Отчет по практике на ЗАО «Завод Металлист 2000»

 

В 2003г. численность персонала составляла 68 человек. Из них руководителями являлись 15 человек, что составляет 22,06% от общего количества работающих на предприятии. В том числе собственно руководителей было 6 человек или 8,82% от общего числа работающих, специалистов - 6 человек и служащих - 3 человека, что составляет 4,41% от общего числа работавших на предприятии в 2003г. Соответственно рабочих было 53 человека или 77,94% от общего числа работавших на предприятии.

В 2004г. количество руководителей сократилось на 5 человек и стало равно 10 человекам. Из них собственно руководителей осталось 5 человек, число специалистов уменьшилось до 3 человек и стало равно 4,17% от общего числа работавших на предприятии в 2004г. против 8,82% в 2003г. Число служащих также сократилось и стало равно 2. Количество же рабочих напротив увеличилось и стало равно 62 человека против 53 человек в 2003г. Доля их в общей численности персонала также увеличилась и достигла 86,11% против 77,94% в 2003г. общее количество работников предприятия выросло на 4 человека.

В 2005г. численность всех работающих на предприятии выросла на 10 человек и стала равна 82 человекам. Это произошло как за счет роста численности руководителей, так и за счет роста численности рабочих. По сравнению с 2004г. численность руководителей выросла на 2 человека и стала равна 12.  Количество собственно руководителей осталось прежним 5 человек, доля их в общей численности работающих на предприятии стала равна 6,1%. Количество специалистов увеличилось на 1 и стало равно 4, количество служащих также увеличилось на 1 и стало равно 3. Число рабочих в 2005г. было равно 70 человекам, а их удельный вес в общей численности персонала предприятия стал равен 85,37%.

Рис. 3. Структура численности работников предприятия в 2005г.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица2.2э

Динамика среднемесячной заработной платы за 2003-2005гг..

 

категории персонала		2003	2004	2005	Т р цепной,%		Т р баз,%
					2004 к 2003	2005 к 2004	2005 к 2003
руководители, всего		8.18	10.76	10.70	131.56	99.47	130.86
в т. ч.
руководители		10.90	11.45	13.53	105.02	118.20	124.13
специалисты		6.26	11.28	10.71	180.04	94.95	170.95
служащие		6.56	5.63	5.97	85.81	106.17	91.10
рабочие		5.57	5.63	5.58	101.23	98.95	100.16
итого		6.14	6.27	6.33	102.13	100.83	102.98

 

 

Делая анализ средней месячной заработной платы работников ЗАО ''Металлист-2000'', можно увидеть следующее. Руководители в 2003г. в месяц в среднем зарабатывали 8,18т.р., в то время как рабочие 5,57т.р. В 2004г. средняя месячная заработная плата руководителей выросла до 10,76т.р. или на 31,56%, а заработная плата рабочих  - лишь на 1,23% и стала равна 5,63т.р. В 2005г. произошло некоторое сокращение средней месячной заработной платы: у руководителей на 0,53%, а у рабочих на 1,05%. В целом же, в период с 2003г. до 2005г. заработная плата руководителей выросла на 30,86%, а рабочих лишь на 0,16% т.е. осталась практически на том же уровне.  Это является не очень хорошей тенденцией для предприятия т.к. сильно увеличивается разрыв в оплате труда управленцев и рабочих, а у рабочих заработная плата практически не растет, что может привести к напряженности в коллективе и текучести кадров.

Сопоставление динамики расходов на оплату труда и объемов производства.

Таблица 2.3.

Показатели	2004	2005	отклонение	Т р, %
Выручка, т.р.	24168	41089.0	16921	170.01
среднесписочная численность, чел.	72	82	10	113.89
расходы на оплату труда, т.р.	5420	6224	804	114.83
Средняя ЗП, р.	6273.15	6325.20	52.06	100.83
Средняя выработка на 1 работника	335.67	501.09	165.42	149.28

 

Сопоставление динамики расходов на оплату труда и объемов производства показывает, что темпы роста заработной платы существенно ниже, чем темпы роста выработки 1 работника. В 2004г. средняя заработная плата составляла 6273,15 руб. в месяц, а в 2005г. - 6325,2 руб., что на 52,06руб. выше, чем в 2004г. Динамика же средней выработки одного работника составляет 501,09т.р. в 2005г., против 335,67т.р. в 2004г. Таким образом, темп роста среднемесячной заработной платы одного работника составил 0,83%, в то время как рост производительности труда составил 149,28%, т.е. производительность труда выросла почти на половину. Это является хорошей тенденцией для предприятия, так как производительность труда должна расти быстрее заработной платы.

 

Факторный анализ фонда оплаты труда работающих на предприятии.

 

Для исследования влияния факторов на обобщающий показатель расходов на оплату труда можно составить следующую факторную модель:

 

Расходы на оплату труда = численность * средняя заработная плата одного работающего.

 

Исходные данные для анализа.

Таблица 2.4.

показатели		2003	2004	отклонение	темп роста, %
численность, чел.		68	72	82	105.88
средняя заработная плата одного работающего, т.р.		73.71	75.28	1.57	102.13
итого		5012.3	5420.2	407.88	108.14

На основании этих исходных данных рассчитываем влияние каждого фактора на изменение рентабельности от продаж.

Расчет влияния факторов методом цепных подстановок.

Таблица 2.5.

№ подстановки		факторы			ФОТ	отклонение
		численность	средняя ЗП 1 работающего
1		68	73.71		5012.3
2		72	73.71		5307.1	294.84
3		72	75.28		5420.2	113.04

 

Данные таблиц показывают, что в 2004г. произошел прирост численности на 4 человека, что составляет 5,88% от общей величины численного состава работников предприятия. В 2003г. численность работающих на предприятии составляла 68 человек, а в 2004г. уже 72 человека. Средняя заработная плата одного работающего в 2003г. была равна 73,71т.р., в то время как в 2004г. уже 75,28т.р. таким образом, можно сделать выводы о том, что средняя заработная плата росла менее высокими темпами чем численность работающих на предприятии - ее прирост за исследуемый период составил 2,13% или 2,43т.р. в абсолютных единицах измерения. Общие расходы на оплату труда работников предприятия выросли на 407,9т.р. В 2003г. они составляли 5012,3т.р., в то время как в 2004г. уже 5420,2т.р. Это произошло под влиянием следующих факторов: под влиянием роста численности работающих на 4 человека расходы на оплату труда выросли на 294,84т.р., под влиянием роста средней заработной платы одного работающего общие расходы на оплату труда выросли на 113,04т.р. Баланс отклонений таким образом составил 407,88т.р.

 

Исходные данные для анализа.

Таблица 2.6

показатели		2004	2005	отклонение	темп роста, %
численность, чел.		72	82	10	113.89
средняя заработная плата одного работающего, т.р.		75.28	75.9	0.62	100.82
итого		5420.2	6223.8	803.64	114.83

 

На основании этих исходных данных рассчитываем влияние каждого фактора на изменение рентабельности от продаж.

 

Расчет влияния факторов методом цепных подстановок.

Таблица 2.7.

№ подстановки		факторы			ФОТ	отклонение
		численность	средняя ЗП 1 работающего
1		72	75.28		5420.2
2		82	75.28		6173	752.8
3		82	75.9		6223.8	50.84

 

Делая анализ таблиц можно увидеть, что в 2005г. по сравнению с 2004г. численность выросла на 10 человек и стала равной 82 человекам против 72 в 2004г.; средняя заработная плата одного работающего в 2005г. была равной 75,9т.р., в то время как в 2004г. 75,28т.р. т.е. произошел прирост средней заработной платы одного работающего на предприятии на 0,62т.р. Общие расходы на оплату труда выросли на 14,83% и достигли величины 6223,8т.р. В 2003г. они составляли величину равную 5420,2т.р. в то время как в 2005г. уже 6223,2т.р. Рост расходов на оплату труда произошел под влиянием фактора роста средней заработной платы одного работающего - она выросла на 0,62т.р. или на 13,89%. Под влиянием этого фактора фонд оплаты труда вырос на 50,84т.р. Однако, под влиянием увеличения численности на 10 человек, фонд оплаты труда на предприятии вырос на 752,8т.р. Таким образом, общее изменение расходов ( увеличение их) на оплату труда в 2005г. по сравнению с 2004г. составило 803,64т.р.

 

Анализ себестоимости продукции.

 

 Себестоимость проданных товаров в 2003г. была равна 14847т.р., а в 2004г. уже 22198т.р., т.е. выросла на 49,51%. В 2005г. себестоимость проданных товаров стала равной 37953т.р., т.е. выросла по сравнению с 2004г. на 70,97т.р. В целом же за исследуемый период с 2003г. по 2005г. себестоимость проданной продукции выросла более чем в 2 раза.

Рис. 4. Динамика изменения себестоимости проданных товаров за 2003-2005гг.

Анализ производственной себестоимости по видам затрат.

Таблица 2.8

показатели		2003	2004	2005	уд. вес 2003	уд. вес 2004	уд. вес 2005
прямые затраты		10026	15421	30259	67.53	69.47	79.73
накладные затраты		4821	6777	7694	32.47	30.53	20.27
общепроизводственные		1265	1569	2368	8.52	7.07	6.24
общехозяйственные		3556	5208	5326	23.95	23.46	14.03
итого		14847	22198	37953	100.00	100.00	100.00