Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции

 

Кэф = n oсут / nр ,

 

Кэф = 3648 / 1021 = 3,57.

 

Среднесуточная производительность маневровых локомотивов:

 

Нмл = (nтр/п + nм) / Ммл , где:

 

Ммл – количество маневровых локомотивов

 

Нмл = (2329 + 32) / 3 = 2361 / 3 = 787 ваг.

 

Все результаты объемных и качественных показателей сведены в таблицу 3.

 

Объемные и качественные показатели работы сортировочной станции

 

Таблица № 3

 

№№ п/п	Показатель	Един-ца измер.	Значение показателя
			в год		сред./сут.
1.	ОБЪЕМНЫЕ:
1.1.	Общий объем отправления грузов	тыс. тн	300		822
1.2.	Общий объем прибытия грузов	тыс. тн	540		1479
1.3.	Общий объем отправленных грузовых вагонов,  в том числе: - транзитных с переработкой - транзитных без переработки - местных	ваг. ваг. ваг.	850000 470000 11680		2329 1288 32
1.4.	Вагонооборот за сутки	ваг.			7298
1.5.	Рабочий парк вагонов	ваг.			1021
1.6.	Кол-во маневровых локомотивов	лок.	3
2.	КАЧЕСТВЕННЫЕ:
2.1.	Простой транзитного вагона: - с переработкой - без переработки	ч. ч.		9,6 1,0
2.2.	Простой местного вагона	ч.	26,4
2.3.	Средняя статическая нагрузка	тн/ваг.	47,0
2.4.	Коэффициент эффективности		3,57
2.5.	Производительность маневрового локомотива	ваг./лок.	787,0

РАЗДЕЛ 2

 

 

ТРУДОВЫЕ РЕСУРСЫ СТАНЦИИ

 

Рассчитывая трудовые ресурсы сортировочной  станции, определяем следующие показатели:

 

• явочную и списочную численность работников;
• среднемесячную заработную плану;
• фонд заработной платы;
• производительность труда.

 

Расчет численности работников станции проводят с учетом расширения зон обслуживания, совмещения профессий и других мероприятий, повышающих производительность труда

Явочную численность эксплуатационного персонала по норме обслуживания рабочих мест рассчитывают по формуле:

 

Чяв = N * n * Cсм, где:

 

N – количество объектов обслуживания;

n -  норма обслуживания;

Ссм- количество смен (4,37 при круглосуточной работе в 4 смены).

 

Численность работников станции планируют по хозяйствам, производственным группам, профессиям и должностям работников в зависимости от объема работы и норм выработки, числа обслуживаемых объектов и установленных норм затрат труда на один объект.

Численность руководящих работников, специалистов и служащих планируется по штатному расписанию в зависимости от класса станции.

Численность работников производственного штата планируют по хозяйствам и статьям в соответствии с Номенклатурой расходов по основной деятельности железных дорог Российской Федерации.

В плане по труду предусматривается определение численности цехового персонала и аппарата управления станции. Потребность в цеховом персонале станции устанавливается на основе действующей номенклатуры должностей в зависимости от объема работы, норм обслуживания и количества смен.

Численность работников аппарата управления станции определяется на основании типовых штатных расписаний в зависимости от класса станции.

 

 

 

 

Планирование фонда заработной платы

 

Среднемесячная заработная плата включает в себя месячную тарифную ставку или оклад, сдельный приработок (при сдельной форме оплаты труда), доплаты за работу в ночное время суток и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, классность, выслугу лет, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором.

Тарифную ставку принимают в зависимости от системы оплаты труда и разряда рабочего, а должностные оклады – по штатному расписанию.

 

Тмес = Тчас * 167, где:

 

167 – количество часов в месяц.

 

Кроме месячной тарифной ставки или оклада, для работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время – 13 % от месячной тарифной ставки; за работу в праздничные дни – 2,4 % от месячной тарифной ставки. Доплату за выслугу лет можно принять в среднем 15 % от тарифной ставки (при стаже работы на станции – 5-10 лет).

Премии за выполнение плана отправления вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие качественные показатели можно установить в размере 30 % от тарифной ставки или оклада с учетом доплаты за работу в ночное время суток и праздничные дни.

Аппарат управления станции премируется в соответствии с положением о премировании аппарата управления, действующем на данной дороге, отделении. Размер премии может быть принят на уровне 20 % от оклада.

Оплата труда производственного персонала за непроработанное время (оплата отпусков, выполнение государственных и общественных обязанностей) планируется по статье 457 в размере 10 % от фонда заработной платы производственных работников.

 

Расчет производительности труда

 

Производительность труда на сортировочной станции:

 

П = nприв / Чсп , где:

 

nприв – основная (приведенная) продукция сортировочной станции;

Чсп – среднесписочная численность работников станции, занятых эксплуатационной работой.

 

 

 

Основная (приведенная) продукция сортировочной станции:

 

nприв = nтр.с/п + k1 * nтр.б/п + k2 * nм , где:

 

nтр.с/п; nтр.б/п; nм – количество отправленных со станции вагонов соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;

 

k1; k2 – коэффициент приведения по трудоемкости обработки соответственно вагонов транзитных без переработки и местных (k1=0,5;k2=4).

 

n годприв = 850000 + 0,5 * 470000 + 4 * 11680 = 1131720 ваг.

 

n сутприв   = n годприв / 365

 

n сутприв = 1131720/365 = 3101 ваг.

 

n сутприв = 2329 + 0,5 * 1288 + 4 * 32 = 2329 + 644 + 128 = 3101 ваг.

 

Следовательно, производительность труда на сортировочной станции:

 

П год = 1131720 / (293 – 33) = 4352,8 ваг./чел.

 

П сут = 3101 / (293 – 33) = 11,9 ваг./чел.

 

 

 

РАЗДЕЛ 3

 

БЮДЖЕТ ЗАТРАТ СТАНЦИИ.

РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

 

Бюджет затрат станции определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

Эксплуатационные расходы станции подразделяются на прямые расходы  по видам работ и местам возникновения затрат, общие для всех мест  возникновения затрат  и видов работ; общехозяйственные.

Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, а в составе статей – по элементам затрат:  фонд оплаты труда; отчислениям на социальные нужды; материальные затраты, в т.ч.: материалы, топливо, электроэнергия, прочие  материальные затраты; амортизация; прочие  расходы.

 

Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат

 

Затраты на заработную плату по хозяйству перевозок и хозяйству грузовой и коммерческой работы переносят из плана по труду в план расходов.

1. Расходы на материалы

 

а) Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040(080) планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м2 в год примерные затраты составляют 470 руб.

 

Эмат = (S1 / 100) * H, где:

 

S1 – площадь служебных помещений;

H – норма расхода материалов на 100 м2.

 

Эмат = 3400 / 100 * 470 = 15980 руб.

 

б) По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст. 1001(040) определяются из расчета 32 руб. на 1 вагон погрузки:

 

Эмат = (nn + nв) * H * 365 , где:

 

nn – число погруженных и выгруженных вагонов в сутки;

H – норма затрат материалов.

 

Эмат = (18 + 32) * 32 * 365= 584000 руб.

 

Затраты материалов по уборке и обслуживанию помещений грузового хозяйства по ст. 2010(044):

 

Эмат = (S2 / 100) * H, где:

 

S2 – площадь помещений грузового хозяйства;

H = 420 руб.

 

Эмат = 860 / 100 * 420 = 3612 руб.

 

Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируют исходя из усредненных норм механизированных горок – 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого годовые расходы по ст. 2034 (070) определяют по формуле:

 

Ст.б. = ((nгодпер + nгодм) / 370) * Ст.б. , где:

 

Ст.б. – стоимость тормозного башмака (Ст.б. = 150 руб.)

 

Ст.б. = ((850000 + 11680)/370)*150 = 349329,73 руб.

 

 

 

2. Расходы на электроэнергию

 

а) По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст. 2030 (071) определяют по формуле:

 

Сосв = å W * T * K3  * Цэ * 10-3, где:

 

å W – суммарная мощность установленных светильников:

 

å W = F * в, где:

 

F =280000 м2 – площадь станции;

в – норма удельной мощности, Вт/м2 (в = 1,2 Вт/м2);

Т – время горения световых точек за год, равное 3200 ч;

К3 – коэффициент запаса (Кз = 1,3);

Ц – цена 1 кВт-ч электроэнергии (принять в расчете Ц = 1,2 руб. за 1 кВт-ч).

 

å W = 280000 * 1,2 = 336000 Вт/м2;

 

Сосв = 336000 * 3200 * 1,3 * 1,2 * 10-3 = 1677312 руб.

 

Расходы на зарядку ручных аккумуляторных сигнальных фонарей по ст. 2030 (071) планируют в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. Фонарь заряжают 15 раз в месяц или 180 раз в год. Цена одной зарядки – 16 руб.

15 % работников хозяйства движения  имеют фонари. Таким образом, эти расходы составляют:

 

Сак.ф. = 180 * Чак.ф. * Ца , где:

 

Чак.ф – численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари;

Ца – цена одной зарядки аккумулятора (Ца = 16 руб.).

 

Сак.ф. = 180 * [(73 + 64 + 21 + 31 + 41)*0,15] * 16 = 99360 руб.

 

Общая сумма расходов на электроэнергию по ст. 2030(071) составит:

 

Сэ = Сосв + Сак.ф.

 

Сэ = 1677312 + 99360 = 1776672 руб.

 

Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст. 2040 (080) определяют по формуле:

 

Сосв = F *в * Т * Кз *Ц * 10-3 , где:

 

 

F=3400 – освещаемая площадь служебных помещений;

 

в – норма удельной мощности освещения (в = 5 Вт/м2);

 

Т – время горения световых лампочек за год (Т = 3200 ч);

 

Ц=1,2 – цена 1 кВт-ч.

 

Сосв = 3400 * 5 * 3200 * 1,3 * 1,2 * 10-3 = 84864 руб.

 

б) По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения служебных помещений по ст. 2010 (044) определяется по вышеизложенной формуле, где F – освещаемая площадь служебных помещений грузового хозяйства:

 

Сосв = 860 * 5 * 3200 * 1,3 * 1,2 * 10-3 = 21465,6 руб.

 

3. Расходы на топливо

 

Затраты на топливо по ст. 2040(080) для отопления помещений планируют по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1°С в сутки; продолжительность отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий составляет:

 

Сот = V * TT * B * (tв – tн) * Ц * 10-6, где:

 

V – объем служебных зданий по наружному обмеру, м3;

TT – продолжительность отопительного сезона в днях (принимается равной 200 дней);

 

B – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 зданий на 1° С в сутки, кг, (В = 1,5 кг);

tв – средняя температура внутри здания (tв = +20° С);

tн – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (tн = -5° С);

Ц – цена 1 т условного топлива (Ц = 5100 руб).

 

Следовательно,

 

Сот = 14400 * 200 * 1,5 * (20 – (-5)) * 5100 * 10-6 = 550800 руб.               

 

4. Прочие затраты

 

Прочие расходы по ст. 2030 (071) (оплата счетов за типографские услуги и т.д.) составляет 0,5 % от общей суммы расходов по данной статье: