Отчет по практике в ОАО "Белгазпромбанк"

3.Труд и кадры: сбалансированность рабочих мест и численности работников; фонд заработной платы;

4.Себестоимость оказанных  услуг: себестоимость оказываемых услуг; плановая прибыль; плановая рентабельность.

5.Фонды экономического стимулирования: фонд материального поощрения; фонд социального развития;

6.Социальное развитие  коллектива.

7.Финансовый план: доходы и поступления средств; расходы и отчисления средств; формирование резервных фондов.

8. Повышение эффективности бизнеса: снижение себестоимости банковских продуктов; повышение качества банковских продуктов.

Подводя итоги можно  с уверенностью сказать, что риски, с которыми сталкивается ОАО «Белгазпромбанк» как любое из финансовых учреждений, сводятся к минимуму. Риск возможных потерь от изменения потребностей рынка в банковских услугах, изменения (увеличения) клиентов банка, ухудшения условий расчетов с контрагентами, изменения стиля руководства и прочих факторов минимален и может быть компенсирован быстрой и гибкой реакцией банка на изменения на рынке банковских услуг.

Процесс деятельности банка  построена на применении системы  «Операционный день банка», международной  системе электронных платежей S.W.I.F.T., республиканской системы межбанковских  расчетов в режиме реального времени (BISS).

Основу технологических  решений банка составляет компьютерная система «Операционный день банка». Она представляет собой программу  операционного дня современного европейского банка, позволяющую управлять  операциями клиентов и подразделений  банка, выдавать всю необходимую внутреннюю и внешнюю отчетность.

 Проведены работы  по обеспечению интерфейса между  системами СВИФТ и «Операционный  день банка».

Большое внимание уделяется  внедрению и развитию банковских услуг, использующих современные информационные технологии. Электронная почтовая система, на базе которой организована услуга "Клиент-Банк", позволила с использованием модемной связи абонентам распоряжаться счетами и получать всю необходимую информацию из банка. При этом  электронный документооборот в банке соответствует требованиям Закона Республики Беларусь об электронном документе.

Внедрение в банк безбумажной  технологии обработки платежных  документов с использованием электронной  почтовой системы позволило значительно  упростить процесс формирования платежных документов, сократить время проведения платежей, иметь оперативный доступ к базам данных финансовой информации.

Важнейшими задачами, стоящими перед руководством банка  являются обеспечение бесперебойной  работы информационных систем банка  и создание условий для их эффективного использования.

В рамках локальной сети в ОАО «Белгазпромбанк» используется программа Lotus Notes. Она предоставляет:

- работу в почтовом  ящике в рамках локальной сети;

- общую информацию  для всех сотрудников;

- межфилиальное делопроизводство;

- учет кадров;

- нормативные документы  по направлениям деятельности;

- должностные инструкции  и др.

Основной формой аналитического учета в банках Республики Беларусь являются лицевые счета, которые  открываются в разрезе балансовых и внебалансовых счетов на бумажных или машинных носителях информации. База данных лицевых счетов в условиях машинной обработки банковской информации ведется с обязательным дублированием как минимум на двух различных носителях и должна обеспечивать сохранение информации в течение срока, установленного законодательством для ее хранения.

Записи в лицевых  счетах делаются только на основании  надлежаще оформленных расчетно-кассовых документов (бумажных или электронных). Обязательными реквизитами лицевых счетов и выписок  являются:  номер лицевого счета;  дата совершения последней операции; дата совершения текущей операции; номер документа; номер счета-корреспондента; номер банка-корреспондента; код вида операции; код валюты; сумма операции; итоги оборотов по дебету и кредиту; сумма входящего остатка; сумма исходящего остатка; реквизиты банка, ведущего счет.

Информация по операциям, проведенным за день, выдается на бумажных носителях информации в виде выписок  и подлежит выдаче клиенту. Порядок  и периодичность выдачи выписок и приложений к ним по счету клиента оговариваются в договоре между банком и клиентом на расчетно-кассовое обслуживание.

Приложениями к выпискам из лицевых счетов могут быть расчетные  документы, мемориальные ордера, бумажные копии электронных мемориальных документов, на основании которых совершены записи по лицевым счетам, и другие документы. Бумажные копии электронных мемориальных удостоверяются подписью уполномоченного лица и штампом банка получателя.

Аналитический учет  операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублевом эквиваленте по курсу Национального банка Республики Беларусь.

Аналитический учет материальных ценностей ведется в количественно-суммовой оценке. Банки могут применять  для ведения аналитического учета карточки, книги, журналы, которые ведутся на бумажных или машинных носителях информации.

Основными формами синтетического учета в банке являются:

• ежедневный баланс;
• кассовые журналы;
• оборотные ведомости;
• проверочные ведомости.

В синтетическом учете все операции отражаются только в денежной единице Республики Беларусь.

В ежедневном балансе  отражаются обороты по дебету и кредиту  за день, исходящие остатки по активу и пассиву по каждому балансовому  счету четвертого порядка с промежуточными итогами по балансовым счетам третьего и второго порядков. В балансе выводятся итоги по каждому классу баланса и в целом по учреждению банка. По внебалансовым счетам отражаются обороты по приходу и расходу и исходящие остатки. Ежедневный баланс проверяется и подписывается руководителем, главным бухгалтером или лицами, ими уполномоченными. Наличие ежедневного баланса является обязательным условием начала нового операционного дня.

Правильность составления  ежедневного баланса контролируется равенством дебетовых и кредитовых оборотов и итогов остатков по активу и пассиву, а правильность итога остатков по внебалансовым счетам — соответствием его итогу по остатку за предыдущий день плюс сумма оборотов по приходу минус сумма оборотов по расходу за текущий день.

Кассовый журнал составляется на основании документов по приходу и расходу кассы и содержит записи операций, в которых указываются номера лицевых счетов клиентов, символы кассового плана, номер документа, частные суммы операций и итоги по журналу, которые затем сверяются с данными прихода и расхода кассы.

Оборотная ведомость (квартальная  или годовая) по балансовым счетам включает в себя входящие остатки на начало периода, обороты, накопленные за соответствующий  период, и исходящие остатки на конец периода. Оборотная ведомость по балансовым счетам составляется в разрезе счетов 4-го порядка с промежуточными итогами по счетам 3-го и 2-го порядка. Оборотная ведомость по внебалансовым счетам включает в себя информацию о входящих остатках на начало периода, накопленных оборотах по приходу и расходу за соответствующий период, и исходящих остатках на конец периода. Оборотная ведомость предназначена для накопления дебетовых  и кредитовых оборотов за определенный период. Ведомость проверяется и подписывается руководителем и главным бухгалтером или лицами, ими уполномоченными.

Проверочная ведомость  может составляться ежедневно и  содержит информацию об остатках всех лицевых счетов, открытых на балансе  учреждения банка. В проверочной  ведомости выводятся промежуточные  итоги остатков по балансовым счетам четвертого, третьего и второго порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву.

Ежемесячно по всем балансовым счетам составляется проверочная ведомость  остатков на первое число месяца с  указанием номеров лицевых счетов и подписывается ответственными исполнителями и главным бухгалтером или лицом, им уполномоченным.

В ОАО «Белгазпромбанк» предусмотрено деление отчетных форм аналитического и синтетического учета для центрального офиса и для ЦБУ.

В альбоме отчетных форм аналитического и синтетического учета для центрального офиса отражены следующие документы:

- ежедневные (внутрибанковские):

1) Ведомость переоценки  валюты;

2) Ведомость переоценки  внебалансовых счетов;

3) Итоговая ведомость  по внебалансовым счетам;

4) Оборотно-сальдовая ведомость по внебалансовым счетам за период;

5) Оборотно-сальдовая  ведомость за период;

6) Выписка по рублевым  счетам;

7) Выписка по валютным  счетам;

8) Программные документы;

9) Журнал дебетовых  оборотов по межбанковскому обмену;

10) Ведомость для выверки мемориальных документов (развернутая);

11) Мемориальные документы  по внутрибанковским операциям  в валюте (сводная);

12) Мемориальные документы  по внутрибанковским операциям  в рублях ЦБУ;

13) Мемориальные документы  по внутрибанковским операциям в рублях  (сводная);

14) Кассовый журнал;

- ежедневные (ЛОРО счета):

15) Выписка по валютным  счетам;

16) Выписка по счетам;

17) Выписка со счета  «до выяснения»;

- ежемесячные (внутрибанковские):

18) Проверочные ведомости  по балансовым и внебалансовым счетам на 1-ое число месяца;

- ежеквартальные (внутрибанковские):

19) Оборотно-сальдовая  ведомость по счетам 4-го порядка  за период;

20) Оборотно-сальдовая  ведомость по внебалансовым счетам  за период;

- годовые:

21) Подтверждение остатков;

22) Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 4-го порядка за период;

23) Оборотно-сальдовая  ведомость по внебалансовым счетам  за период;

24) Баланс банка.

В альбоме отчетных форм аналитического и синтетического учета  для ЦБУ отражены следующие документы:

- ежедневные (внутрибанковские):

1) Итоговая ведомость  по внебалансовым счетам;

2) Документы введенные;

3) Кассовый журнал;

- ежедневные (клиентские):

4) Выписка по валютным  счетам;

5) Выписка по рублевым  счетам;

- годовые:

6) Подтверждение остатков.

Банк использует Автоматизированную банковскую систему «Мебиус-банк». Данная система имеет следующие характеристики. Работа в различных планах счетов. Имеется возможность поддерживать планы счетов, определяемые пользователем (количество уровней счетов, группирование счетов и т.д.), вести учет в альтернативных планах счетов, предоставлять возможность настраивать таблицы соответствия между планами счетов (внутренним, регулярным, альтернативным). Управление форматом лицевого счета – способ, с помощью которого описывается и структурируется информация о счетах в автоматизированной банковской системе. Управление платежным документооборотом. В системе имеется возможность управления платежным документооборотом, что позволяет организовать распределенную обработку документов между пользователями по технологии «front office”  и “back office”. Поддержка любых операций со счетами. В системе заложена возможность создавать любые типы документов для совершения различных операций, что дает легкую адаптацию системы к потребностям банка. Технология «безбумажного» внутрибанковского документооборота. Все пользователи, работающие в разных программных подсистемах, могут создавать документы, которые могут быть переданы в «электронном виде» с помощью средства документооборота другим пользователям на рассмотрение, минуя стадию твердой копии. В системе имеется возможность вести учет в различных видах валют. Учет операций в иностранной валюте осуществляется по тем же счетам, что и операции в национальной валюте. Реальный масштаб времени. В любой момент времени система позволяет иметь полную картину финансового состояния банка и прогнозировать возможность проплаты необходимых документов, а также эффективно размещать неиспользованные ресурсы.  Система поддерживает возможность разграничения полномочий на выполнение операций и является хорошо управляемой. Система ориентирована на поддержку всех служб банка, как работающих с клиентами, так и выполняющих внутренние операции. Это обеспечивает точность существующей информации и отсутствие ее дублирования. В АБС «Мебиус-банк» обеспечен также контроль целостности и достоверности информации, с которой работают подразделения и службы банка. Кроме данной системы, банк использует обычное программное обеспечение (Microsoft Windows, Microsoft Office, Novell и т.п.).

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Ефимова Л.Г. Банковское право. Учеб. и практич. пособие. М: Изд-во БЕК, 2004. 250 c.
2. Балабанов И.Р. «Банки и банковское дело 2-е издание»,  Питер, 2007.
3. Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов, М:. Финансы и статистика, 2005.
4. «Организация деятельности Центрального Банка» под редакцией Ткачук С.С., Румянцева О.И. Минск, БГЭУ 2006.
5. Банковский менеджмент: учебное пособие /Н.П. Беляцкий, Б.Д. Семенов, С.Д. Веремеенко. -Мн. :БГЭУ, 2004. - 267с.
6. Деньги, кредит, банки / Под ред. проф. Г.И. Кравцовой : 2-е изд., перераб. и доп. .- Мн БГЭУ .- 2007 .- 444 с.
7. Деньги, кредит, банки: Учебн. пособие/В.И. Тарасов. -2-е издание, стериотип.- Мн.: Книжный дом; Мисанта, 2005. -512с.
8. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть/ Ю.П. Довнар -Мн.: Амалфея .- 2007 .- 340 с.
9. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник для студентов ВУЗов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/5-е изд., испр. и доп. -Москва Омега-Л, 2007.- 476с.
10. Организация деятельности коммерческих банков/ под ред. проф. Г.И. Кравцовой : учебник.-3-е изд., перераб. и доп. .- Мн БГЭУ .- 2007 .- 478 с.
11. Прокопович, П.П. Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2008 год и задачи банковской системы по их реализации в 2009 году/ П.П. Прокопович // Банкаусю веснгк .- 2009 .- № 4 .- с. 5-14.