Расчет технико-экономических показателей участка сборки-сварки

Ф_{год служащ} = 259200+129600+31104+251942,4 = 671846,4 руб

Отчисления в фонд социального  страхования

С_соц = 0,30*Ф_{год служащ}, руб                                   (33)                                     

С_соц = 0,30*671846,4  = 201553,92 руб

 

 

Данные всех вышеприведённых  расчётов сводим в таблицу 8.

Таблица 8

Категория работников	З.П. по тарифу т.руб. Фтар	Прочие доплаты т.руб. Дпр	Премия т.руб. Дпрем	Доплаты по поясному коэфф. т.руб. Дп.к	Годовой фонд оплаты труда т.руб. Фгод	Отчисления в фонд соц.стр. т.руб. Ссоц
Основные	2814851	337782,12	1407425,5	2736035,17	7296093,79	2188828,13
Вспомогательные	434077,18	52089,26	217038,59	421923,01	1125128	337538,4
Служащие	259200	31104	129600	251942,4	671846,4	201553,92
ИТОГО:	3508128,18	420975,38	1754064,09	3409900,58	9093068,19	2727920,45

Расчёт средней  заработной платы

а) Основных рабочих

Зср.осн. = Ф_{год осн}  / 12* Росн                          (34)            

Зср.осн. = 7296093,79/12*32 = 18000,24руб

 

б) Вспомогательных рабочих

Зср.всп. = Ф_{год всп} / 12* Рвсп                          (35)           

Зср.всп. = 1125128/12*7=13394,38руб

 

в) Служащих рабочих

Зср.служащ. = Ф_{год служащ} / 12* Рслужащ                 (36)      

Зср.служащ. = 671846,4/12*3 = 18662,4 руб

 

Общая средняя оплата труда рассчитывается по формуле:

Зср. = Ф_{год осн}+ Ф_{год всп}+ Ф_{год служащ} / 12*( Росн + Рвсп + Рслужащ)           (37)        

Зср. =7296093,79+1125128+671846,4/ 12*(32+7+3) =18041,80  руб

 

 

 

 

 

 

 

4. Расчёт плановой себестоимости  изделий и оптовой цены

           Калькулирование отдельных видов продукции осуществляется для установления уровня производственных затрат. Этот расчет выполняется по расходам, по статьям калькуляции. Составление плановой калькуляции начинается с определения прямых затрат, т.е. затраты на материалы, покупные комплектующие изделия, топливо и энергия на технологические цели, отчисления на социальные нужды, на основную и дополнительную заработную плату.

         1) Затраты на материалы и комплектующие изделия рассчитываются на основе спецификации. Где по каждому виду материалов приводятся нормы расхода на изделие и цена.

Расчёт себестоимости  основных материалов производится по формуле:

М = ∑g_i * Ц_i руб                  (38)   

                                          М=1,1*33=36,3 руб.                                            

g_i – норма расхода i-того вида материала на изделие (масса заготовки)

Ц_i – стоимость i-того вида материала (руб)

ТЗР принимается 5,8% от затрат на материалы и вычитывается стоимость  реализованных возрастных отходов.

                                        ТЗР=36,3*5,8=2,10 руб.      (39)

              2.Основная заработная плата основных  рабочих соответствует сумме расценок.

Зосн.тар. = ∑ Рсд_i                   (40)          

Рсд_i – сдельная расценка по i-тому разряду работ, руб.

Рсд_i = ni/100*Tci, руб.         (41)               

Рсд_{i слес 3р.} = 12,55/60*36,85 = 7,70 руб.

Рсд_{iконтр.4р.} = 50,35/60*44,27 = 37,14 руб.

Рсд_{iсбор.4р.} = 16,15/60*44,27 = 11,91 руб.

Рсд_{iсвар.4р.} = 16,15/60*44,27 = 11,91 руб.

Зосн.тар. = ∑ Рсд_i                         (42)

Зосн.тар. = 7,70+37,14+11,91+11,91=68,66руб.

Премиальные доплаты устанавливаются  в размере 40% от основной заработной платы по тарифу:

Д_прем = 0,4*Зосн.тар.          (43)                         Д_прем = 0,4*68,66= 26,75 руб.    

Доплаты по поясному коэффициенту принимаем в размере 50% от заработной платы по тарифу и премии:

Д_п.к = 0,5*(Зосн.тар.+Д_прем) руб.               (44)             

Д_п.к = 0,5*(68,66+26,75)=46,81 руб

Итого основная заработанная плата основных рабочих:

Зосн. = Зосн.тар. + Д_прем + Д_п.к     руб.               (45)      

Зосн. =66,88+46,81+26,752=140,44 руб

          3) Затраты на дополнительную заработную плату определяются в размере от 13,3% от основной заработной платы производственных рабочих.

Здоп. = 0,133* Зосн., руб                 (46)             

Здоп. = 0,133*140,44= 18,67 руб.

   

         4)Затраты на отчисление на соц. нужды

С_соц = 0,34*( Здоп. + Зосн.) руб                  (47)          

С_соц = 0,34*(140,44+18,67) = 54,09руб

 

        5) Косвенные  затраты распределяются между всеми видами продукции, либо пропорционально сметным ставкам, либо пропорционально З/П основных рабочих.

Общепроизводственные расходы  принимаем в размере 150-200% от основной заработной платы производственных рабочих.

Н_{общепроиз.} = П_{общепроиз.}*З_осн/100 руб,            (48)       

где П_{общепроиз} -процент общепроизводительных расходов

Н_{общепроиз} = 200*140,44/100 = 280,88 руб

            6)Цеховая себестоимость равна

S_цех = М+ТЗР + З_осн +З_доп+ С_соц + Н_{общепроиз} Руб             (49)         

S_цех = 36,3+2,10+140,44+18,67+54,09+280,88=532,48руб

        7)Общехозяйственные расходы принимаем в размере 700-750% от основной З.П. основных рабочих

Н_{общехоз} = П_{общехоз}* З_осн /100 руб           (50)  

П_{общехоз} – процент общехозяйственных расходов

Н_{общехоз} = 700*140,44/100 = 983,08 руб

         8)Производственная себестоимость равна

S_пр = S_цех +  Н_{общехоз} руб             (51)             

S_пр – производственная себестоимость

S_пр = 532,48+983,08=1515,56руб

        9)Коммерческие расходы принимаем в размере 1,6% от производственной себестоимости

Н_{комерческие} = 1,6* S_пр/100 руб             (52)           

Н_{комерческие} = 1,6*1515,56/100 = 24,24 руб

        10)Коммерческая (полная) себестоимость равна:

S_комм = S_пр + Н_{комерческие} руб               (53)    

S_комм = 1515,56+24,24=1539,8руб

        11)Плановые накопления принимаем в размере 25% от коммерческой себестоимости

П_{лан накопл.} = 25* S_комм /100 руб               (54)       

П_{лан накопл.} = 25*1539,8/100 = 384,95 руб

        12)Расчёт оптовой цены изделия

Ц_опт = S_комм + П_{лан накопл.}  Руб               (55)          

Ц_опт = 1539,8+384,95=1924,75руб.

Таблица 9

Оптовая цена равна

Наименование статей затрат	Сумма, руб
1. Сырьё и материалы	36,3
2. ТЗР	2,1
3. Возвратные отходы	-
4. Полученные комплектующие  изделия	-
5. Основная З.П. основных рабочих	140,44
6. Дополнительная заработной платы основных рабочих	18,67
7. Отчисления на социальные нужды от заработной платы основных рабочих	54,09
8. Обще производительные  расходы	280,88
ИТОГО цеховая себестоимость	532,48
9. Общехозяйственные расходы	983,08
ИТОГО производственная себестоимость	1515,56
10. Коммерческие расходы	24,24
ИТОГО коммерческая себестоимость	1539,8
11. Плановые накопления	384,95
ИТОГО оптовая цена	1924,75

 

 

 

 

 

                                                                                                                         

 

 

                Технико-экономические показатели участка                         Таблица 10

                                                                                                   

Наименование показателя	Единица измерения	Значение
1. Планируемый период	год	1
2. Режим работы	смена	2
3. Количество рабочих  дней а году	дни	249
4. Простои оборудования  в ремонте	%	-
5. Простой оборудования  на переналадке	%	-
6.  Эффективный фонд  времени работы оборудования	час	3813,12
7. Коэффициент выполнения  норм выработки	-	1,12
8. Годовая трудоёмкость  участка	норма/час	65000
9. Суммарная доля вида  работ по технологическому процессу	мин.	90
10. Принятое количество  оборудования	шт.	15
11. Средний процент загрузки  оборудования	%	90
12. Балансовая стоимость  оборудования	тыс.руб.	673,9
13. Площадь участка	м2	400
14. Действительный фонд  рабочего времени одного рабочего	час	-
15. Численность рабочих – всего в том числе основных рабочих вспомогательных рабочих служащих	чел.   чел. чел. чел.	42                       32 7 3
16. Годовой фонд оплаты  труда – всего  в том числе основных рабочих вспомогательных рабочих служащих	тыс.руб.   тыс.руб. тыс.руб. тыс.руб.	9093068,19 7296093,79 1125128 671846,4
17. Средняя заработная  плата основных рабочих Средняя заработная плата  вспомогательных рабочих Средняя заработная плата  служащих   Средняя заработная плата  одного рабочего	руб. руб. руб.   руб.	18000,24 13394,38 18662,4  18041,80
18. Коммерческая себестоимость единицы изделия – всего в том числе затраты на материалы затраты на заработную плату  с отчислениями накладные расходы	руб.   руб. руб. руб.	1539,8 36,3 213,2 1263,96
19. Оптовая цена единицы  изделия	руб.	1924,75
20. Условная программа  выпуска	шт.	41052
21. Фондоотдача	руб./ руб.	3,05
22. Производительность труда	руб./чел.	1505067,6
23. Съём продукции с  единицы оборудования	руб./шт.	3950802,5
24. Съём продукции с  одного м2 производственной площади	руб./м2	158032,1
25. Прибыль	тыс.руб.	15803210

Примечания:

* Условная программа выпуска:

                                                    (56)

= 65000×60/95=41052шт                                         

Тгод.уч. – годовая трудоемкость участка, норма-часы;

tшт – суммарное штучное время по технологическому процессу, мин.

** Фондоотдача:

                                             (57)

Ф _0тд =1539,8*41052/673900+20000000 = 3,05 руб.

С_{бал.здания}=400*50000=20000000 руб.

Sком. – коммерческая себестоимость единицы изделия, руб.;

Nусл. – условная программа выпуска, шт.;

Сбал.об. – балансовая стоимость оборудования, руб.

*** Производительность труда:

                                             (58)

П _тр. =1539,8*41052/32+7+3 =1505067,6чел

Росн., Рвсп., Рслуж. – количество основных, вспомогательных рабочих и служащих соответственно, чел.

**** Съем продукции с  единицы оборудования:

                                                  (59)

Съем _об. = 1539,8*41052/16 =3950802,5 руб./шт.

∑Спр – количество принятого количества оборудования, ед.

***** Съем продукции с  одного м² производственной площади:

                                                      (60)

 Съем _пл. = 1539,8*41052/400 =158032,1руб./м².

Fуч. – площадь участка, м2.

 

 

****** Прибыль:

                                                  (61) 

П = (1924,75-1539,8)×41052,63=15803210руб.

Цопт. – оптовая цена единицы изделия, руб.;

Sком. – коммерческая себестоимость единицы изделия, руб.