Отчет по практике в дирекции ОАО «Ханты-Мансийский Банк»

 

В структуре активов доминирующей статьей на протяжении всего анализируемого периода является «Чистая ссудная задолженность». Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы. Значительное изменение произошло по статье «Средства в кредитных организациях», показатель достиг уровня 29,9 млрд.руб.

 

Таблица  - Анализ динамики активов ОАО «Ханты-Мансийский Банк» за 2013 г.

 

Показатель	2012 г.	2013 г.	Динамика
Денежные средства	6 692 532	8 013 278	+19,7%
Средства в ЦБ РФ	10 855 687	8 339 051	-23%
Обязательные резервы	2 300 890	1 998 171	- 13,2%
Средства в кредитных организациях	7 938 140	29 866 700	+276,2%
Чистые вложения в ценные бумаги	2 691 552	14 402 677	+435,1%
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	31 088 798	37 526 771	+20%
Чистая ссудная задолженность	223 396 381	258 529 280	+15,7%
Основные средства, материальные запасы	4 803 898	4 744 729	-1,23%
Прочие активы	3 514 500	4 669 577	+32,9%
Всего активов	290 981 488	366 092 063	+25,8%

 

За анализируемый период (01.2013-01.2014г.г.) совокупные активы увеличились на 25,8 % и достигли 366 млрд.руб. В большей степени на это повлияло увеличение статей «Средства в кредитных организациях» и «Чистые вложения в ценные бумаги».

Доля средств находящаяся в Центральном Банке РФ постепенно уменьшилась на 23% и на 01.2014 составила 8,3 млрд.руб.

Чистая ссудная задолженность увеличилась на 15,7%, что вызвано увеличением объемов корпоративного и розничного кредитования. В структуре кредитного портфеля 58% приходится на кредиты корпоративным клиентам, 27% - на кредиты физическим лицам. В 2013 году наибольший рост продемонстрировали кредиты юридическим лицам – их прирост составил 32,5%, кредиты физическим лицам выросли на 18,4%. Банк является лидером в регионе по объему розничных кредитов и занимает 22-ое место в России по этому показателю.

Аналогично проведем анализ структуры и динамики пассива баланса ОАО «Ханты-Мансийский Банк», который представлен в таблицах …

 

Таблица  - Анализ структуры пассива баланса ОАО «Ханты-Мансийский Банк» за 2013 год.

 

Показатель	01.01.2013 г.		01.01.2014 г.
	тыс.руб.	уд.вес в %	тыс.руб.	уд.вес в %
Средства ЦБ РФ	26 370 301	9%	31 110 397	8,5%
Средства кредитных организаций	70 502 583	24,2%	38 154 883	10,4%
Средства клиентов	142 963 377	49,1%	240 032 253	65,6%
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 323 053	0,45%	11 184 482	3,05%
Выпущенные долговые обязательства	15 991 310	5,5%	8 861 130	2,4%
Прочие обязательства	3 283 472	1,1%	4 148 434	1,1%
Резервы на прочие потери	761 453	0,26%	1 145 239	0,31%
Источники собственных средств	29 785 939	10,2%	31 455 245	8,58%
Всего пассивов	290 981 488	100%	366 092 063	100%

 

В структуре пассива доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются средства клиентов, средства кредитных организаций и собственные источники средств. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы. Значительно снизились (на 13,8%) объемы межбанковского кредитования за 2013 год.

 

 

Таблица – Анализ динамики пассива баланса ОАО «Ханты-Мансийский Банк»

 

Показатель	2012 г.	2013 г.	Динамика
Средства ЦБ РФ	26 370 301	31 110 397	+17,9%
Средства кредитных организаций	70 502 583	38 154 883	-45%
Средства клиентов	142 963 377	240 032 253	+67,9%
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1 323 053	11 184 482	+745%
Выпущенные долговые обязательства	15 991 310	8 861 130	-44,6%
Прочие обязательства	3 283 472	4 148 434	+26,3%
Резервы на прочие потери	761 453	1 145 239	+50,4%
Источники собственных средств	29 785 939	31 455 245	+5,6%
Всего пассивов	290 981 488	366 092 063	+25,8%

 

Из проведенного анализа можно сделать вывод о том, что за период 2013 года пассивы банка увеличились на 25,8% и достигли уровня 366 млрд.руб. Этому способствовал значительный рост финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличение средств клиентов (на 67,9%), а также увеличение резервов на прочие потери (на 50,4%). Также можно отметить значительное снижение объемов средств других кредитных организаций  (на 45%) и выпущенных долговых обязательств (-44,6%) в пассиве баланса банка.

 

 

3.2 Анализ доходов и расходов банка

 

Процентные доходы банка в 2013 году возросли на 40% и составили 30,1 млрд.руб .На увеличение данного показателя в большей степени повлияло увеличение на 38% размера ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями.  Также на рост процентных доходов повлияло увеличение средств, размещенных в кредитных организациях. Этот показатель по сравнению с предыдущим периодом увеличился в 2 раза и составил 2 млрд.руб. Структура процентных доходов за 2013 год представлена на рис……

 

Процентные расходы за 2013 год увеличились на 57% и составили 17,8 млрд.руб. Увеличение в основном произошло за счет увеличения статьи «По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями» (на 78%). Структура процентных расходов за 2013 год представлена на рис.

 

 

Чистый процентный доход на 01.01.2014 г. составил 12,2 млрд.руб., что на 21% превышает соответствующий показатель предыдущего периода. В связи с увеличением резервов на возможные потери по ссудам и по начисленным процентным доходам, чистый процентный доход после создания этих резервов по сравнению с предыдущим отчетным периодом снизился на 10%.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами снизились за отчетный период на 96% с 314 млн.руб. до 12 млн.руб.

Операционный доход банка в 2013 году снизился с 8,6 млрд.руб. до 7,7 млрд.руб. На снижение повлияли следующие факторы:

• увеличение уплаченных комиссий на 78%;
• увеличение уплаченных процентов на 50%;
• снижение доходов по операциям с иностранной валютой на 89%.

Операционные расходы изменились в незначительной степени в сравнении с предыдущим периодом, их рост составил 1,3%.

По окончании 2013 года прибыль до налогообложения составила 3,2 млрд.руб, что в 3 раза меньше соответствующего показателя в прошлом году. На данное изменение повлияло множество факторов, к основным из которых относятся:

• увеличение резервов на возможные потери;
• снижение чистых доходов от операций с ценными бумагами на 96%;
• снижение чистых доходов от операций с финансовыми активами;
• увеличение комиссионных расходов.

Чистая прибыль в 2013 году составила 1,7 млрд.руб, что в 4 раза меньше данного показателя в прошлом году.

 

 

 

 

 

3.3 Анализ обязательных нормативов ОАО «Ханты-Мансийский Банк»

 

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели:

• норматив достаточности капитала
• нормативы ликвидности баланса кредитной организации
• нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Для проведения  анализа составляем таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением, а также анализируем динамику данных показателей. (см. таблицу 10).

Показатель	Норматив	01.01.2013 г.	01.01.2014 г.	Динамика
Норматив достаточности собственных средств (Н1)	min 10%	12	12,4	+0,4
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	min 15%	83,9	85,8	+1,9
Норматив текущей ликвидности (Н3)	min 50%	105	113,4	+8,4
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	max 120%	97,3	78,3	-19
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	max 25%	22,1	23,1	+1
Максимальный размер крупных кредитных рисков	max 800%	286,4	298,6	+12,2
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	max 50%	0	0	-
Совокупная величина риска по инсайдерам банка	max 3%	1,5	1,5	-
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	max 25%	1,1	0.9	-0,2