Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2015 в 20:04, отчет по практике
Развитие рыночных отношений в России привело к тому, что роль коммерческих банков в экономической жизни страны стала чрезвычайно важна. В современных условиях невозможно представить нормальное функционирование финансовой системы на всех ее уровнях без их участия.
Банк — финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам.
Введение 2
1 Общая характеристика банка ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 4
1.1 Общая информация о банке 4
1.2 Специфика работы филиала «Муниципальный» ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 6
1.3 Характеристика функциональных обязанностей, прав и результатов деятельности структурных (управленческих) подразделений экономических и финансовых служб 7
2 Финансовый анализ банка «Ханты-Мансийский банк Открытие» 13
2.1 Ликвидность и надежность 13
2.2 Прибыльность, структура и динамика баланса 14
Заключение 17
Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово- хозяйственной деятельности Отделения банка, работой которого руководит главный бухгалтер.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта "часть" называется "предполагаемым оттоком средств". Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка. Кратко структуру высоколиквидных активов представим в таблице 1.
Таблица 1 – высоколиквидные активы.
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что увеличились суммы высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, сильно увеличились суммы средств в кассе, средств на счетах в Банке России, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 91.21 до 194.51 млрд.руб.
Структура текущих обязательств приведена в таблице 2.
Таблица 2 – структура текущих обязательств.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 61.10 до 141.65 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 137.31%, что говорит хорошем запасе ликвидности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне. Повторимся, это все на настоящий момент.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в течение года ( таблица 3).
Таблица 3 – динамика изменения показателей ликвидности в течении года
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению.
Объем активов, приносящих доход банка, составляет 87.51% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 86.16% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).
Структура доходных активов на март 2015 и год назад приведена в таблице 4.
Таблица 4 – структура доходных активов.
Видим, что увеличились суммы Кредиты юр.лицам, сильно увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно уменьшились суммы Векселя, а общая сумма доходных активов увеличилась на 105.1% c 321.34 до 659.05 млрд.руб.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно платит проценты клиенту) (таблица 4).
Таблица 4 – краткая структура процентных обязательств.
Видим, что увеличились суммы Средства юр. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, а общая сумма процентных обязательств увеличилась на 96.9% c 329.58 до 648.90 млрд.руб.
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с -1.40% до -9.33%График. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 8.04% до -5.12%(здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа увеличилась за год с 3.86% до 4.03%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 12.33% до 13.69%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 6.69% до 6.58%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 4.18% до 4.46%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 6.30% до 6.04%.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество «Ханты-Мансийский банк Открытие» свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «хорошо».
Поставленные в ходе преддипломной практики цели были достигнуты. Теоретические знания, полученные по специальности во время учебы в университете, подкрепились практикой в аналитическом подразделении Филиал "Муниципальный" ПАО "Ханты-Мансийский банк Открытие".
Было выявлено что Филиал "Муниципальный" ПАО "Ханты-Мансийский банк Открытие" является банком, обслуживающим предприятия и населения г. Новосибирска, Москвы и других городов России. За все время своей деятельности на рынке банк достиг существенных количественных и качественных показателей.
По итогам трех кварталов 2014 года чистая прибыль составила 213,3 млн. руб., что превышает соответствующий показатель 2013 года на 70%. Активы были равны 8,5 млрд. руб. На 1.10.2014 г. число расчётных счетов корпоративных клиентов составило 1,1 тыс. За 9 месяцев 2014 г. объем средств физических лиц во вкладах и на текущих счетах вырос до 4 млрд. руб. с начала года. Число выданных ПК за три квартала 2014 г. составила 6,1 тыс. на общую сумму 1,1 млрд. руб.
Несмотря на все положительные результаты, банку следует уделить внимание нормативу текущей ликвидности, который с каждым годом приближается к предельному значению, установленному Банком России, что свидетельствует о росте обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Так же банку следует обратить внимание на норматив долгосрочной ликвидности, который увеличивается с каждым годом, и не злоупотреблять размещением в долгосрочные активы краткосрочных пассивов.