Описание системы управления рисками и системы внутреннего контроля

ОПИСАНИЕ  СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И  СИСТЕМЫ

ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

 

ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 

1. Целями системы управления рисками являются: 

безусловное обеспечение финансовой надежности Банка;

обеспечение сохранности и приумножения капиталов  акционеров и 

клиентов  Банка.

2. Задачами системы управления рисками являются:  

оптимизация соотношения между ожидаемыми потерями (рисками) и 

доходностью деятельности Банка;

оптимизация соотношения между непредвиденными  потерями

(рисками)  и собственным капиталом Банка; 

профилактика  частоты проявления риска, величины возможного

ущерба  и повышение способности Банка  к восстановлению возможных

потерь;

повышение эффективности управленческих решений.

АКТУАЛЬНЫЕ  ВИДЫ РИСКОВ

3. Банк  определяет как наиболее существенные для него следующие

виды  рисков:

кредитный риск – возможность возникновения  у Банка убытков 

вследствие  недобросовестного исполнения должником  финансовых

обязательств  перед Банком в соответствии с  условиями заключенного

договора  и требованиями законодательства Республики Беларусь;

риск  потери ликвидности – возможная  неспособность Банка 

своевременно  и в полном объеме исполнять свои Финансовые обязательства 

перед вкладчиками  и кредиторами без существенной потери прибыльности

своей деятельности;

валютный  риск – возможное возникновение  потерь (убытков)

вследствие  изменений обменных курсов иностранных  валют;

процентный  риск – возникновение потерь (убытков) вследствие

изменений рыночных процентных ставок;

операционный  риск – возможное возникновение  у Банка потерь

(убытков)  вследствие несоответствия внутренних  требований, процедур и 

систем, установленных Банком, осуществляемой им деятельности, или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не

отвечающих установленным требованиям, а также от воздействия внешних

событий;

стратегический  риск – возможное возникновение  убытков в результате

ошибок, допущенных при принятии решений  о стратегии деятельности и 

развития  Банка, а также не достижения стратегических целей вследствие

ошибок  исполнения стратегических планов;

страновой риск – возможное возникновение убытков вследствие того,

что действия суверенного правительства повлияют на способность 

должника, связанного с конкретной страной, исполнить  свои обязательства.

ОСНОВНЫЕ  ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 

4. Банк  определяет следующие основные  принципы управления 

рисками:

Прозрачность  процесса управления рисками (представление 

актуальной, максимально полной, объективной  и достоверной информации).

Осведомленность о риске (выполнение операций производится только

после всестороннего  анализа возникающих рисков).

Оптимальная организационная структура и  оптимальное разделение

полномочий (отсутствие дублирования функционала  и исключение

конфликта интересов).

 Обязательность контроля рисков (предварительный, текущий и

последующий контроли).

Научная обоснованность (комплексное изучение всей совокупности

факторов, влияющих на эффективность бизнес-процесса, с последующим 

применением полученных знаний в практике управления).

Беспристрастность и объективность (расчетные значения не

подгоняются под желаемый результат).

Автоматизация процедур (управление рисками строится с 

использованием  информационных технологий адекватных масштабу и 

уровню  сложности решаемых задач).

Постоянное  совершенствование системы управления рисками 

(развитие  системы с учетом стратегических  и тактических задач, внешней 

среды, мировой практики риск-менеджмента).

Осторожность  и разумный консерватизм при проведении операций:

Банк  не рискует, если есть такая возможность;

Банк  не рискует больше, чем позволяет возможность покрытия рисков

собственным капиталом;

Банк  прогнозирует последствия и не рискует  многим ради малого; Банк не совершает  операции и иные действия, приводящие к

значительным  изменениям в уровне принимаемых  им рисков, и/или 

возникновению новых, ранее неисследованных и неклассифицированных

рисков.

Соответствие  законодательству (исполнение требований

государственных органов Республики Беларусь, осуществляющих

контрольные и надзорные функции).

ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 

5. Риск-менеджмент  является центральной частью  стратегического

управления  Банком. Он представляет собой постоянный и развивающийся 

процесс, анализирующий развитие организации  в движении, а именно – ее

прошлое, настоящее и будущее как единое целое.

6. Основными  этапами процесса управления  рисками являются:

идентификация рисков;

оценка  рисков;

регулирование рисков;

мониторинг  и контроль рисков.

Идентификация рисков

7. Идентификация  рисков представляет собой процесс  выявления 

подверженности  Банка неизвестности и включает в себя:

выявление рисков;

классификацию рисков.

8. Система  идентификации принимаемых Банком  рисков включает в

себя  процедуры, позволяющие:

выявлять  риски по операциям, которые ранее  Банком не проводились;

выявлять  риски по стандартным кредитным  операциям;

выявлять  риски, сопровождающие нестандартные  кредитные операции;

выявлять  значительные изменения в уровне и характере рисков,

сопровождающих  деятельность Банка.

Оценка  рисков

9. Оценка  рисков представляет собой процесс  анализа и измерения 

рисков, осуществляемый Банком с целями определения степени их

потенциальной опасности и последующего ограничения  возможных потерь,

обеспечения соответствия уровня принимаемых рисков стратегическим

целям, предоставления полной и объективной  информации для принятия

решений по управлению рисками.

10. Оценка  рисков производится по следующим  правилам:

воздействие рисков на изменение финансового  состояния Банка 

выражается  в оценках сопоставимого вида; оценка изменения уровня рисков производится в сопоставлении с

базовым периодом;

оценивается комплексное воздействие рисков, так как реализация

одного  риска может обуславливать реализацию другого риска.

Регулирование рисков

11. Регулирование  рисков представляет собой процесс  принятия мер 

по поддержанию  их на уровне, не угрожающем безопасному 

функционированию  Банка и достижению целей, определенных Стратегией

его развития.

12. Непосредственное  принятие управленческих решений  по

регулированию рисков осуществляется коллегиальными органами

управления  Банка, а также лицами, ими уполномоченными.

13. Банк  активно использует следующие  группы методов управления 

рисками:

уклонение от риска – отказ от сделок с  недопустимо высоким уровнем 

риска;

сокращение  риска – минимизация риска  путем проведения

мероприятий, направленных на превентивное снижение вероятности 

наступления рискового события и/или снижения потенциального ущерба от

его наступления  до приемлемого уровня;

перераспределение риска – изменение концентрации риска, в том числе 

полная  или частичная его передача третьим  лицам;

принятие  риска – собственное удержание  риска с покрытием 

возможных потерь за счет собственных средств.

14. Банк использует для регулирования рисков следующие

инструменты:

лимитная  политика – совокупность действий Банка, направленных на

превентивное  снижение/ удержание вероятности  наступления рискового 

события и/или потенциального ущерба от его  наступления на допустимом

уровне;

хеджирование  – проведение разнонаправленных  стратегий 

осуществления однотипных сделок;

создание  резервов – создание специальных  фондов за счет текущих 

доходов для покрытия ожидаемых потерь;

перераспределение (в т.ч. передача) риска – возложение на клиентов

или контрагентов покрытия ожидаемых потерь от реализации событий на

соответствующих портфелях активов или операций;

страхование - перераспределение предполагаемых потерь среди группы

контрагентов, подверженных однотипному риску (самострахование), либо

обращение за помощью к страховой фирме;

диверсификация - рассредоточение риска между  различными

объектами риска, финансовыми инструментами, направлениями вложений с целью  снижения общего уровня риска в целом;

моделирование - виртуальное обыгрывание ситуации по различным

сценариям с целью нахождения оптимального способа решения;

локализация – внедрение и апробирование  инноваций на малых 

объемах при повышенном контроле;

регламентирование деятельности – повышение эффективности 

контроля  над ходом бизнес-процесса за счет создания регламентной базы.

обеспечение риска – принятие риска при  условии достаточной

возможности восстановление потерь от реализации залога, иного вида

обеспечения.

Мониторинг  и контроль рисков

15. Мониторинг  и контроль рисков представляет  собой процесс 

сравнительного  анализа и оценки изменения уровня рисков за

анализируемый период.

16. В  целях обеспечения исполнения  принятых в Банке решений, 

направленных  на ограничение и минимизацию  принимаемых рисков,

осуществляется  мониторинг и контроль бизнес-процессов.

 

Вид контроля процессов,

сопряженных с рисками Исполнители

предварительный

контроль 

• Подразделение  риск-менеджмента;

• Подразделение  аудита (в части 

экспертизы  проектов локальных 

нормативных правовых актов)

• другие аналитические подразделения 

текущий контроль

• ответственные  сотрудники Бизнес-

подразделений (сплошной контроль)

• руководство  Бизнес-подразделений

(выборочный  контроль)

последующий

контроль 

• Подразделение  риск-менеджмента;

• Подразделение  аудита;

• другие аналитические подразделения 

 

17. Предварительный  контроль – форма контроля, осуществляемая  до

совершения  операции, подверженной риску, заключающаяся в проверке

действующих или внедряемых технологий, методологий, методов анализа и 

оценки  рисков, установленных лимитов и  ограничений на соответствие

законодательству  и требованиям государственных  контролирующих органов,