Отчет по практике в ОАО Сбербанк России

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОБСЛУЖИВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

 

2.1 Основные виды вкладов  в рублях и их учет

  Дополнительный офис  Сбербанка России предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В отделении можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:

- обезличенные металлические  счета;

- сберегательные Сертификаты;

- срочные вклады;

- вклады Онл@йн;

- вклады для пенсионеров;

- вклады для расчетов.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных  социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу.

По всем видам вкладов, принимаемым на определенный срок:

1) по истечении основного (пролонгированного) срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за днем окончания основного (пролонгированного) срока. В течение пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению. 
После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока

доход по вкладу исчисляется  в порядке и размере, установленном  банком по вкладам до востребования;

2) в случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного или пролонгированного срока, доход за неполный срок исчисляется:

- по вкладам на срок 6 месяцев и менее исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;

- по вкладам на срок свыше 6 месяцев в течение первых 6 месяцев основного (пролонгированного) срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении 6 месяцев основного или пролонгированного срока – исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;

- по вкладам «Пенсионный-плюс  Сбербанка России», «Универсальный  Сбербанка России» исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

Ставки по ОнЛ@йн-вкладам  выше, чем в отделении Банка: ставка в рублях выше на 0,75% годовых, в валюте - на 0,15% годовых по сравнению с аналогичными вкладами базовой линейки в случае их открытия в офисах Банка.

Обезличенный металлический счет (ОМС) – счет, на котором отражается принадлежащий клиенту драгоценный металл (золото, серебро, платина и палладий) в граммах без указания его индивидуальных признаков (количество слитков, проба, производитель, серийный номер и др.).

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, оформленная  на предъявителя с возможностью получить максимальный гарантированный доход.

Сберегательный сертификат Сбербанка, подобно банковскому  вкладу, предназначен для хранения и приумножения средств с доходностью существенно выше доходности вкладов Сбербанка и возможностью свободной передачи любому физическому лицу.

Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении  двух лет работы с момента образования. При обращении вкладчика в банк с ним заключается депозитный договор в двух экземплярах. Для оформления договора физическое лицо должно предоставить документ, удостоверяющий личность, а иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно предоставляют миграционную карту и документ, подтверждающий право пребывания (проживания) в Российской Федерации. Затем оформляется приходный кассовый ордер, который регистрируется в кассовом журнале по приходу, карточка образца подписи вкладчика и сберегательная книжка. В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах N 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц» и N  426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц – нерезидентов». Взнос вклада наличными в кассу банка оформляется следующей бухгалтерской проводкой:

Дебет счета  № 20202 «Касса кредитных организаций»;

Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

Если вклад образуется посредством перевода со счета до востребования, то проводки имеют вид:

Дебет счета № 42301 «Депозиты физических лиц до востребования»;

Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

При безналичных переводах  средств с вклада вкладчик заполняет  бланк платежного   поручения.

Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:

Дебет счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;

Кредит счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».

Проценты, начисляемые  по вкладам, относятся на операционные расходы банка в момент их выплаты или причисления ко вкладу:

Дебет счета № 70606 «Расходы»;

Кредит счета № 423, 426 «Депозиты физических лиц», 20202 «Касса кредитной организации».

При выплате процентов  вкладчику делают запись:

1. через кассу

Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

Кредит счета № 20202 «Касса кредитной организации».

2. в безналичном порядке  путем перевода процентов на  счет в других банках

Дебет счета № 47411 «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;

Кредит счета № 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

При желании закрыть  вклад клиент должен предъявить в банк сберегательную книжку, договор и паспорт. Затем оформляется расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему. Делается запись:

Дебет счета № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц»;

Кредит счета № 20202 «Касса кредитных организаций».

 

2.2 Основные виды пластиковых  карт и их учет

Дополнительный офис Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International (и все карточные продукты на их основе), а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.

С картами удобно в  России и за границей, потому что:

• не нужно носить с собой крупные суммы денег;
• можно оплачивать без комиссионных товары в магазинах и услуги в гостиницах, ресторанах, туристических, сервисных центрах и т.п.;
• обширная сеть банкоматов к услугам клиентов круглосуточно и без выходных;
• средства на карте не декларируются при выезде за границу;
• счет могут пополнить родственники, друзья и партнеры (валютный – при наличии нотариально заверенной доверенности);
• к счету выдаются дополнительные карты – как для членов семьи, так и для иных лиц.

При оформлении банковской карты заполняется заявление  на выпуск банковской карты, представляется документ, удостоверяющий личность, затем оформляется договор и карточка образцов подписей, делается приходный кассовый ордер на сумму первоначального взноса. В течение 10 дней принимается решение о выдаче банковской карты. Основные личные карты (не включая зарплатные) карты Сбербанк – Visa Electron и Сбербанк – Maestro выдаются – физическим лицам, достигшим 14-летнего возраста, имеющим документ, удостоверяющий личность, а также регистрацию (прописку) или временную регистрацию на территории Российской Федерации. Карты Visa Classic, Visa Gold, MasterCard Mass, MasterCard Gold выдаются  – физическим лицам, имеющим документ, удостоверяющий личность, достигшим 18-летнего возраста и имеющим постоянную регистрацию на территории обслуживания территориального банка.

Зарплатные карты выдаются работникам предприятия, организации, заключившим договор с подразделением Банка, - физическим лицам, достигшим 18 лет, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).

Дополнительные карты  выдаются:

1. лицам, достигшим 14-летнего возраста, по Заявлению Основного Держателя, независимо от места их регистрации (прописки);

2. лицам, достигшим 10-летнего возраста, при условии близкого родства с основным Держателем карты (а также, если лицо находится на попечении у основного Держателя). Требуется письменное согласие родителей, усыновителей или попечителя, если ни один из них не является основным держателем карты.

Корпоративные карты  выдаются сотрудникам Предприятий, имеющим документ, удостоверяющий личность, независимо от места их регистрации (прописки).  В соответствии с положением Центрального банка РФ N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» открывается счет N 40817 «физические лица» и N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».

При внесении денежных средств  на счет банковской карты делается проводка:

Дебет счета N 20202 «касса кредитных организаций»;

Кредит счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов».

Комиссия за открытие, ведение, обслуживание счета, а также за прием и выдачу наличных денежных средств по счету  и счету банковской карты:

Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;

Кредит счета N 70601 «доходы».

Начисление процентов на остаток  счета оформляется проводкой:

Дебет счета N 70606 «расходы»

Кредит счета N 47411 «начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» или N 47426 «Обязательства по уплате процентов»

Выдача денежных средств со счета  через кассу:

Дебет счета N 40817«физические лица» или N 40820 «счета физических лиц – нерезидентов»;

Кредит счета N 20202 «касса кредитных организаций».

2.3 Международные валютные переводы

В Сбербанке РФ валютные переводы осуществляются в соответствии с Федеральным законом N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Для осуществления валютного перевода необходимо предоставить паспорт и реквизиты организации или физического лица, куда будет отправлен перевод. Перевод может быть отправлен двумя способами: со счета «до востребования» либо без открытия счета, так называемые транзитные счета (N 40912 «переводы из Российской Федерации», N 40913 «переводы из Российской Федерации нерезидентами»). Для  валютного перевода между резидентом и нерезидентом со счета ограничений нет. Если перевод осуществляется без открытия счета, то существуют ограничения: сумма перевода в течение одного операционного дня не должна превышать сумму, равную в эквиваленте 5 000 долларов США. Если перевод осуществляется в другой валюте, то сумма пересчитывается по официальному курсу, установленному Центральным банком на дату списания денежных средств со счета. В дополнительном Сбербанка РФ валютные переводы осуществляются на основании платежного поручения (МТ 103) системы S.W.I.F.T. Оно передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. Такой перевод имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества:

 

 

 

 

 

 

 

 

  

Таблица 1. Описание форматов МТ 103 системы S.W.I.F.T.

Номер поля	Наименование поля	Проверяемые сетью правила	Правила пользования	МТ 103
20	Референс отправителя	Поле не должно начинаться со слэша "/" и им заканчиваться или  содержать внутри двойной слэш "//"	Должен однозначно идентифицировать сообщение и связанную с ним операцию при отправке запросов	О
23В	Код банковской операции		Применяется только один код - CRED, т.к. данное сообщение содержит инструкции о зачислении средств	О
23Е	Код инструкции		Коды инструкции могут предусматривать зачисление средств бенефициару той же датой валютирования, извещение его по телефону и др.	Н
26Т	Код типа операции		Используется для пояснения  бенефициару характера операции	Н
32А	Дата валютированя /Валюта/ Сумма  межбанковского расчета	Дата должна быть выражена в формате YYMMDD (год, месяц, день), код валюты - соответствовать стандарту ISO 4217	Под суммой расчета указывается  та, что будет учитываться/выверяться на межбанковском уровне	О
50a	Плательщик		Наименование плательщика и  его адрес указываются начиная с третьей строки.	О
52a	Банк плательщика		Указывается, если отличен от отправителя	Н
53а	Корреспондент отправителя		Поле содержит счет отправителя, подлежащий использованию получателем для  исполнения платежа. Если у них имеется единственный прямой корсчет, данное поле не используется, если только иное особо не оговорено в двустороннем соглашении	Н
56а	Банк-посредник	В подполе  должен быть указан "Код BIC"		Н
57а	Банк бенефициара			Н
59а	Бенефициар		Обязательно должно быть указано наименование бенефициара.	О
70	Информация о платеже		Адресуется только бенефициару. Может  содержать номера инвойсов и другую информацию	Н
71А	Детали расходов		Определяется, какая из сторон несет  расходы по переводу, для чего используется один их кодов: OUR - все расходы относятся на счет клиента; SHA - на стороне отправителя относятся на клиента, на стороне банка-получателя - на бенефициара; BEN - на бенефициара	О
72	Информация отправителя получателю		Это поле никогда не должно использоваться для передачи такой информации, для которой предназначено другое поле. Настоятельно рекомендуется использовать стандартные коды, которые указываются в начале строки между слэшами, а затем может идти свободная информация	Н
77В	Обязательная отчетность		Используется в SWIFT-RUR для информации государственным (налоговым), контролирующим и другим органам. Данная информация не должна быть указана ни в одном  из имеющихся в сообщении полей	Н