Отчет по практике в ОАО «БПС-Сбербанк»

Облигация – эмиссионная  ценная бумага, закрепляющая право  ее держателя на получение от эмитента облигации в предусмотренный  в ней срок ее номинальной стоимости  или иного имущественного эквивалента. Облигация может предусматривать  иные имущественные права ее держателя, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь. Облигации могут быть предъявительскими, именными, свободно обращающимися либо с ограниченным кругом обращения.

Одной из важных характеристик  облигации является срок ее «созревания». Это срок действия контрактного соглашения по данному выпуску, по истечении которого держатель получает стоимость облигации, т.е. происходит ее полное погашение. Срок погашения может быть самым различным, в том числе существуют и бессрочные типы облигаций.

Облигации никак не связаны  с прибылью. Процент по ним должен выплачиваться и при убыточности. До окончания срока «созревания» облигации, как и акции, могут  быть проданы на бирже или на свободном  рынке ценных бумаг, и, так же как  у акций, их рыночная цена может быть выше или ниже номинальной.

Банк осуществляет операции с облигациями в соответствии с утвержденными спецификациями и картами процессов.

        Спецификация является локальным  нормативным правовым актом Банка, утверждается (изменяется, отменяется) Комитетом по управлению ОАО «БПС -БАНК» и определяет условия проведения соответствующей операции.

         Карта процессов также утверждается (изменяется, отменяется) Комитетом по управлению ОАО «БПС - БАНК» и определяет схему взаимодействия структурных подразделений Банка и клиента при проведении соответствующей операции.

         В спецификации отражаются следующие  основные условия 
соответствующей операции:

• вид облигации;
• категория инвестора;
• типовые   формы   локальных   документов,   на   основании   которых осуществляется операция;
• типовые формы договоров;
• иные    условия,    необходимые    для    проведения    соответствующей операции.

         Банк выпускает дисконтные и (или) процентные облигации.

        Доходом по облигациям является дисконт и (или) процент, если иной вид дохода не установлен решением о выпуске и проспектом эмиссии облигаций. Порядок определения размера дохода, а также периодичность и порядок его выплаты устанавливается при принятии решения об эмиссии облигаций.

        Банк выпускает именные облигации  в бездокументарной форме, то  есть в виде записей на счетах.

       Эмиссия  облигаций осуществляется отдельными  выпусками. Банк размещает облигации путем открытой или закрытой продажи среди инвесторов или конвертации.

      Первичная  продажа облигаций может проводиться  траншами (облигации одного выпуска, отличаются друг от друга сроком размещения). Порядок и срок размещения траншей определяются в решении о выпуске облигаций.

      Банк выпускает конвертируемые  и неконвертируемые облигации. В случае выпуска конвертируемых облигаций, они могут быть конвертированы в облигации другого выпуска с более поздним сроком погашения. Конвертация осуществляется при условии, что такая возможность предусмотрена решением о выпуске облигаций.

     Номинальная стоимость облигаций  Банка выражается в белорусских  рублях. Размещение и погашение, а также выплата дохода по облигациям осуществляются в белорусских рублях.

     Совершение  сделок купли-продажи облигаций  при их размещении и обращении осуществляется в установленном законодательством порядке через торговую систему ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». Обращение облигаций на вторичном рынке прекращается за 10 дней до дня погашения.

     По собственному решению Банк  вправе досрочно погасить облигации в установленном законодательством порядке. Условия досрочного выкупа облигаций определяются Банком в решении о выпуске и проспекте эмиссии.

     Первичный выпуск облигаций осуществляется Банком самостоятельно.

     Выпуск инициируется Казначейством,  которое осуществляет расчет  параметров выпуска облигаций исходя из плановых заданий бюджета, конъюнктуры финансового рынка РБ, на основании данных подразделений Банка.

     Рассчитанные параметры выпуска  выносятся Казначейством на рассмотрение Наблюдательного совета Банка для принятия решения о выпуске облигаций, утверждения краткой информации и проспекта эмиссии.

     При закрытой продаже, после  принятия решения о выпуске,  Казначейство совместно с соответствующими  подразделениями Банка производит поиск потенциальных инвесторов, для чего с ними заключается договор на приобретение облигаций. Договор купли-продажи может заключаться только после регистрации выпуска.

     На основании решения о выпуске  облигаций, по запросу Казначейства, подразделения Банка, в рамках своей компетенции, предоставляют информацию и документы, необходимые для предоставления в Национальный банк Республики Беларусь и регистрирующие органы. В случае изменения устава Банка, информации содержащейся в проспекте эмиссии, краткой информации, подразделения Банка, в рамках своей компетенции, предоставляют новые данные в виде докладной записки не позднее 2-х дней с момента утверждения данных изменений.

     Подготовленные документы (при  закрытой продаже - решение о выпуске, при открытой продаже - решение о выпуске, проспект эмиссии и краткая информации о выпуске облигаций) Казначейство передает на согласование в Национальный банк Республики Беларусь и регистрацию в соответствующие государственные органы. Перед передачей документов для государственной регистрации выпуска облигаций производится оплата государственной пошлины за регистрацию.

     После согласования и государственной  регистрации выпуска облигаций  в соответствии с действующим  законодательством Республики Беларусь, Депозитарием банка производится предоставление документов в Республиканский центральный депозитарий для постановки выпуска облигаций на централизованное хранение.

     При открытой продаже Департаментом  общественных связей осуществляется публикация в средствах массовой информации краткой информации об условиях открытой продажи облигаций и проводится рекламная кампания. Для представления проспекта эмиссии потенциальным инвесторам, производится его тиражирование Секретариатом Банка. При реализации облигаций с инвесторами заключается договор.

     На основании свидетельства о  регистрации и других документов  о параметрах эмиссии Депозитарий Банка открывает счет для учета выпускаемых ценных бумаг, с которого производит зачисление облигаций на счета «депо» инвесторов против перечисления инвесторами денежных средств на счет банка.

      В день реализации облигаций  работник Казначейства вносит  сделку в информационную базу. Копия договора на приобретение облигаций, анкета клиента и идентификационные документы до 15:00 дня заключения сделки передаются в отдел учета дилерских операций для учета заключенной сделки и контроля поступления средств от инвесторов. Ответственный работник отдела учета дилерских операций проводит сверку данных, внесенных в информационную базу, с данными первичных документов по сделке и информирует Казначейство о поступлении денежных средств за проданные облигации. Первичные документы по сделке (договор на продажу облигаций) и поручение депо на перевод ценных бумаг до 16:00 дня заключения сделки передаются в Депозитарий, на основании которых ответственный работник-Депозитария проводит зачисление ценных бумаг на счет «депо» Клиента (инвестора).

     При выпуске облигаций, обеспеченных  обязательствами по кредитам  на строительство, реконструкцию и приобретение жилья под залог недвижимости, Департамент по работе с частными клиентами формирует и ведет в электронном виде реестр обязательств по кредитным договорам, который должен соответствовать требованиям законодательства. Казначейство осуществляет контроль норматива соответствия находящихся в обращении облигаций размеру основной суммы долга по кредитным договорам и представляет в сроки, установленные законодательством, отчетность в Национальный банк Республики Беларусь.

     Не позднее дня погашения облигаций до 11:00 Депозитарий передает в отдел учета дилерских операций реестр владельцев облигаций на погашение, содержащий сведения и платежные реквизиты последних держателей облигаций, на основании которого, отдел учета дилерских операций проводит оплату облигаций. В день наступления срока оплаты облигаций отдел учета дилерских операций проводит погашение облигаций. До 15:00 Казначейство представляет поручение «депо» на погашение облигаций в Депозитарий.

     Ежедневно по итогам дня (при  наличии сделок) работник Казначейства формирует портфель, распечатывает реестр заключенных и завершенных сделок и передает в отдел учета дилерских операций.

     Сертификат  – это письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных  средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Различные сертификаты выпускаются для привлечения дополнительных средств. Среди банковских сертификатов выделяются два основных типа: депозитные и сберегательные сертификаты (приложение ). Депозитным сертификатом называется документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных в нем депозитов, право требования по которому может передаваться одним лицом другому.     Сберегательным сертификатом именуется документ, выступающий обязательством банка по выплате размещенных в нем сберегательных вкладов.

      Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых,  он является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, дает их владельцам некоторую свободу маневра, так как сертификат становится альтернативным средством платежа.

      Банк  выпускает депозитные сертификаты  с целью привлечения во вклады (депозиты) средств юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей (далее -Вкладчики).

      Для регистрации  операций с депозитными сертификатами,  ведения журналов движения депозитных сертификатов и формирования отчетных данных Банк использует специализированный программный продукт (далее - информационная база). Учет сделок с ценными бумагами профучастника ведется в журнале на бумажном носителе.

      Порядок идентификации  лиц, совершающих операции с  депозитными сертификатами, а  также общие требования к документам, необходимым для идентификации  и определения их правоспособности, определяются Правилами внутреннего контроля в целях предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности, являющимися локальным нормативным правовым актом Банка.

      Владельцами депозитных сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты Республики Беларусь.

     Банк выпускает именные  депозитные сертификаты.

     Выпуск  депозитных сертификатов осуществляется  в белорусских рублях. Сделки  с депозитными сертификатами  осуществляются в белорусских рублях.

     Депозитные сертификаты являются срочными. Срок обращения определяется условиями сертификата и не изменяется в течение срока его обращения.

      Размер  процентной ставки по депозитным  сертификатам, сроки обращения депозитных сертификатов либо порядок их установления, а также периодичность выплаты процентов по депозитному сертификату определяются в спецификации.

      Не допускается  прекращение обязательства с  использованием сертификата, за исключением расчетов за услуги, оказываемые Банком, в порядке установленном законодательством Республики Беларусь.

       Расчеты  по выпуску, обращению и погашению  депозитных сертификатов осуществляются  только в безналичном порядке  с использованием текущих (расчетных)  счетов владельцев сертификатов, если иное не предусмотрено законодательством Республики Беларусь.

 

2.1 Выдача депозитного сертификата

 

      Уполномоченное  лицо Банка в ходе переговоров  с Вкладчиком о процентной ставке и сроке размещения средств руководствуется локальными нормативными правовыми актами Банка и тенденциями, складывающимися на финансовом рынке.

     Бланк депозитного  сертификата заполняется уполномоченным  лицом Банка с применением оргтехники или от руки чернилами. Сумма вклада (депозита) указывается цифрами и прописью с указанием валюты вклада (депозита). Сумма прописью пишется с заглавной буквы.

     На бланке  депозитного сертификата делается  надпись следующего содержания: «Проценты по сертификату выплачиваются одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата его стоимость определяется по соглашению сторон. Вкладчик ознакомлен с утвержденными правилами выпуска, обращения и погашения депозитных сертификатов в ОАО «БПС - БАНК».

Поправки и помарки при заполнении Банком депозитных сертификатов не допускаются.

При выписке депозитного сертификата  уполномоченное лицо Банка заполняет все реквизиты отрывного талона (корешка), который подписывается уполномоченным лицом Вкладчика. Корешок отделяется от депозитного сертификата и подшивается в документы дня Банка в месте с погашенным депозитным сертификатом.