Расчет производственной программы по эксплуатации подвижного состава

 

 

 

 

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

3.5. Расчет сметы затрат и калькуляции себестоимости перевозок

3.5.1. Норма на технические осмотры и ремонт

Нто,р=Нзп*Кпов.зп*Котч+Нм*Кпов.м+Нз.ч*Кпов.з.ч

Нто,р=14,24*1,3*70+4,2*160+3,21*160=1295,84+6720+513,6=8529,44

Потч.ссо=30%

Нзп=14,24 р.

Нзч=3,21 р.

Нм=4,20 р.

Кпов.зп=70

Кпов.м.=160

Кпов.зч=160

3.5.1.1. Котч = 1+

Котч = 1+= 1,3

3.5.2. Затраты на технические осмотры и ремонт

Зто,р = *+Ам.то,р

Зто,р = +167212,5= 4177439,6 руб.

3.5.3. Ам.то,р =

Ам.то,р == 167212,5 руб.

3.5.3.1. Сопф.то,р= *Cавт* Асс

Сопф.то,р= *514500* 13= 1672125 руб.

Савт=Цавт*Кдост

Савт=490000*1,05=514500

Кдост=1,05

Нзп - норма на заработную плату

Нм - норма на закупку материалов

Нз.ч - норма затрат на закупку запасных частей

Кпов.зп - коэффициент повышающий заработную плату (равен 70)

Кпов.м - коэффициент повышающий норму затрат на материалы

(равен 160)

Кпов.з.ч - коэффициент повышающий норму затрат на запасные части 

(равен 160)

Котч - коэффициент отчислений на социальные нужды

Нам - норма амортизации - 10%

Сопф - стоимость основных производственных фондов (автомобилей).

3.5.1. Аммотризация подвижного состава

3.5.1.1.  Аммотризация автомобилей

Ам= * Савт* Асс

Ам= * 514500*13= 92970,15 руб.

Нам= 1/n*100

Нам= 1/72 * 100=1,39 % в месяц

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

Ам - аммортизация автомобилей

Нам - норма аммортизации %

n - срок полезного использования

Савт – стоимость автомобиля

3.5.2. Отчисления на социальные нужды

ОСС=

ОСС= =  1608027,6руб.

30% - процент отчисления на социальные нужды

3.5.3. Затраты на общехозяйственные расходы

Зохр =

= 6438393,1 руб.

3.5.3.1. Затраты прямые

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

Зпрям = ( ФОТ+Зт+Зсм+Зш+Осс+Ам+Зто,р)

Зпрям = (5360092,16+5148218,25 +514821,8 +460000+1608027,6+

+92970,15 +4177439,6)= 17361569,6 руб.

35%- процент на общехозяйственные затраты

3.5.4. Налоги, включаемые в себестоимость

3.5.4.1. Налог на имущество

Ним = Н*Сопф/100

Ним = 1,5*1672125/100=25081,8руб.

Сопф = Сопф.акт+Сопф.пас

Сопф = 6688500 + 1672125 = 8360025 руб.

Сопф.акт = Асс*Савт

Сопф.акт = 13*514500 = 6688500 руб.

Сопф.пас = (25*Асс*Савт)/100

Сопф.пас = (25*13*514500)/100 = 1672125 руб.

Н - налог на имущество (1,5%)

3.5.4.2. Налог на транспортные средства

Нтр.ср=Н1л.с*N*Acc

Нтр.ср= 180*23*13 = 53820 руб.

Н = Н1л.с - налог на 1 лошадиную силу

N - мощность двигателя

 

3.5.5. Общая сумма расходов по смете затрат

∑Зрасх= ФОТ+Осс+Зт+Зсм+Зш+Зто,р+Ам+Зохр

∑Зрасх= 5360092,16+5148218,25 +514821,8 +460000+1608027,6+

+92970,15 +4177439,6+6438393,1 =23799962,7 руб.

 

3.6. Расчет калькуляции себестоимости перевозок

 

3.6.1. S1т.км=

 

S1т.км= = 11,6 руб.

 

3.6.2. Заработная плата водителей, калькуляция

Sзп=Ззп/Р

Sзп=5360092,16/2040507,4 =2,62 руб.

 

3.6.3. Отчисления на социальные нужды калькуляция

Sосс=Осс/Р

Sосс=1608027,6/2040507,4 =0,78 руб.

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

 

3.6.4. Затраты на топливо калькуляция

Sзт=Зт/Р

Sзт=5148218,25/2040507,4 =2,5 руб.

 

3.6.5. Затраты на смазочные материалы калькуляция

Sзсм=Зсм/Р

Sзсм=514821,8 /2040507,4 =0,25 руб.

 

3.6.6. Затраты на шины калькуляция

Sзш.общ=Зш.общ/Р

Sзш.общ=460000/2040507,4 =0,22 руб.

 

3.6.7. Затраты на техническое обслуживание и ремонт

Sзто.р=Зто.р/Р

Sзто.р=4177439,6 /2040507,4 =2,04руб.

 

 

3.6.8. Амортизация  подвижного состава калькуляция

SАп.с=Ап.с/Р

SАп.с=92970,15 /2040507,4 = 0,04 руб.

 

3.6.9. Общехозяйственные расходы калькуляция

Sзохр=ЗОхр/Р

Sзохр= 6438393,1/ 2040507,4 =3,1 руб.

 

3.6.10. Налог

Sн=Н/Р

Sн=53820/2040507,4 =0,02 руб.

3.Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

6.11. Общая сумма расходов, калькуляция

Sобщ=∑Зрасх/Р

Sобщ=23799962,7 /2040507,4 = 11,66 руб.

 

3.7. Расчет структуры себестоимости

 

3.7.1. Заработная плата водителей

Кзп.стр,с=(Ззп*100)/ ∑Зрасх

Кзп.стр,с=(5360092,16*100) /23799962,7 =22,52%

 

3.7.2. Отчисления на социальные нужды

Косс.стр,с=(Осс*100) / ∑Зрасх

Косс.стр,с=(1608027,6*100) /23799962,7 =6,75%

 

3.7.3. Затраты на топливо

Кзт.стр,с=(Зт*100) / ∑Зрасх

Кзт.стр,с=(5148218,25*100) /23799962,7 =21,63%

 

3.7.4. Затраты на смазочные материалы

Кзсм.стр,с=(Зсм*100) / ∑Зрасх

 Кзсм.стр,с=(514821,8 *100) /23799962,7 =2,16%

 

3.7.5. Затраты на шины

Кзш.стр,с=(Зш*100) / ∑Зрасх

Кзш.стр,с=(460000*100) /23799962,7 =1,93%

 

 

3.7.6. Затраты на техническое обслуживание и ремонт

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

Кзто,р.стр,с=(Зто,р*100) / ∑Зрасх

Кзто,р.стр,с=(4177439,6 *100) / 23799962,7 =17,55%

 

3.7.7. Амортизация подвижного состава

КАп.с.стр,с=(Ап*100) / ∑Зрасх

КАп.с.стр,с=(92970,15 *100) /23799962,7 =0,39%

 

3.7.8. Общехозяйственные расходы

Кзохр.стр,с=(Зохр.*100) / ∑Зрасх

Кзохр.стр,с=(6438393,1*100) /23799962,7 =27%

 

 

3.8. Переменные расходы

 

3.8.1. Зпер= Зт+Зсм+Зш+Зто,р+Ас.п

Зпер=5148218,25+514821,8 +460000+4177439,6 +92970,15  =10393449,9  руб.

 

Sпер=Зпер/Р

Sпер =10393449,9  /2040507,4 =5,09 руб.

 

3.8.2. Постоянные расходы

Зпост=Зохр+ Ним+Нтр.ср

Зпост=6438393,1+25081,8+53820= 6517294,9руб.

 

Sпост=Зпост/Р

Sпост =6517294,9/2040507,4 =3,19 руб.

 

3.8.3. Заработная плата с отчислением

Ззп,от=ФОТобщ+Осс

Ззп,от=5360092,16+1608027,6= 6968119,76руб.

 

 

S Ззп,от = Ззп,от /Р

S Ззп,от =5360092,16/2040507,4  =2,62 руб.

 

 

 

 

Изм. Лист № докум. Подпись Дата Лист     Наименование показателя	Буквенное обозначение	Смета(величина) Затрат,  руб.	Калькуляция себестоимости, руб.	Структура %
Заработная плата водителей	Ззп.вод.	5360092,16	2,62	22,52
Отчисление на социальные нужды	Осс	1608027,6	0,78	6,75
Затраты на топливо	Зт	5148218,25	2,5	21,63
Затраты на смазочные материалы	Зсм	514821,8	0,25	2,16
Затраты на приобретение шин	Зш	460000	0,22	1,93
ТО и ремонт автомобилей	Зто,р	4177439,6	2,04	17,55
Амортизация подвижного состава	Амп.с	92970,15	0,04	0,39
Общехозяйственные расходы	Зохр	6438393,1	3,1	27
Общая сумма затрат на перевозки	∑Зобщ	23799962,7		100
Налог	Н	53820	0,02
В т.ч -переменные расходы(Спер)	Зпер	10393449,9	5,09
-постоянные расходы(Спост)	Зпост	6517294,9	3,19
-Заработная плата водителей  (Сз/п и отч)	Ззп и отч	5360092,16	2,62
Себестоимость перевозки 1т.км.	S	2,62

 

 

 

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

3.9. Расчет доходов и финансовых результатов

 

3.9.1. Доходы

Д=Дпер.

Дпер. - доходы от перевозок

 

3.9.2. Расчет дохода от перевозок грузов в т.км

Дпер=Рт.км*Т1км

Дпер=2040507,4  *12,7 = 25914444 руб.

 

Т1т.км=S1т.км+

 

Т1т.км=11,6 += 12,7 руб.

 

Т1т.км - тариф за перевозку 1 т.км груза. руб.

Rпер - планируемый уровень рентабельности перевозок, %

 

3.9.3. Доходная ставка

d1т.км=Дпер/Р

d1т.км=25914444/2040507,4   = 12,7 руб.

 

3.9.4. Прибыль балансовая

Пб=Д - ∑Зрасх

Пб=25914444– 23799962,7= 2114481,3 руб.

 

3.9.5. Прибыль чистая

П=Пб - (Нп*Пб) /100

П=2114481,3 - (20*2114481,3) /100= 2114481,3-422896,26= 1691585,04 руб.

 

Нп - налог на прибыль (%), 2% - федеральный, 18% - территориальный

 

3.9.6. Рентабельность перевозок

R=(Пбал/ ∑Зрасх)*100

R=(2114481,3 /23799962,7)*100=8,88 %

 

 

 

 

3.9.7. Фондоотдача

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

 

ФО= Дпер / ∑Сопф

ФО=25914444/8360025= 3,09

 

3.9.8. Заработная плата на 1 руб. доходов

ЗП1д=ФОТ / Дпер

ЗП1д=5360092,16/ 25914444= 0,2 руб.

 

3.9.9. Затраты на 1 руб. доходов

З1д=∑Зрасх/Дпер

З1д=23799962,7/ 25914444= 0,9 руб.

 

3.9.10. Производительность труда водителей

ПТв=Дпер/Nв

ПТв=25914444/20= 1295722,2 руб.