- По характеру учета риски делятся на:
- Внешние риски – к ним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории (социальные группы, юридические и (или) физические лица, которые проявляют потенциальный и (или) реальный интерес к деятельности конкретного предприятия). На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.
- Внутренние риски - это риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.
- По характеру последствий риски подразделяются на:
- Чистые риски – это риски, предполагающие только вероятность убытков и содержащие в себе лишь опасность ущерба, без всякой возможности выигрыша. Причинами чистых рисков могут быть стихийные бедствия, войны, несчастные случаи, преступные действия, недееспособности организации и др. Большинство чистых рисков (но не все из них) подлежат страхованию. [15, c.114]
- Спекулятивные риски (иногда их еще называют динамическими или коммерческими) характеризуются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для предпринимателя по отношению к ожидаемому результату. Причинами спекулятивных рисков могут быть изменение конъюнктуры рынка, изменение курсов валют, изменение налогового законодательства и т.д.
- Классификация рисков по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой риск.
- Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска можно отметить: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др.
- Коммерческий риск – это риск потери денежных средств из-за неблагоприятного соотношения цен покупки и цен продажи товара или в результате безответственности товаропроизводителя. Коммерческие риски определяются соотношением спроса и предложения на рынке, их динамикой, а также условиями обеспечения обязательств сторон, обусловленных договором купли-продажи. [10, c.64]
- Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.
- Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя.
- Формируя классификацию, связанную с производственной деятельностью, можно выделить следующие риски:
- Организационные риски - это риски, связанные с ошибками менеджмента компании, ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании.
- Рыночные риски - это риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, риск снижения спроса на продукцию, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.
- Кредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обязательства в полной мере в срок. Эти риски существуют как у банков (риск не возврата кредита), так и у предприятий, имеющих дебиторскую задолженность, и у организаций, работающих на рынке ценных бумаг
- Юридические риски - это риски потерь, связанных с тем, что законодательство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.
- Технико-производственные риски - риск нанесения ущерба окружающей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поломок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при проектировании и монтаже, ряд строительных рисков и пр.
- Помимо вышеприведенных классификаций, риски можно классифицировать по последствиям:
- Допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого, предприятию грозит потеря прибыли. В пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли.
- Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; т.е. зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и, в крайнем случае, могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект.
- Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия. Потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
Существует
большое количество видов и классификаций
рисков в зависимости от специфики
деятельности компании. Отдельно классифицируются
инвестиционные риски, риски на рынке
недвижимости, риски на рынке ценных
бумаг и пр. [5]
Для примера
приведем более развернутую классификацию
банковских рисков. В финансово-кредитном
словаре банковский риск определяется
как «опасность потерь, вытекающих из
специфики банковских операций, осуществляемых
кредитными учреждениями»):
Таблица
4. - Классификация банковских рисков
[2, c.12-13]
Критерий классификации |
Виды банковских рисков |
Уровень риска |
Риски на макроуровне отношений
Риски на микроуровне отношений |
Характер банковского продукта, услуг
и операций |
Риск по забалансовым операциям
Кредитный риск
Расчетный риск
Валютный риск
Операционный риск и др. |
Степень обеспечения устойчивого
развития банка |
Риск несбалансированной ликвидности
Процентный риск
Риск потери доходности
Риск потери конкурентоспособности
Риск капитальной базы
Риск-менеджмент |
Факторы, образующие риск |
Внешние риски (политические, экономические,
социальные, географические, прочие)
Внутренние риски (в основной
и вспомогательной деятельности,
связанные с активами или пассивами
банка, с качеством управления и
реализацией финансовых услуг) |
Сфера и масштаб действия риска |
Риск, исходящий от страны
Риск, связанный с деятельностью
определенного типа банка
Риск, связанный с деятельностью
центров финансовой ответственности
Риск, исходящий от банковских
операций, в том числе:
- от группы операций
определенного вида (совокупный
риск)
- от отдельных операций
с определенным клиентом (индивидуальный
риск) |
Время возникновения |
Ретроспективные риски
Текущие риски
Перспективные риски |
Степень зависимости риска от банка |
Риск, зависящий от деятельности банка
Риск, не зависящий от деятельности
банка |
Вид банка |
Риск специализированного банка
Риск отраслевого банка |
Величина риска |
Низкие риски
Умеренные риски
Полные риски |
Состав клиентской базы |
Риск, исходящий от крупных, средних
и мелких клиентов
Риск, исходящий от отраслевой
структуры клиентов |
Характер учета операций |
Риск по балансовым операциям
Риск по внебалансовым операциям |
Но все
же основной предмет изучения данного
курсового проекта – предпринимательские
риски, относительно которых представим
классификацию по аспектам экономических
явлений. Здесь имеет смысл выделить
двенадцать основных групп, входящих в
состав и влияющих на уровень предпринимательского
риска. Логиновой И.О. предложено разбить
классификацию предпринимательского
риска на внутреннюю и внешнюю сферы возникновения
рисков, при этом все риски взаимосвязаны,
и отклонение (изменение) одного вызывают
изменение большинства остальных. На уровне
предприятия, на её взгляд, целесообразно
остановиться на рисках, возникающих по
сферам воспроизводственной деятельности
организации. То есть в деятельности предприятия
при характеристике результатов производства
и рисков определяются обобщающие показатели.
Обобщающие показатели представляют собой
систему, состоящую из семи основных сфер
деятельности:
- производственная;
- управленческая;
- снабженческо-сбытовая;
- финансовая;
- инвестиционная;
- инновационная;
- эколого-экономическая.
- Производственные риски – все прочие риски, связанные с хозяйственной деятельностью на этапе производства и распределения продукции: риск неэффективной технологии, риск технологических аварий (ДТП, отказа подвижного состава и оборудования), риск материально-технического снабжения, несчастных случаев, риск возникновения аварий, пожаров, поломок, ряд строительных рисков, в связи с внедрением в производство новых технологических схем, риск непредвиденного выхода из эксплуатации основных и оборотных фондов и т.п.
- Управленческие риски – риски, вызванные ошибками менеджмента предприятия (в том числе и при принятии решений), его сотрудников, проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ, риск текучести и некомпетентности кадров и пр., т.е. риски, связанные с внутренней организацией работы компании.
- Снабженческо-бытовые риски – риски, возникающие на этапе закупки и распределения продукции, обусловленные вероятностью потери ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов, вызванные как ошибками аналитиков в прогнозах цен, сбыта, так и недобросовестностью подрядчиков, покупателей и т.п.
- Финансовые риски – риски, возникающие при осуществлении финансовой деятельности, т.е. в основном на этапе обращения (т.е. риски, связанные с возможностью ухудшения общего финансового состояния предприятия, снижения стоимости его капитала (акций, облигаций)).
- Инвестиционные риски – риски, связанные с вероятностью потерь денежных средств в процессе осуществления политики инвестирования.
- Инновационные риски – риски, возникающие на этапе вложения предприятием средств в производство новых товаров и услуг, а также при разработке, освоении и внедре<span class="Normal__Char" style=" f