Отчет по практике в ОАО Сбербанк России

 

• посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;
• не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;
• платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;
• можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.

Недостатки:

• может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;
• если банк-отправитель имеет корреспондентские отношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком (большинство
• западноевропейских стран) или делятся между банком-отправителем и банком-получателем, возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход.

 

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ  И ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "Сбербанк России"

Для анализа формирования доходов предприятия, расходов предприятия  по их структуре, а также анализа формирования и использования прибыли предприятия и оценки недоиспользованных резервов по росту прибыли, я составила сравнительную таблицу, в которой с помощью горизонтального анализа проследила динамику изменений в Отчете о прибылях и убытках, сбербанк валютный финансовый доходность

Сравнительная таблица 1

Показатели, в млрд российских рублей	2010	2011	2012
АКТИВЫ:
Денежные средства и  их эквиваленты	719,6	625,5	1290,8
Обязательные резервы  на счетах в центральных банках	51,7	101,2	211,2
Торговые ценные бумаги	66,2	102,0	90,4
Ценные бумаги, изменение  справедливой стоимости которых  отражается через счета прибылей и убытков	106,9	52,0	19,2
Средства в банках	13,0	35,1	114,8
Кредиты и авансы клиентам	5489,4	7719,7	10499,3
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо	81,5	300,8	949,7
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1210,9	884,5	804,5
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	358,2	286,5	105,9
Отложенный налоговый  актив	7,5	7,8	7,5
Основные средства	283,8	359,9	436,0
Прочие финансовые активы	115,4	163,1	227,6
Прочие нефинансовые активы	124,5	196,9	340,5
ИТОГО АКТИВОВ:	8628,5	10835,1	15097,4
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков	134,7	532,4	1452,4
Средства физических лиц	4834,5	5726,3	6983,2
Средства корпоративных клиентов	1816,7	2205,8	3196,1
Выпущенные долговые ценные бумаги	272,7	268,7	691,7
Прочие заемные средства	171,3	244,0	469,2
Отложенное налоговое  обязательство	15,9	21,2	33,2
Прочие финансовые обязательства	49,2	222,8	199,7
Прочие нефинансовые обязательства	43,0	42,4	63,4
Субординированные займы	303,5	303,5	384,7
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ:	7641,4	9567,1	13473,6
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал	87,7	87,7	87,7
Собственные акции, выкупленные  у акционеров	-	(7,0)	(7,6)
Эмиссионный доход	232,6	232,6	232,6
Фонд переоценки офисной  недвижимости	53,6	81,5	79,0
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	24,4	(7,5)	37,3
Фонд накопленных курсовых разниц	(1,1)	(5,7)	(4,7)
Нераспределенная прибыль	585,8	882,9	1186,7
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка	983,1	1264,5	1611,0
Неконтрольная доля участия	4,1	3,5	12,8
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	987,2	1268,0	1623,8
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И  СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	8628,5	10835,1	15097,4

 

Проведя, горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках я сделала следующие выводы:

1) Нераспределенная прибыль  возросла на 701,95 % , что является  подтверждением того, что банк  стал работать более эффективно.

2) Положительный рост  прибыли был главным образом  обеспечен за счет доходов от вложений в капитале других юридических лиц, а также операций с ценными бумагами.

3) Также, такой высокий  прирост прибыли, стал возможен  благодаря снижению расходов  в виду снижения резерва на  возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе.

В отчетном периоде банк сработал лучше, чем в предыдущем. Основной прирост прибыли был обеспечен за счет не профилирующей деятельности Сбербанка. В связи с этим я рекомендую в следующем периоде: уделять особое внимание развитию новых банковских продуктов и услуг для завоевания новых клиентов и укрепления положения на рынке; установление долгосрочных партнерских отношений с клиентами; организация подбора высококвалифицированных кадров и процесса эффективной переподготовки; развитие программ долгосрочного кредитования на выгодных условиях, в том числе и с использованием банковских карт; применение новых информационных технологий для автоматизации процессов и эффективного использования информации; использование преимуществ таких, как: репутация, надежность, долгое время существования на рынке, разветвленная филиальная сеть для ослабления преимуществ конкурентов.

Далее я провела факторный анализ прибыли.

Факторный анализ - это  представление обобщенных показателей  в виде взаимосвязи факторов и  оценка влияния изменения величины факторов на величину исходного обобщенного  показателя.

Прибыль банка изменяется под воздействием следующих факторов:

1. изменение размера  собственного капитала (СК);

2. изменение маржи  (М);

3. изменение уровня  эффективности использования активов(  СОК),

4. изменение структуры  общего капитала (СОК).

Таким образом, получаем:

Прибыль = СК * (Прибыль/Доход) * (Доход/Активы) * (Активы/СК) или

П = СК * М * Э * СОК

Используем следующие  данные для расчета (в руб.):

Исходные данные

Статьи	2011г.	2010г.
СК	1049887 154	848 253 110
Прибыль	173 978 563	21 694 495
Доход	560 923 506	264 507 847
Активы	8 523 247 230	7 096 995 293

 

Проведем факторный  анализ:

Рассчитаем общее изменение  прибыли по формуле: П₁ - П₀, где

П₁ - прибыль в 2011 году, П₀ - прибыль в 2010 году. Получаем

173978563-21694495=152284069

Рассчитаем влияние  на прибыль изменения размера собственного капитала:

(СК₁ - СК₀) * М₀ * Э₀ * СОК_о, где

СК₁ - размер собственного капитала в отчетном периоде,

СК₀ - размер собственного капитала в предыдущем периоде,

М₀, Э₀, СОК₀ - вышеобозначенные факторы в базовом периоде.

Получаем: 5156890,9

Определим влияние изменения  маржи на прибыль:

СК₁ * (М₁ - М₀) * Э₀ * СОК₀, где

М₁ - размер маржи в отчетном периоде,

М₀ - размер маржи в предыдущем периоде

Получаем: 74691107

Рассчитаем влияние  изменения эффективности использования  активов на прибыль

СК₁* М₁ * (Э₁ - Э₀) * СОК₀

Получаем: 77758350

Определим влияние на прибыль изменения структуры  общего капитала:

СК₁ * М₁ * Э₁* (СОК₁ - СОК₀)

Получаем: -5322280,182

Общее снижение увеличение прибыли на 152284069 тыс. руб. вызвано  разнонаправленным влиянием факторов: за счет увеличения размера собственного капитала на 201634044 тыс руб. прибыль увеличилась на 5156890,9 тыс. руб., за счет увеличения маржи на 0,2281 прибыль выросла на 74691107 тыс. руб., за счет повышения эффективности использования активов прибыль возросла на 77758350 тыс. руб., за счет изменения структуры общего капитала прибыль сократилась на 5322280,182 тыс. руб.

Теперь я рассчитаю  основные финансовые показатели для  банка и сделаю выводы: Коэффициент  рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:

ROE (return on equity) = (NI/E) * (360/t) * 100, где:

NI - балансовая прибыль  (net income), Е - капитал банка, t - период  наблюдения (дней) с начала года. Данный показатель демонстрирует  акционерам отдачу капитала банка.

ROE (return on equity) = (173 978 563/ 1 049 887 154)*360*100/243 = 24,55

Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:

ROA = (NI /Anet) * (360/t) * 100, где: NI - балансовая прибыль (net income), Anet - чистые активы банка, t - период  наблюдения (дней) с начала года.

ROA = (173 978 563/ 8 523 247 230)*360*100/243=3,02

Оба показателя выше прогнозируемых значений, а также средних значений по отрасли. Это доказывает высокую  эффективность деятельности Сбербанка  в 2011 году.

· Норматив достаточности собственных средств (Н1) = 17.7

· Норматив мгновенной ликвидности  банка (Н2) = 80,6

· Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) = 103,0

· Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) = 78,0

Анализ движения финансовых средств предприятия я проведу  в виде таблицы.

Таблица 2 Анализ движения финансовых средств предприятия

Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за предшествующий период	Изменение
			абс.	отн.
Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений  в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:	256 623 701	404 597 967	-147974266	-36,57
Проценты полученные	782 670 013	793 455 243	-10 785 230	-1,36
Проценты уплаченные	-281 103 660	-306 138 200	25 034 540	-8,18
Комиссии полученные	117 967 470	104 762 717	13 204 753	12,60
Комиссии уплаченные	-6 529 045	-4 277 044	-2 252 001	52,65
Доходы за вычетом расходов по операциям  с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через  прибыль или убыток, имеющимися в  наличии для продажи	1 698 402	874 463	823 939	94,22
Доходы за вычетом расходов по операциям  с ценными бумагами, удерживаемыми  до погашения	-8 454	0	-8 454	100
Доходы за вычетом расходов по операциям  с иностранной валютой	-14 836 812	6 512 652	-21 349 464	-327,82
Прочие операционные доходы	13 321 348	11 120 234	2 201 114	19,79
Операционные расходы	-287 811 982	-185 168 867	-102643115	55,43
Расход (возмещение) по налогам	-68 743 579	-16 543 231	-52 200 348	315,54
Прирост (снижение) чистых денежных средств  от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:	514 271 905	16 654 682	497617 223	2987,85
Чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России	-9 959 308	-32 929 168	22 969 860	-69,76
Чистый прирост (снижение) по вложениям  в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-15 834 228	-12 654 910	-3 179 318	25,12
Чистый прирост (снижение) по ссудной  задолженности	-641 168 303	-131 120 725	-510047578	388,99
Чистый прирост (снижение) по прочим активам	-42 694 184	-16 582 558	-26 111 626	157,46
Чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам  Банка России	-199 999 999	-233 254 471	33 254 472	-14,26
Чистый прирост (снижение) по средствам  других кредитных организаций	147 835 500	-64 625 941	212461 441	-328,76
Чистый прирост (снижение) по средствам  клиентов, не являющихся кредитными организациями	1 283 128 350	536 644 031	746484 319	139,10
Чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	0	0	0	0,00
Чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	-10 626 173	-15 791 177	5 165 004	-32,71
Чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	3 590 250	-13 030 399	16 620 649	-127,55
Итого по разделу 1	770 895 606	421 252 649	349642 957	83,00
Приобретение ценных бумаг и  других финансовых активов, относящихся  к категории "имеющиеся в наличии  для продажи"	-2 106 370 199	-708 373 682	-1397996517	197,35
Выручка от реализации и погашения  ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	1 507 289 497	229 216 911	1278072586	557,58
Приобретение ценных бумаг, относящихся  к категории "удерживаемые до погашения"	-92 622 805	0	-92 622 805	0
Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории	2 240 303	0	2 240 303	0
Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	-48 736 853	-40 127 713	-8 609 140	21,45
Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	543 459	641 214	-97 755	-15,25
Дивиденды полученные	1 400 446	196 588	1 203 858	612,38
Итого по разделу 2	-736 256 152	-518 446 682	-217809470	42,01
Взносы акционеров (участников) в  уставный капитал	0	0	0	0
Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0	0	0
Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	131	1 827	-1 696	-92,83
Выплаченные дивиденды	-2 204 212	-11 011 343	8 807 131	-79,98
Итого по разделу 3	-2 204 081	-11 009 516	8 805 435	-79,98
Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	2 753 509	37 050 899	-34 297 390	-92,57
Прирост (использование) денежных средств  и их эквивалентов	35 188 882	-71 152 650	106 341 532	-149,46
Денежные средства и их эквиваленты  на начало отчетного года	427 395 554	498 548 204	-71 152 650	-14,27
Денежные средства и их эквиваленты  на конец отчетного года	462 584 436	427 395 554	35 188 882	8,23

 

По результатам таблицы видно, что Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года возросли на 8,23% . Приток денежных средств от операционной деятельности возрос на 83,00 %. Объем кредитования снизился, а также снизились выплаты по депозитам либо сократилось их число. Отток ликвидности от инвестиционной деятельности возрос на 42 %. Приток денежных средств от финансовой деятельности возрос на 79,98. Основные потери были вызваны приобретением ценных бумаг, что могло быть вызвано неблагоприятной рыночной коньюктурой лета. Амортизация. Земля не амортизируется. Амортизация по прочим основным средствам рассчитывается с использованием линейного метода, то есть равномерным списанием первоначальной или переоцененной стоимости до ликвидационной стоимости в течение срока полезного использования актива с применением следующих годовых ставок амортизации по категориям основных средств: Здания: 2,5-3,3%; Прочие здания 2,5%; Офисное и компьютерное оборудование: 25%; и Автомобили и другие основные средства: 18%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Производственную практику проходила в отделе по обслуживанию физических лиц дополнительного офиса Сбербанка России г.Каменска-Уральского. Дополнительный офис предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. Здесь можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: обезличенные металлические счета; сберегательные Сертификаты; срочные вклады; вклады Онл@йн; вклады для пенсионеров; вклады для расчетов.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных  социальных и возрастных групп населения. Дополнительный офис № 7003/0589 отделения Сбербанка России предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International.

С 18.03.2013 прекращен выпуск и обслуживание банковских карт автоматизированной платежной системы «Сберкарт».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1.Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности» N 395-1 от 02.12.1990 (ред.от 28.04.2009);

2.Федеральный закон  «О валютном регулировании и валютном контроле» N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2010);

3.Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» N 302-П от 26.03.2007 (ред. от 12.12.2010);