Рентабельность предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2013 в 23:41, дипломная работа

Описание работы

Постепенный переход России от централизованно-плановой системы хозяйствования
к рыночной, по-новому ставит вопрос о методах ведения экономики предприятия.
Традиционные структуры и уклады меняются. В этих условиях руководство
предприятий, изучая и формируя то, что называется цивилизованными формами
рыночных отношений, становятся своеобразными «архитекторами» развития новых
методов ведения экономики предприятия.
В рыночной экономике особое место отводится предпринимателю, способному
выполнять исключительно важную функцию на предприятии – «зарабатывание
прибыли».

Содержание работы

Введение 4
1. Прибыль предприятия 6
1.1. Структура прибыли 7
1.2. Планирование прибыли 12
1.3. Распределение прибыли и её использование 15
1.4. Факторный анализ прибыли 17
2. Понятие рентабельности 24
2.1.Виды рентабельности 26
2.2. Система показателей рентабельности 29
2.3.Анализ рентабельности предприятия 33
2.4.Факторный анализ рентабельности предприятия 39
2.5.Методы повышения рентабельности корпорации. Пути ликвидации убыточности
и малорентабельности
42
2.6.Показатели деловой активности 46
3.Краткая характеристика предприятия 47
Заключение 78
Список литературы 80

Скачать архив (268.19 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

по рентабельности_диплом.docx

— 283.29 Кб (Скачать файл)

 

    

Себестоимость и  тариф

 

    

 

2001 г. 

1 квартал 2002г.

Себестоимость электроэнергии, руб/МВтч

452

515

Себестоимость теплоэнергии, руб/Гкал

201.3

161.4

Средний отпускной тариф  на электроэнергию, руб/МВтч

510.3

584

Средний отпускной тариф  на теплоэнергию, руб/Гкал

184.8

217.1


 

    

Топливо

 

    

 

2001г.

1 квартал 2002г.

Расход условного топлива, всего, тыс.тут

1548.4

501.3

Расход на производство электроэнергии, тыс.тут

826.6

224.5

Расход на производство теплоэнергии, тыс.тут

721.8

276.8

Удельный расход на производство электроэнергии, г/кВтч

331.7

303.3

Удельный расход на производство теплоэнергии, кг/Гкал

155.1

149.7


 

Основу " Краснодарспецэлектромонтаж " составляют тепловые электростанции. Их

доля в суммарной установленной  мощности - 74.8%, в производстве

электроэнергии - 86.3%.

В настоящее время на всех предприятиях системы в качестве топлива

используется газ.

     За I квартал 2002 г. израсходовано всего 438.85 млн.куб.м., при этом на

производство электроэнергии приходится от общего расхода - 44.78%, на тепло -

55.22%.

    

Предприятие

Доля топлива на электроэнергию

%

Доля топлива на тепло

%

РТЭЦ-2

50.08

49.92

КТЭЦ 

-

100

ВДТЭЦ-1

7.82

92.18

ВДТЭЦ-2

71.89

28.11

РТС

-

100


 

Удельные расходы топлива  составили 303.3 г/кВтч и 149.7 кг/Гкал, что  ниже

уровня прошлого года на 7.3 г/кВтч и 2.6 кг/Гкал.

    

Предприятие

Электроэнергия

Тепло

 

к пр.году

  

к пр.году

РТЭЦ-2

277.9

-8.2

130.3

-3

КТЭЦ 

-

-

233.1

-28

ВДТЭЦ-1

193.2

+1.9

171.1

+0.2

ВДТЭЦ-2

318.2

-7.3

140.6

-0.4

РТС

-

-

162.1

-0.1


 

Средняя фактическая цена газа по системе составила 563.67 руб/тыс.куб.м.

    

Предприятие

Цена газа руб/тыс.куб.м.

РТЭЦ-2

583.51

КТЭЦ

584.97

ВДТЭЦ-1

552.27

ВДТЭЦ-2

554.19

РТС

559.72


 

    

Отпуск теплоэнергии, тыс.Гкал

 

    

 

2001

1 квартал 2002г

Отпуск теплоэнергии, всего

4086.2

1681.9

- пар 

97

20

- горячая вода

3989.2

1661.9


 

    

Баланс мощности

 

    

Показатели баланса

2001г.(мВт)

1 квартал 2002 г.(мВт)

1. Установленная мощность, всего

871.1

829

- ТЭС

663.3

620

- ГЭС

207.8

209

3. Потребность в покупке  мощности с ФОРЭМ, с учетом  резервной мощности

12654.6

1396.6

4. Средняя максимальная  нагрузка потребителей -субъектов потребительского рынка с учетом потерь и резервной мощности

1661

1883.7


 

     Использование установленной мощности электростанций ОАО "

              Краснодарспецэлектромонтаж " в 1 квартале 2002г.             

                                                                             МВт

    

Наименование показателя (группы потребителей)

Всего

ТЭС

ГЭС

по договору

фактически

по договору

фактически

по договору

фактически

Установленная мощность на начало отчетного периода

829,0

829,0

620,0

620,0

209,0

209,0

Ввод мощности за отчетный период

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Демонтаж мощности

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Изменение установленной  мощности за счет перемаркировки

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Установленная мощность на конец отчетного периода

829,0

829,0

620,0

620,0

209,0

209,0

Средняя за отчетный период установленная мощность

829,0

829,0

620,0

620,0

209,0

209,0

Снижение мощности из-за вывода оборудования в реконструкцию  и модернизацию

            

Снижение использования  мощности из-за вывода в ремонт (всего)

83,1

58,7

47,2

26,2

35,9

32,5

В том числе:

- общестанционных устройств

           

- основного оборудования (всего)

83,1

58,7

47,2

26,2

35,9

32,5

из него:

- турбин в капитальный  и средний ремонты

32,6

31,7

    

32,6

31,7

- турбин – в текущий  ремонт

2,6

0,8

0,3

  

2,3

0,8

- котлов, вспомогательного  оборудования - в капительный и  средний ремонт

            

- котлов, вспомогательного  оборудования - в текущий ремонт

28,1

12,8

28,1

12,8

    

- всего оборудования в  неотложные, не предусмотренные  графиком, ремонты

19,8

13,4

18,8

13,4

1,0

  

Ограничения использования  установленной мощности (всего)

216,8

220,6

179,2

182,8

37,6

37,8

В том числе:

- по техническим причинам

2,0

1,1

2,0

1,1

    

- по временным причинам 

37,8

45,0

37,8

45,0

    

из них:

эксплуатационое недоиспользование оборудования в межремонтный период

            

- по сезонным причинам

177,0

174,5

139,4

136,7

37,6

37,8

Средняя рабочая мощность

529,1

549,7

393,6

411,0

135,5

138,7

В том числе:

нагрузка ТЭС и ГЭС (АЭС*))

  

538,2

  

404,5

  

133,7

нагрузка ГТУ и ГАЭС

            

Резерв мощности

  

11,5

  

6,5

  

5,0

Нагрузка блокстанций

  

27,9

  

27,9

    

Нагрузка - Всего:

  

566,1

  

432,4

  

133,7

Потребление мощности

1951,9

1883,7

  

Сальдо - переток мощности

1408,9

1317,6

  

 

     Основные технико-экономические показатели

за январь - апрель 2002 года

    

Наименование показателя

Ед. измер.

Тариф

Факт

Всего (эл/эн + тепл/эн + прочая продукция)

     

1. Товарная продукция в действ. ц. (без НДС, СН, акциза)

тыс.руб

2821955

2677562

2. Производственная, полная себестоимость (сумма 1:5)

тыс.руб

2420893

2318026

1) в т.ч. Материальные  затраты

тыс.руб

1874565

1809691

в т.ч. покупная энергия 

тыс.руб

1100859

1062781

топливо на технические нужды

тыс.руб

329279

311483

2) Затраты на оплату  труда

тыс.руб

206318

202492

3) Отчисления на социальные  нужды

тыс.руб

73938

72317

4) Амортизация ОПФ

тыс.руб

168041

166064

5) Прочие затраты

тыс.руб

98031

67462

в том числе:

      

Отчисления в специальный  страховой фонд

тыс.руб

9082

6526

НИОКР

тыс.руб

0

0

3. Справочно: ремонты из полной себестоимости

тыс.руб

87837

81876

4. Прибыль от товарного выпуска

тыс.руб

401062

359536

5.Рентабельность товарного выпуска

%

16.6

15.5

Электроэнергия 

      

1.Отпуск с шин

млн.кВтч

1130.518

1177.249

2.Полезный отпуск

млн.кВтч

3834

3755.636

3.Расход топлива

тут

305714

298892

4.Стоимость топлива

руб/тут

508.858

502.001

5.Средневзвешенный тариф на отпуск эл/эн.:

руб/тыс.кВтч

607.88

591.11

a) собственным потребителям

руб/тыс.кВтч

607.88

591.11

б) Прочие затраты

руб/тыс.кВтч

-

-

6.Тариф на покупную эл/эн.: а) от блок – станций

руб/тыс.кВтч

-

-

б) на рынке перетоков

руб/тыс.кВтч

321

337

7.Товарная продукция в действ. ц. (без НДС, СН, акциза) с ФОРЭМ

тыс.руб

2330598

2219976

8.Себестоимость (сумма 1:5)

тыс.руб

2061296

1978954

9.Себестоимость 1 000 кВтч

руб/тыс.кВтч

537.64

526.93

1) в т.ч. Материальные  затраты

тыс.руб

1640770

1586187

в т.ч. покупная энергия 

тыс.руб

1100859

1062781

топливо на технологические  нужды

тыс.руб

155565

150044

в т.ч. справочно: уголь

тыс.руб

0

0

мазут

тыс.руб

0

0

газ

тыс.руб

155565

150044

прочие 

тыс.руб

0

0

2) Затраты на оплату  труда

тыс.руб

169822

163625

3) Отчисления на социальные  нужды

тыс.руб

60794

58470

4) Амортизация ОПФ

тыс.руб

131550

129991

5) Прочие затраты

тыс.руб

58360

40681

в том числе:

      

Абонентная плата за услуги РАО 

тыс.руб

243482

243482

10. Справочно: ремонты из полной себестоимости

тыс.руб

59226

58467

11. Прибыль от товарного выпуска электроэнергии

тыс.руб

269302

241022

12.Рентабельность товарного выпуска электроэнергии

%

13.1

12.2

Теплоэнергия

     

1.Отпуск с коллекторов

тыс.Гкал

2240

2133.824

2.Полезный отпуск

тыс.Гкал

2013.24

1908.595

3.Расход топлива

тут

345241

320955

4.Стоимость топлива

руб/тут

504.439

502.996

5.Средневзвешенный тариф на отпуск тепл/эн.:

руб/тыс.Гкал

244063

239750

6.Товарная продукция в действ. ц. (без НДС, СН, акциза) с ХВП

тыс.руб

491357

457586

7.Себестоимость (сумма 1:5)

тыс.руб

359597

339072

8.Себестоимость 1 000 кВтч

руб/тыс.Гкал

178616

177655

1) в т.ч. Материальные  затраты

тыс.руб

233795

223504

в т.ч. покупная теплоэнергия

тыс.руб

0

0

топливо на технологические  нужды

тыс.руб

174153

161439

в т.ч. справочно: уголь

тыс.руб

0

0

мазут

тыс.руб

0

0

газ

тыс.руб

174153

161439

прочие 

тыс.руб

0

0

2) Затраты на оплату  труда

тыс.руб

36496

38867

3) Отчисления на социальные  нужды

тыс.руб

13144

13847

4) Амортизация ОПФ

тыс.руб

36491

36073

5) Прочие затраты

тыс.руб

39671

26781

9. Справочно: ремонты из полной себестоимости

тыс.руб

28611

23409

10. Прибыль от товарного выпуска электроэнергии

тыс.руб

131760

118514

11.Рентабельность товарного выпуска электроэнергии

%

36.6

35

Финансовые  результаты (без НДС, СН, акциза)

     

Всего (эл/эн + тепл/эн + прочая продукция)

     

1.Дебиторская задолженность всего:

      

1) на начало отчетного  периода

тыс.руб

-

2976758

2) на конец отчетного  периода

тыс.руб

-

2982041

3) +, - за отчетный период

тыс.руб

-

5283

2.Кредиторская задолженность всего:

      

1) на начало отчетного  периода

тыс.руб

-

759415

2) на конец отчетного  периода

тыс.руб

-

559065

3) +, - за отчетный период

тыс.руб

-

-200350

3.Справочно: задолженность по абон. плате за услуги РАО

тыс.руб

-

0

4.Выручка от реализации продукции:

тыс.руб

0

0

5.Себестоимость реализации продукции:

тыс.руб

0

0

6.Балансовая прибыль (стр.140 формы2)

тыс.руб

0

0

7.Рентабельность реализованной продукции

%

0

0

Электроэнергия 

      

8.Дебиторская задолженность в дейст.ценах:

      

1) на начало отчетного  периода

тыс.руб

-

233673

2) на конец отчетного  периода

тыс.руб

-

230842

3) +, - за отчетный период

тыс.руб

-

-2831

9.Выручка от реализации продукции:

тыс.руб

0

0

10.Себестоимость реализации продукции:

тыс.руб

0

0

Теплоэнергия

     

11.Дебиторская задолженность в дейст.ценах:

      

1) на начало отчетного  периода

тыс.руб

-

92462

2) на конец отчетного  периода

тыс.руб

-

95349

3) +, - за отчетный период

тыс.руб

-

2887

12.Выручка от реализации продукции:

тыс.руб

0

0

13.Себестоимость реализации продукции:

тыс.руб

0

0


 

                 Выполнение плана капитального строительства                

     за I-квартал 2002 года ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за счет

всех источников финансирования

тыс.руб.

    

Наименование 

Капвложения

План на 2002 год

Выполнение за I кв. 2002 года

Капитальные вложения

594 970

53 989

в том числе производственное строительство

587 591

53 989

Непроизводственное строительство

7 379

-


 

            Ввод в действие объектов капитального строительства за           

     I квартал 2002 года

    

Наименование 

Ед. измер.

Мощность

План на 2002 год 

Выполнение за I кв.

Ввод мощностей 

      

Котлы энергетические

т/ч

-

-

Водогрейные котлы

Гкал/ч

40

-

Тепловые сети

км

6.691

-

Газопроводы

км

-

-

ВЛ 35 кВ и выше

км

72.44

2.74

ПС 35 кВ и выше

т.кВА

16

-

ВЛ 0.4 – 10Кв

км

201.11

13.78

Жилищное строительство

кв.м

-

-


 

     Выполнение программы ремонтов электрических сетей

в I кв. 2002 года

За I-й квартал 2002 года отремонтировано:

·                     ВЛ 35-220 кВ - 187.2км;

·                     ВЛ 0.38-10 кВ - 578.6 км;

·                     ТП 6-10/0.4 кВ - 330 ед.

·                     Электротехническое подстанционное оборудование 10 кВ -

566 ед.

·                     Электротехническое подстанционное оборудование 35 кВ -

49 ед.

·                     Электротехническое подстанционное оборудование 110 кВ -

41 ед.

·                     Электротехническое подстанционное оборудование 220 кВ -

13 ед.

·                     Трансформаторы 10 кВ - 7 ед.

·                     Трансформаторы 35 кВ - 0 ед.

·                     Трансформаторы 110 кВ - 2 ед.

·                     Трансформаторы 220 кВ - 0 ед.

Общие затраты на ремонтное  обслуживание по электросетевым филиалам составили

24.45 млн.рублей или 101% к плану.

     Техперевооружение и реконструкция основного оборудования в I квартале 2002 года

Объём капвложений в 2002 г. на выполнение работ по техническому

перевооружению и реконструкции  электростанций, тепловых и электрических  сетей

запланирован на 564,8 млн.рублей.

За отчетный период освоено:

·                     по электростанциям и тепловым сетям 9,37 млн.рублей;

·                     по электрическим сетям 48,23 млн.рублей.

    

Основные финансовые показатели.

 

                      АНАЛИТИЧЕСКИЙ БАЛАНС, тыс.руб.                     

    

Статьи баланса

31.12. 2000г.

% к валюте баланса

31.12. 2001г.

% к валюте баланса

АКТИВ

        

Внеоборотные активы

7424830

66.08

7457501

67.90

Запасы и затраты

238333

2.12

258382

2.35

Дебиторская задолженность

3361079

29.91

2976758

27.10

Денежные средства

77651

0.69

171745

1.56

Авансовое использование  прибыли

0

0

0

0

Прочие оборотные активы

134889

1.20

118104

1.09

Баланс

11236782

  

10982490

  

ПАССИВ

        

Собственные источники

7710992

68.62

7738203

70.46

Долгосрочные заемные  средства

2213965

19.70

2480986

22.59

Краткосрочные заемные средства

5866

0.05

0

0

Кредиторская задолженность

1305959

11.63

763301

6.95

Баланс

11236782

  

10982490

  

 

     Финансовое положение ОАО " Краснодарспецэлектромонтаж " за истекший

               период характеризуется следующими  показателями:              

    

Показатель

2000г.

2001г.

Рентабельность имущества  Общества

2.36 %

2.94 %

Рентабельность по отгруженной  продукции

12.23 %

12.34 %

Коэффициент текущей ликвидности

2.89

4.54

Коэффициент обеспечен. Собствен. средствами

0.1

0.1

Коэффициент финанс. независимости

0.679

0.698

Дебиторская задолженность (тыс.руб.)

1181688

803215

Кредиторская задолженность (тыс.руб.)

1305959

763301

Информация о работе Рентабельность предприятия