Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Июня 2015 в 11:33, отчет по практике
Основная миссия "Алексинской тепло-энерго компании" - обеспечение надежного и качественного энергоснабжения города с применением передовых энерго- и ресурсосберегающих технологий.
В настоящее время осуществляется эксплуатация сетей, котельных, оборудования в составе:
- 6-ти котельных;
- 9-ти центральных тепловых пунктов (ЦТП);
- 6-ти насосных станций;
1. История создания и развития предприятия ……………………………….....3
2. Общее описание структуры предприятия ……………………………………6
3. Ознакомление с предприятием, структурой бухгалтерии …………………..8
4. Анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности
ООО «АТЭК» …………………………………………………………………...10
5. Анализ финансового состояния ООО «АТЭК» …………………………... 16
Заключение ……………………………………………………………………... 28
Список литературы …………………
Прирост (уменьшение) актива свидетельствует о расширении (сужении) деятельности предприятия, сворачивание хозяйственной деятельности может быть вызвано сокращением платежеспособного спроса на товары данного предприятия, ограничением сырья, материалов и др.
Таблица 6
Анализ состава и структуры источников средств предприятия
|
Источники средств |
На начало года |
На конец года |
Изменение за год |
% к изме нению итога пас-ва бал-са | |||
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к итогу |
тыс. руб. |
% к началу года | ||
Собственные средства (капитал и резервы) Уставный капитал Добавочный кап-л Резервный капитал Фонды накопления Фонды соц. сферы Целевые финан-ния Нераспределенная прибыль Итого: Долгосрочные кредиты Долгоср-ные займы Краткосрочные кредиты Краткосрочные займы Кредиторская задолженность Расчеты по дивидендам Доходы будущих периодов Фонды потребления Резервы предстоящих расходов Прочие кратко срочные пассивы Итого: Всего: |
60 17587 - - - - 121 17768 - - - - 5149 - 1405 - - -
6554 24322 |
0,25 72,31 - - - - 0,49 73,05 - - - - 21,17 - 5,78 - - -
26,95 100 |
60 17775 - - - - 228 18063 - - - - 6856 - 40 - - -
6896 24958 |
0,24 71,22 - - - - 0,91 72,37 - - - - 27,47 - 0,16 - - -
27,63 100 |
- +188 - - - - +107 +295 - - - - +1707 - -1365 - - -
+342 +636 |
- +1,07 - - - - +88,43 +1,66 - - - - +33,15 - -97,15 - - -
+5,2 +2,6 |
- +29,5 - - - - +16,8 +46,3 - - - - +168,4 - -114,7 - - -
+53,7 100 |
Анализ показателей структурной динамики выявил не благоприятную тенденцию: более 2/3 , т. е 73,1% всего прироста имущества было обеспечено за счет прироста внеоборотных активов, т. е ресурсы были вложены в менее ликвидные активы, что снижает финансовую стабильность предприятия.
Как видно из таблицы 6 возрастание стоимости имущества предприятия за отчетный период на 636 т.р. или 2,6% обособлено главным образом увеличением собственных средств на 295 т.р. или 1,66%.
План производства продукции выполнен в целом на 103,5%. Причины недовыполнения плана могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся: коньюктура рынка, изменение спроса на отдельные виды продукции, состояние материально-технического обеспечения по независящем от него причинам. Внутренние причины: недостатки в организации производства, плохое техническое оборудование, отсутствие электроэнергии, низкая культура продаж, недостатки в системе управления и материального стимулирования.
Рост собственных средств произошел за счет увеличения добавочного капитала на 188 т.р. или 1,07%. Произошло увеличение фонда накопления на 107т.р. или 88,43% в общей сумме источников средств.
В составе заемных средств значительно возросла кредиторская задолженность на 1707 т.р. или 33,15%, ее удельный вес повысился на 6,3%.
Структурный анализ говорит о том, что 86,3% всего прироста финансирования было обеспечено за счет прироста собственных средств.
Таблица 7
Анализ показателей финансовой устойчивости
Показатели |
Нормы ограничения |
На начало года тыс. руб. |
На конец года тыс. руб. |
Изменение за период (+;-) т.р. |
Имущество предприятия |
24322 |
24958 |
+636 | |
Собственные средства (капитал и резервы) |
17768 |
18062 |
+294 | |
Заемные средства, всего |
6554 |
6896 |
+342 | |
-долгосрочные кредиты |
- |
- |
- | |
-долгосрочные займы |
- |
- |
- | |
-краткосрочные кредиты |
- |
- |
- | |
-краткосрочные займы |
- |
- |
- | |
-краткосрочная задолженность |
6554 |
6896 |
+342 | |
|
Продолжение табл. 7 | ||||
Внеоборотные активы |
15347 |
15812 |
+465 | |
-ОС |
15274 |
14910 |
-364 | |
-незавершенное строительство |
67 |
896 |
+829 | |
Собственные оборотные средства (стр2-стр4) |
2421 |
2250 |
-171 | |
Запасы и затраты |
651 |
985 |
+334 | |
Денежные средства, расчеты и прочие активы |
8174 |
7903 |
-271 | |
Коэффициент автономии (стр2/стр1) |
0,73 |
0,72 |
-0,01 | |
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (стр3/стр2) |
0,37 |
0,38 |
+0,01 | |
Коэффициент маневренности (стр5/стр2) |
≥0,5 |
0,14 |
0,13 |
-0,01 |
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
- |
- |
- | |
Коэффициент краткосрочной задолженности (стр3/стр3) |
1 |
1 |
- | |
Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов (стр3/стр3) |
≤1 |
1 |
1 |
- |
Коэффициент прогноза банкротства (стр6+стр7-стр3/стр1) |
≥0,5 |
0,093 |
0,08 |
-0,013 |
Как видно из таблицы 7 наблюдается высокая финансовая зависимость предприятия, это подтверждает коэффициент автономии и собственных оборотных средств. Коэффициент маневренности также снизился на 0,01.
Таблица 8
Анализ показателей ликвидности
№ п/п |
Показатели |
Нормы ограничения |
На начало года тыс. руб. |
На конец года тыс. руб. |
Откло нение (+;-) |
1 |
Касса |
1 |
2 |
1 | |
2 |
Расчетный счет |
114 |
55 |
-59 | |
3 |
Валютные счета |
- |
- |
- | |
4 |
Прочие денежные средства |
- |
13 |
13 | |
5 |
Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги) |
|
- |
- |
- |
6 |
Итого денежных средств и ценных бумаг (∑стр1-5) |
115 |
70 |
-45 | |
7 |
Дебиторская задолженность |
8059 |
7833 |
-226 | |
8 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
- | |
|
Продолжение табл. 8 | |||||
9
|
Итого денежных средств, ценных бумаг и дебиторской задолженности (∑стр6-8) |
8174
|
7903
|
-271
| |
10 |
Запасы и затраты за минусом расходов будущих периодов |
645 |
976 |
+331 | |
11 |
Итого ликвидных средств (стр9+стр10) |
8819 |
8879 |
+60 | |
12 |
Краткосрочные кредиты |
- |
- |
- | |
13 |
Краткосрочные займы |
- |
- |
- | |
14 |
Кредиторская задолженность |
5149 |
6856 |
+1707 | |
15 |
Расчеты по дивидендам |
- |
- |
- | |
16 |
Прочие краткосрочные пассивы |
- |
- |
- | |
17 |
Итого краткосрочных обязательств (∑стр12-16) |
|
5149 |
6856 |
+1707 |
18 |
Коэффициент абсолютной ликвидности (стр6/стр17) |
0,2-0,25 |
0,022 |
0,01 |
-0,012 |
19 |
Коэффициент ликвидности 2 (стр9/стр17) |
0,7-0,8 |
1,59 |
1,15 |
-0,44 |
20 |
Коэффициент покрытия или текущей ликвидности (стр11/стр17) |
2 |
1,7 |
1,3 |
-0,4 |
Данные таблицы 8 свидетельствуют, что предприятие находится в нормальном финансовом положении, коэффициент ликвидности значительно выше допустимой величины, а также нормальным фактором является то, что за отчетный период коэффициент абсолютной ликвидности понизился на 0,012. А коэффициент покрытия за отчетный период тоже понизился на 0,4, но он по-прежнему не превышает границы порогового показателя. Предприятию необходимо остановить снижение показателей коэффициентов или хотя бы приостановить их дальнейшее снижение.
Таблица 9
Актив и пассив баланса
Показатель |
На начало года, т.р. |
На конец года, т.р. |
1.общая сумма активов 2.внешние обязательства (вычитаются) 3.привышение (недостаток) активов над внешними обязательствами (+;-); (стр1-стр2) |
24322 6554 +17768 |
124956 6896 +18062 |
Предприятие может выполнить свои обязательства из общих активов как на начало года, так и на конец, т.е. является платежеспособным.
Таблица 10
Анализ ликвидности баланса
актив |
на нача ло периода тыс. руб. |
на конец периода тыс. руб. |
пассив |
на нача ло периода тыс. руб. |
на ко нец периода тыс. руб |
платежный излишек или недостатков тыс.руб |
в % к величене итога группы пассива баланса | ||
на нача ло периода тыс. руб |
на конец периода тыс. руб |
на начало периода |
на ко нец периода | ||||||
1.Наиболее ликвидные активы А1=d |
115 |
70 |
1.Наидолее срочные |
5149 |
6856 |
-5034 |
-6786 |
-98 |
-99 |
2.Быстро реализуемые активы |
8059 |
7833 |
2.Краткосроч ные пассивы П2=К t |
- |
- |
8059 |
7833 |
- |
- |
3.Медленно реализуемые активы А3=Z+FT+RT |
795 |
1234 |
3.Долгосроч ные пассивы П3=КТ |
- |
- |
645 |
976 |
- |
- |
4.Трудно реализуемые активы А4=F-FT |
15347 |
15812 |
4.Постоянные пассивы П4=Ис-Sf+Д+Ф+рП |
19167 |
18093 |
-3820 |
-2227 |
-20 |
-12,3 |
баланс |
24316 |
24949 |
баланс |
24316 |
24949 |
X |
X |
X |
X |
Характеризуя ликвидность баланса по данным таблицы 10 необходимо отметить, что в отчетном периоде наблюдается очень высокий платежный недостаток наиболее ликвидных активов, для покрытия наиболее срочных обязательств: на начало периода 5149 тыс. руб. или 98% и на конец 6856 тыс. руб. или 99% - эти цифры говорят о том, что только лишь 1% срочных обязательств предприятия на начало и на конец периода покрывались наиболее ликвидными активами. Как на начало, так и на конец периода краткосрочных и долгосрочных кредитов и заемных средств из раздела долгосрочные пассивы - не наблюдаются, их просто нет.
Таблица 11
Расчет чистых активов
|
Наименование показателя |
На начало года, тыс.руб. |
На конец года, тыс.руб. |
Активы: 1.нематериальные активы |
6 |
6 |
2.ОС |
15274 |
14910 |
3.незавершенное строительство |
67 |
896 |
4.долгосрочные финансовые |
- |
- |
5.прочие внеоборотные активы |
- |
- |
6.производственные запасы, МБП, ГП и товары |
645 |
976 |
7.затраты в НЗП и расходы будущих периодов |
6 |
9 |
8.денежные средства |
115 |
70 |
9.дебиторская задолженность |
8059 |
7833 |
10.краткосрочные финансовые |
- |
- |
11.прочие оборотные активы |
- |
- |
12. налог на добавленную стоимость |
150 |
258 |
13.итого активы (∑стр1-11) |
24722 |
24958 |
Пассивы: 14.целевые финансирования и |
- |
- |
15.кредиты банков |
- |
- |
16.заемные средства |
- |
- |
17.кредиторская задолженность |
5149 |
6856 |
18.резервы предстоящих |
- |
- |
19.прочие пассивы |
- |
- |
20.итого пассивы (∑стр13-18) |
5149 |
6856 |
21.стоимость чистых активов (стр12-стр19) |
19173 |
18102 |
В процентах к итогу активов |
77,55 |
72,53 |