Отчет по практике в НРФ ОАО «Росссельхозбанк»

В области организации  работы по управлению кредитными рисками Банком разработаны методики рейтингования различных типов заемщиков. В Банке построена многоуровневая система лимитов и ограничений на принятие различных видов рисков.

 

Кредитная политика Россельхозбанка. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Кредитный портфель — это целенаправленно сформированная в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность.

ОАО «Россельхозбанк» входит в пятерку крупнейших банков страны и располагает второй по величине в стране филиальной сетью. Сферой основной деятельности ОАО «Россельхозбанк» является комплексное обслуживание российского АПК и смежных отраслей, содействие проведению государственной политики в национальном сельском хозяйстве. Доля Россельхозбанка в объеме кредитов предприятиям АПК составляет более 50 %.

ОАО «Россельхозбанк» по итогам 2012 года увеличил кредитный портфель на 151 млрд рублей (на 16%) — до 1,105 трлн рублей. В том числе кредитный портфель юридических лиц вырос на 12% и составил 907 млрд рублей, физических лиц — на 35% и составил 198 млрд рублей.

Объем выдач Банком кредитов в 2012 г. составил 674 млрд рублей, что на 34 млрд рублей или на 5% больше аналогичного показателя за 2011 г.

Ключевой задачей деятельности Россельхозбанка является эффективная финансовая поддержка АПК, которая стала определяющей в развитии ключевых направлений отрасли: инвестиционная сфера, развитие малых форм хозяйствования, обновление парка сельскохозяйственной техники, проведение сезонных полевых работ.

С начала реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства Банк выдал аграриям кредитов на сумму  более 1,7 трлн рублей.

Показатели приведены  на основе российских стандартов бухгалтерского учета (РСБУ) в таблице 1.

 

Таблица 1 – Структура  и риск кредитного портфеля за 2012-2013гг.

	Кредиты предоставленные		Просроченная задолженность  и проценты		РВПС (резервы на возможные потери по ссудам)		Просроченная задолженность, % от РВПС
	тыс. руб.	доля, %	тыс. руб.	доля, % от кредитов	тыс. руб.	доля, % от кредитов
Кредитным организациям	9636861	3,20
Банкам-нерезидентам	2551474	0,85
Финансовым организациям субъектов РФ и органам местного самоуправления	30282	0,01
Коммерческим организациям в федеральной собственности	3284005	1,09	19983	0,61	6377	0,19	313,36
Некоммерческим организациям в федеральной собственности	1936	0,00		0,00
Коммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной)	4737950	1,57	5838	0,12	69389	1,46	8,41
Некоммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной)	11920	0,00	963	8,08
Негосударственным финансовым организациям	68394	0,02		0,00	294	0,43	0,00
Негосударственным коммерческим организациям	214462672	71,25	1786571	0,83	2854785	1,33	62,58
Негосударственным некоммерческим организациям	5135484	1,71	10042	0,20	45828	0,89	21,91
Физическим лицам-ИП	17032376	5,66	269512	1,58	85666	0,50	314,61
Физическим лицам	44037448	14,63	254659	0,58	541204	1,23	47,05
Итого предоставленных кредитов	300990802	100,0	2347568	0,78	3603543	1,20	65,15

 

Основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность  которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации  являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.

Следующая по величине предоставленных кредитов - это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности.

 

Анализ показателей  ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости банка. Оценка финансового состояния осуществляется, среди многих других показателей, на основе данных ликвидности и финансовой устойчивости. В свою очередь финансовую устойчивость можно оценить по показателям ликвидности и платежеспособности банка. Расчет показателей произведен на основе данных, представленных в приложениях А,Б,В.

Показатели рентабельности

Общая рентабельность, % - определяется как отношение прибыли до налогообложения к выручке от реализации продукции. 
Формула расчета:  , где

П(У)оН - прибыль (убыток) от налогообложения; 
Выр - выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей).

Робщ(2012г.) = 2130882/143005779=0,015

Робщ(2011г.) = 6599232/119774467=0,55

Исходя из данных коэффициентов, можно сделать вывод, что в 2011 году на 1 руб. дохода приходилось 0,55 доли прибыли, а в 2012 0,015.

Коэффициенты  ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности - дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств.

где

ОбА - оборотные активы, принимаемые в расчет при оценке структуры баланса - это итог второго раздела баланса формы № 1 (строка 290) за вычетом строки 230 (дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты).

КДО - краткосрочные долговые обязательства - это итог четвертого раздела баланса (строка 690) за вычетом  строк 640 (доходы будущих периодов) и 650 (резервы предстоящих расходов и платежей).

Кт.л.(2012 г.) =38595699/26013071=1,48

Кт.л.(2011г.)= 23044012/17746040=1,29

Таким образом в 2012 году на 1 тыс.руб. текущих обязательств приходится1,48 тыс.руб. текущих активов, а в 2011 году на 1 тыс.руб. текущих обязательств приходится 1,29 тыс.руб. текущих активов.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.

Формула расчета коэффициента абсолютной ликвидности выглядит так:      

  где,

ДС – Денежные средства, КП –  краткосрочные пассивы

Ка.л.(2012г.)= 23281833/1398681623= 0,017

Ка.л.(2011г.)=19634677/1245601914=0,016

Данные показатели свидетельствуют  о том, что в 2011г. 0,016 краткосрочных  заемных обязательств может быть погашена немедленно, а в 2012г. их  доля составила 0,017.

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент стабильности ресурсной базы:

Кс.р.б.= ((Суммарные обязательства – Обязательства до востребования) / суммарные обязательства) * 100 %

Кст.(2012г.)= 1398681623-26013071)/ /1398681623*100% = 78,14

Кст.(2011г.)=(1245601914-17746040)/1245601914*100%=78,57

Коэффициент накопления собственного капитала:

К.н. = (Резервный капитал + нераспределенная прибыль) / собственный капитал

Данный коэффициент характеризует  зависимость деятельности банка  от заемного капитала. Этот коэффициент  рассчитывается по формуле:

КНСК (2012г.) = (6728406-17223861)/179205082=-0,06

КНСК(2011г.) = (5783533-17261878)/138639226=-0,08

Полученное значение свидетельствует  о том, что рост совокупного капитала осуществляется за счет привлечения  заемного капитала.

 

 

 

 

 

2 Индивидуальное задание

 

В период прохождения производственной практики в отделе розничных продаж ОАО «Россельхозбанка» с 15.07.2013 по 19.07.2012  я ознакомилась с деятельностью отдела и его основными положениями, с основными инструкциями (39-И, 50-И, 24-И), работала с первичной документацией, составляла описи по погашенным кредитам и по отказам в предоставлении кредита, сдавала описи в архив.

Проделанную работу представим конкретным примером о предоставлении потребительского кредита.

Для выдачи кредита, к гражданину были представлены следующие требования:

• Гражданство - Российская Федерация
• Возраст на момент предоставления кредита - от 18 лет
• Возраст на момент возврата кредита по договору - 65 лет
• Стаж работы - не менее 6 месяцев на последнем (текущем) месте работы и не менее 1 года общего стажа за последние 5 лет (На клиентов, получающих заработную плату/пенсию на счет, открытый в ОАО «Россельхозбанк», и заемщиков в возрасте от 18 до 20 лет требование о наличии суммарного трудового стажа не менее 1 года за 5 лет не распространяется).

Необходимые для получения  кредита документы:

– Заявление – анкета Заемщика/Созаемщика/Поручителя

– Паспорт гражданина РФ (Заемщика/Созаемщика/Поручителя) или документ, его заменяющий (удостоверение личности для лиц, которые проходят военную службу; паспорт моряка (удостоверение личности моряка))

– Для мужчин в возрасте до 27 лет (включ.) - военный билет или удостоверение офицера (для офицеров)

– Документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость Заемщика/Созаемщика/Поручителя (справка по форме 2-НДФЛ, или справка о доходах по форме Банка за последние 6 календарных месяцев)

– Документы по предоставляемому обеспечению (в соответствии с требованиями Банка).

При необходимости Банк может  запросить дополнительные документы, отражающие финансовое положение Заемщика (Созаемщика, Поручителей) его законных представителей).

Предмет договора

Размер кредита 150000 рублей

Процентная ставка (за пользование  кредитом) установлена в размере 19% годовых.

Полная стоимость по договору  составляет 21,41% годовых.

Срок предоставления кредитором денежных средств заемщику (при условии  соблюдения последним установленного порядка выдачи кредита) –«07» апреля 2008 г.

Окончательный срок возврата кредита (основного долга)-«10»марта 2013 г.

 

График погашения кредита

Дата платежа	Сумма
12.05.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.06.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.07.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.08.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.09.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.10.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.11.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.12.08	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.01.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.02.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.03.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.04.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.05.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.06.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.07.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.08.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.09.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.10.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.11.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.12.09	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.01.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.02.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.03.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.04.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.05.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.06.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.07.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.08.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.09.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.10.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.11.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.12.10	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.01.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.02.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.03.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.04.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.05.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.06.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.07.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.08.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.09.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.10.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.11.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.12.11	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.01.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.02.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.03.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.04.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.05.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.06.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.07.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.08.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.09.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.10.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
12.11.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.12.12	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
10.01.13	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.02.13	2542,37(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 37 копеек
11.03.13	2542,54(две тысячи пятьсот сорок два )рубля 54 копеек
Итого	150000,00

 

 

 

Заключение

 

За время прохождения  производственной практики мною были выполнены все поставленные цели и задачи. Я ознакомилась с организационной  структурой отдела, направлениями деятельности, основными положениями, задачами и функциями. 
А так же закрепила и расширила теоретические и практические знания, полученные в процессе обучения; изучила основные законодательные и нормативные документы и материалы, изучила профессионально-должностную структуру работников банка, ознакомилась с деятельностью специалистов, ознакомилась с организацией и постановкой экономической, организационной и управленческой работы на предприятии и приобрела необходимые навыки этой работы. Приобрела навыки работы по сбору, обработке и экономической информации, смогла применить знания, полученные в процессе обучения.

В отделе розничных продаж  я ознакомилась с деятельностью отдела и его основными положениями, с основными инструкциями (39-И, 50-И, 24-И), работала с первичной документацией, составляла описи по погашенным кредитам и по отказам в предоставлении кредита, сдавала описи в архив.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1.ФЗ «О банках и банковской  деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (действующая редакция от 01.09.2013).

2. [Интернет ресурс].http://www. rshb.ru – Официальный сайт ОАО «Россельхоз». 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение А – Бухгалтерский баланс на 1 января 2013г.

 

 

 

Приложение Б -  Отчет о движении денежных средств 2012 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение В - Отчет о прибылях и убытках за 2012г.