Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

 

За счет сокращения кредитного портфеля доля просроченной задолженности  в январе возросла с 2,69% до 2,74%. Сохранился достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 февраля  т.г. объем резервов по кредитам клиентов составил 613 млрд руб. и превысил объем просроченной задолженности в 2,3 раза.

Вложения в ценные бумаги в январе сократились на 3,2% за счет реализации и погашения нескольких серий ОФЗ.

После значительного прироста средств физических лиц в декабре  их остаток в январе сократился на 2,4%, что также традиционно для  начала года. Наибольший отток средств произошел по банковским картам в дни новогодних праздников. При этом оседаемость средств в 2013 году была выше, чем годом ранее. Кроме того, благодаря активному продвижению продукта на 7,8% увеличился объем средств, привлеченных в сберегательные сертификаты.

Средства юридических  лиц в январе возросли на 2,7% за счет прилива средств на расчетные  счета. Кроме того, в январе банк впервые разместил рублевые еврооблигации, получив дополнительные ресурсы  в объеме 25 млрд руб.

Положительной тенденцией января стало значительное сокращение средств, привлеченных от Банка России и Федерального казначейства, с 10,5% до 8,1% в структуре  пассивов.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, на 1 февраля 2013 года составил 1 703 млрд руб. Прирост за месяц составил 1,5% и был полностью обеспечен заработанной чистой прибылью.

Достаточность капитала банка за январь 2013 года увеличилась с 12,6% до 12,9%. Факторами роста норматива в январе стали чистая прибыль и одновременное снижение кредитного портфеля юридических лиц.

В структуре пассивов то в ней преобладает статья средства клиентов (некоммерческих организаций).

Таким образом, таблицы показывают, что  происходит постепенное увеличение как активной части, так и пассивной части баланса ОАО «Сбербанк России» во всех анализируемых периодах.

Более детальная структура  активов на последнюю отчётную дату представлена рисунком 1 .

В структуре активов основную часть занимает статья чистая ссудная задолженность – 66% за 2012 год, а чистые вложения в ценные бумаги на анализируемую дату составили 17%, так же важной статьёй является и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Что же касается структуры пассивов то в ней преобладает статья средства клиентов (некоммерческих организаций).

Рисунок 1 – Структура активов ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 года

 

 

Структура на 01.01.2013 года по источникам собственных средств ОАО «Сбербанк России» представлена рисунком 2.

Таким образом, можно сказать  из рисунка 9, что основной статьей  источников собственных средств за 2013 год послужила нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет – 5,62% от всех пассивов ОАО «Сбербанк России», эмиссионный доход и неиспользованная прибыль соответственно равны 2,68% и 2,04%.

 

Рисунок 2 – Структура источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» на 01.01.2013 года в пассивах

 

 

Структурный и динамический анализ заёмных средств ОАО «Сбербанк  России» можно начать с представления  в агрегированном виде анализа пассивов финансовой отчётности банка, что и сделано в  таблице 3.

 

Таблица 3 – Анализ структуры и динамики пассивов ОАО «Сбербанк России»

Наименование статьи		На 01.01.2011		На 01.01.2012				На 01.01.2013			Динамика
		млн. руб.	%	млн. руб.		%		млн. руб.	%		млн. руб.		%
Источники собственных средств
Средства Центрального Банка	300000		3,5		565388		5,4	1 367 974		10		802586		141
Средства кредитных организаций	291094		3,4		477467		4,6	605450		4,4		127983		26,8
Средства клиентов	6 666 978		78,2		7 877 198		75,6	9 462 176		69,8		1584978		20,1
Выпущенные долговые обязательства	111983		1,3		87233		0,8	331891		2,4		247161		283
Прочие обязательства	76992		1,0		84730		0,8	111964		0,8		27234		32,1
Резервы на прочие потери	26313		0,3		29779		0,3	21953		0,1		-7826		-26,2
Источники собственных средств	1049887		12,3		1300642		12,5	1649737		12,1		349095		26,8
Всего источников средств	8 523 374		100		10419419		100	13551142		100		3131723		30

 

Средства кредитных организаций  увеличились на 88806 млн. руб. в анализируемом  периоде, что составило 43,90%. Средства клиентов также имеют положительною  тенденцию для банка вследствие того, что происходит их увеличение с 4802831 млн. руб. и до 6666978 млн. руб., соответственно 138,81%. Динамика по вкладам физических лиц так же положительна и здесь  прирост составляет 1642253 млн. руб. – 53,89% (темп прироста).

В целом же по заемным  средствам можно сказать, что  происходит постепенный рост, который  составляет 125,74% или же 1529858 млн. руб..

Таким образом, на рисунке 2 продемонстрировано практически по всем статьям увеличение пассивов, и в первую очередь это относится к основообразующей статье - средства клиентов, а значит, банк ведет успешную политику по привлечению депозитов и в основном населения.

 

Рисунок  3 – Структура заимствования ОАО «Сбербанк России» на 01. 01. 2013 года

 

 

Из рисунка 3 становится видно, что основная доля в структуре заемных средств принадлежит средствам клиентов (78,22%), кредитам, депозитам и прочим средствам ЦБ РФ принадлежит около 4% от общей суммы заемных средств, так же как и приходится на долю средств кредитных организаций.

Обобщив проведенный анализ можно сказать, что Сбербанк ведет  успешную политику в области заимствования, потому как большая доля принадлежит  займам со стороны клиентов, то есть банк привлекает большее количество депозитов, что, безусловно, является положительной  чертой его деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ

 

  Для оценки заемных средств Банка могут быть использованы такие показатели, как коэффициент активности использования привлеченных средств, а также показатель доходности привлеченных средств банка.

 

(1)

где К_аипс – коэффициент активности использования привлеченных средств;

А_д – доходные активы банка;

ПС – привлеченные средства в анализируемом периоде.

 

Таблица 4 - Расчет коэффициента активности использования привлеченных средств ОАО «Сбербанк России»

 

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Абсолютное изменение
Ад, тыс. руб.	6618645546	6972661361	8377545223	1758899677
ПС, тыс. руб.	5943502422	6248742183	7473360076	1529857654
Каипс	1,114	1,116	1,121	0,007

 

Коэффициент активности использования  привлеченных средств характеризует  эффективность использования привлеченных средств, а именно, сколько приходиться  рублей доходных активов на рубль  привлеченных средств или сколько  привлеченных средств идет на увеличение объемов доходных активов. В течение  рассматриваемого периода наблюдается увеличение данного показателя, что свидетельствует об эффективности использования привлеченных средств.

Подобно расчету коэффициента кредиторской задолженности предприятия определяется показатель доходности привлеченных средств банка (К_дпс), который демонстрирует, сколько рублей дохода приходится на один рубль ресурсов, привлекаемых банком:

К_дпс =         (2)

где Д – процентные доход коммерческого банка, полученный за анализируемый период времени;

С_к – средства клиентов;

К_цбрф – кредиты Центрального банка Российской Федерации;

К_дрб - кредиты других банков.

 

Таблица 5 – Расчет коэффициента доходности привлеченных средств ОАО «Сбербанк России»

Показатель	2010 год	2011 год	2012 год	Абсолютное изменение
Д	620022471	811316235	796993292	176970821
Сд	4802831486	5396947880	6666977736	1864146250
Кцбрф	733254 471	500000000	300000001	-433254470
Кдрб	202287659	143388747	291093913	88806254
Кдпс	0,108	0,134	0,110	0,002

 

Коэффициентом доходности привлеченных средств определяется активность коммерческого  банка по эффективному (неэффективному) использованию привлеченных средств. В 2010 году на 1 рубль привлеченных средств приходиться 10,8 копеек доходов, в 2011 году наблюдается увеличение данного показателя и теперь на 1 рубль привлеченных средств банк получает уже 13,4 копеек дохода, то есть доход на рубль привлеченных средств увеличивается на 2,6 копейки, затем данный доход снижается, но по сравнению с 2010 годом всё же находится на более высоком уровне и приносит больший доход на 0,2 копейки.

Динамика данного коэффициента может быть проиллюстрирована с  помощью рисунка 14, который свидетельствует  об увеличении приносимого дохода в 2011 году по сравнению как с 2012 так и с 2010 годом, но всё же банк стабилизирует ситуацию и не позволяет опуститься значению данного показателя ниже изначального.

Исходя из проведенного анализа  основных показателей, дающих оценку использования  привлеченных средств ОАО «Сбербанк  России», можно сделать вывод, что  банком активно используются привлеченные средства, о чем свидетельствует  анализ коэффициента активности использования  привлеченных средств. Однако коэффициент  доходности привлеченных средств снизился, в 2011 году по сравнению с 2010 годом, что означает, что менеджменту банка необходимо обратить внимание на более эффективное использование привлеченных ресурсов, при этом нужно учитывать как макроэкономические показатели такие как:

- уровень инфляции в  стране, потому как именно этот  показатель является одним из  ключевых в области снижения  стоимости заёмных средств, а  значит и уменьшает доходность  по данным операциям в банке;

- общий уровень внутреннего  валового и национального продукта  – данный показатель позволяет  говорить о желании населения  размещать имеющиеся у него  свободные денежные средства, что  также относится и на хозяйствующие  субъекты;

- масштабы накопления  – непосредственно влияет на  динамику и структуру заёмных  средств банка именно от них  зависит, в каком объеме основные  субъекты хозяйствования будут  заинтересованы вложить в депозиты, либо какие-то другие подобные  банковские продукты;

- валовые инвестиции в  экономику в общем случае влияют  большей степенью на уровень  платежеспособности и ликвидности  предприятий-инвесторов, а значит, делают их более привлекательными для банковской отрасли;

- бюджетная политика государства  непосредственно касается либо  увеличению, либо снижению располагаемых  у потенциальных заёмщиков банка  денежных средств.

Таким образом, можно сказать, что макроэкономические факторы  оказывают непосредственное влияние  на политику банка в области привлечения  и управления заёмными ресурсами, но не менее важными служат в данном направлении и микроэкономические показатели деятельности банка, к числу  которых можно отнести:

- сложившаяся конъюнктура  регионального рынка – неотъемлемый  атрибут функционирования не  только банковского сектора, но  и всех других секторов экономики,  но при этом нужно сказать,  что данный микроэкономический  фактор имеет большое значение  для политики банка в области  привлечения заёмных средств,  потому как в данном разрезе  необходимо анализировать конкуренцию  и соответственно совершенствовать  политику в области заимствования;