, увеличивается (см. табл. 20.1).

Лицензия (разрешение) на осуществление  операций с драгоценными металлами  дает банку право на привлечение  во вклады и размещение драгоценных  металлов.

 

2. Открытие и ведение металлических счетов

Проведение банками любых  операций с драгоценными металлами  связано с открытием металлических  счетов.

Металлический счет — это  счет, открываемый в специально уполномоченном банке физическому или юридическому лицу (включая другие банки), на котором  учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (то есть очищенных от примесей) драгоценных  металлов. В российском законодательстве выделяют металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические  счета.

Металлические счета ответственного хранения предназначены для учета  драгоценных металлов, переданных в  банк на ответственное хранение с  сохранением их индивидуальных признаков (наименование и количество ценностей, их производитель и уполномоченный банк вправе также осуществлять иные виды операций с драгоценными металлами  в соответствии с российским законодательством. Основным документом, регулирующим деятельность банков на рынке драгоценных металлов, является Положение ЦБ РФ «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» № 50 от 01.11.96 г., введенное в действие приказом ЦБ РФ № 02-400 от 01.11.96 г. В соответствии с ним банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

— покупать и продавать драгоценные  металлы как за свой счет, так и за счет своих клиентов, действуя в качестве комиссионера или поверенного по договорам комиссии или поручения; 
— привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц; 
— размещать привлеченные и собственные драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках, а также предоставлять займы в драгоценных металлах; 
— предоставлять и получать рублевые и валютные кредиты под залог драгоценных металлов; 
— осуществлять хранение и перевозку драгоценных металлов.

Количество банков, имеющих разрешение или лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами (по состоянию  на первое число указанного месяца)

Рис 1. Классификация банковских операций с драгоценными металлами.

 

Термин «проба» означает процентное содержание химически чистого металла  в сплаве. При этом масса самого сплава именуется лигатурной массой. Например, проба 0,999 означает, что на 1000 долей лигатурной массы приходится 999 долей химически чистого драгоценного металла. В международной практике принято, что операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, а операции с серебром, платиной и металлами платиновой группы — в количественных единицах лигатурной массы. Это связано с тем, что в соответствии со стандартами качества, принятыми Лондонской ассоциацией рынка драгоценных металлов (Лондон является крупнейшим центром мировой торговли драгоценными металлами), содержание химически чистого металла в лигатурной массе слитков (проба) для этих металлов должно быть выше (серебро — 99,9%; платина — 99,95%), чем у золота (99,5%). Такая же практика используется и в России.

серийные номера, проба и др.). Для открытия и ведения таких  счетов и для приема драгоценных  металлов на ответственное хранение (равно как и для проведения любых других действий с ними в  физической форме) банку необходимо иметь сертифицированное хранилище, которое должно быть оборудовано  весоизмерительными приборами и разновесами, подлежащими регулярной проверке со стороны метрологической службы.

Принятые от клиентов на хранение драгоценные металлы не могут  рассматриваться банком как привлеченные средства, а следовательно, не могут быть размещены от имени и за счет банка. К тому же это невозможно сделать практически, так как индивидуальные признаки драгоценных металлов должны быть сохранены. Таким образом, банк не имеет возможности получать прибыль от их размещения, что противоречит экономической природе банка как коммерческой организации. Прибыль банка от ведения металлических счетов ответственного хранения складывается из комиссии, которую уплачивают ему владельцы этих счетов за их ведение и обеспечение сохранности драгоценных металлов.

Обезличенные металлические счета  предназначены для учета драгоценных  металлов без указания их индивидуальных признаков. Учитываемые на обезличенных металлических счетах драгоценные металлы имеют только количественную характеристику массы металла в граммах (для монет — количество в штуках) и стоимостную оценку в рублях. Эти счета используются для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов. Открывать их имеют право только специально уполномоченные банки, обладающие лицензией на осуществление операций с драгоценными металлами.

По обезличенному металлическому счету могут проводиться следующие  операции:

— зачисление на счет драгоценных  металлов, полученных в физической форме; 
— зачисление на счет драгоценных металлов, полученных путем их перевода с других обезличенных металлических счетов; 
— зачисление на счет процентов, начисляемых на обезличенные металлические счета; 
— перевод драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета; 
— выдача драгоценных металлов в физической форме; 
— зачисление или списание драгоценных металлов, купленных или проданных владельцем счета или по его поручению.

Конкретные  виды операций, проводимых по счету, устанавливаются  в договоре обезличенного металлического счета, который банк подписывает  со своим клиентом при его открытии. Кроме того, в этом договоре указываются условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, размер и порядок выплаты банком процентов по счету (при условии их начисления), размер и порядок уплаты клиентом комиссии за ведение счета, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме, а также с отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета, в физической форме. Начисление и оплата процентов на обезличенные металлические счета, комиссий и вознаграждений, связанных с ведением металлических счетов, осуществляются в рублях. Банк и владелец счета могут договориться между собой, что выплата процентов по обезличенному металлическому счету будет производиться в драгоценных металлах, зафиксировав данное положение в подписываемом ими договоре. Банки могут открывать следующие виды обезличенных металлических счетов:

— счета клиентов (срочные и  до востребования), в том числе  корреспондентские счета других банков (лоро); 
— корреспондентские счета в других банках (ностро); 
— счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам. Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может осуществляться путем их перевода с других обезличенных металлических счетов, путем зачисления на счета при физической поставке, а также путем зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту или купленных банком. Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов возможен путем их перевода на другие такие же счета, путем их выдачи в физической форме, а также путем покупки у клиента драгоценных металлов, числящихся на его счете.

Банк может предоставлять своим  клиентам займы в драгоценных  металлах. При этом банк зачисляет  драгоценные металлы на специально открываемый для этих целей обезличенный металлический счет заемщика, либо осуществляет их поставку в физической форме. В обмен заемщик дает банку  обязательство поставить ему  драгоценные металлы по истечении  срока займа, установленного в договоре. Погашение займа, так же как и  его выдача, может быть осуществлено либо путем физической поставки металла, либо путем его перечисления с  обезличенных металлических счетов заемщика.

При переводе драгоценных металлов на обезличенные металлические счета банки могут  использовать корреспондентские отношения  с другими банками.

 

3. Купля-продажа драгоценных металлов

Одним из способов получения  прибыли от драгоценных металлов является их купля-продажа Она может осуществляться путем проведения арбитражных операций, заключения сделок своп и купли-продажи ценных бумаг, обеспеченных драгоценными металлами.

Арбитражные операции (арбитраж) с драгоценными металлами представляют собой куплю-продажу драгоценных  металлов с целью получения прибыли  от разницы цен на них. При этом чем дешевле банк приобретет драгоценные металлы (см. далее «Отношения банков с другими участниками рынка драгоценных металлов») и чем дороже их продаст, тем больше будет его прибыль от данной операции. Различают временной и пространственный арбитраж.

Временной арбитраж представляет собой операцию, проводимую в целях  получения прибыли за счет разницы  цен драгоценных металлов во времени. Он может осуществляться по двум схемам:

1. Банк покупает драгоценные металлы по сегодняшней цене, держит их в хранилище или на обезличенном счете, а затем, дождавшись, когда цены на них вырастут, продает. Данная схема применяется в том случае, если на рынке наблюдается рост цен на драгоценные металлы, осуществляемая при этом операция является для банка инвестиционной.
2. Банк продает драгоценные металлы по сегодняшней цене, ждет ее понижения и покупает их по более низкой цене. При этом банк вновь имеет то количество металла, какое у него было в начале операции, и получает прибыль либо в виде разницы цен продажи и покупки, либо в виде дополнительного количества металла, купленного по более низкой цене. Эта схема применяется при падении рыночных цен на металлы. Банкам выгодно ее использовать не только при проведении операций с собственными драгоценными металлами, но и при размещении драгоценных металлов, привлеченных во вклады.