Роль кредита в развитии экономики предприятия

Введение

 

Данная работа посвящена  роли кредита как основного источника  удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Дополнительные денежные ресурсы нужны в связи с  глубоким техническим перевооружением, требующим крупных инвестиций. Кредит, таким образом, стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.

Существует несколько  классификаций кредитов по различным  принципам (например, по срокам возврата суммы и т.п.), о чем говорится  в первой главе предлагаемой курсовой. Однако уже в введении необходимо отметить особую роль такого вида кредита  как государственный. Особенно его  важность возрастает в условиях современной  действительности Украины. Итак, государственный  кредит являет собой совокупность кредитных  отношений, в которых государство  выступает в качестве заёмщика.

Актуальность рассмотрения данной темы определяется следующими обстоятельствами. Существующее положение  дел таково, что краткосрочные  спекулятивные операции банкам выгоднее, чем долгосрочное инвестирование. Соответственно проценты за полученные кредиты (до 30% годовых) являются сдерживающим элементом  реформирования производства. А инвестирование, производимое из средств бюджетов разных уровней, зачастую проистекает по пресловутому остаточному принципу, т.е. со значительным недофинансированием.

Цель данной работы –  рассмотрение понятия денежно-кредитной  системы в рыночной экономике  и освещение подходов к методике прогнозирования расходов предприятия  за пользование кредитными ресурсами. Реализация поставленной цели подразумевает  анализ как официальных документов и нормативных актов, регламентирующих функционирование денежно-кредитной системы, так и учебной и общеэкономической литературы. Следует отметить, что самые современные данные по проблеме можно получить в глобальной компьютерной сети Интернет.

В первой главе реферата рассматривается само понятие кредита  и его основные функции. Следующая  глава рассматривает правовую базу регулирования кредитных отношений  и также показывает насколько  велико значение кредитных ресурсов для фирм и предприятий. В третьей  главе данной работы представлены проблемы возвратности кредитных ресурсов и  пути повышения эффективности кредитования.

 

Раздел 1.Сущность кредитных ресурсов на предприятии

1.1.Понятие кредитных ресурсов и их значение

       Кредит является одной из сложнейших категорий. Возникновения условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, связанно с становлением и развитием товарно - денежных отношений. Следовательно общеэкономической причиной существования кредита, как стоимостной категории, является товарное производство. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.  
       Кредитные отношения это специфические, модернизированные денежные отношения, обособливающиеся по мере развития процесса обмена.  
Наряду с объективной основной существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений.  
Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее- непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения.  
Движение стоимости в воспроизводственном процессе прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризируется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов торгового хозяйства.  
       В частности, закономерностью создающей возможность функционирования кредитных ресурсов, является временное высвобождение денежных средств у одних и появление временной потребности в них у других участников воспроизводственного процесса. Известно, что элементы воспроизводственного процесса, в частности производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах.  
      Колебания в кругообороте основных фондов обусловлено несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление основных фондов и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе амортизации. В результате у предприятий может образоваться как временной избыток средств, накапливающихся в фондах развития производства, так и потребность в дополнительных денежных ресурсах на цели технического перевооружения и производственного строительства в случае недостаточности собственных накоплений. Неравномерность движения оборотных фондов предприятий вызывается отклонениями фактической потребности в оборотных средствах от их норматива, определяющего минумум объема собственных денежных ресурсов предприятия, необходимых для его нормальной деятельности. Потребность в оборотных средствах зависит от множества факторов, специфических для каждого предприятия: сезонности производства, характера производимой продукции, уровня цен на нее и т д.  
      Итак, кредит в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в ходе общественного воспроизводства. Опосредствуя смену функциональных форм валового национального продукта и обеспечение тем самым непрерывность его движения, кредитные отношения являются объективно необходимой частью экономических отношений общества.  
       Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента . В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредитных ресурсов гарантирует возврат этих ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.  
Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщики могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, граждане и т д. Вместе с тем одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита.  
Заемщик обязан возвратить кредитные ресурсы, уплатив за их использование ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для их возврата средств в установление кредитным договором сроки.  
Объективная необходимость кредитных ресурсов для обеспечения непрерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента.  
Следовательно,кредитные ресурсы — это форма организации и использования денежных средств на основе их временного сосредоточения в централизованном фонде государства и использования в соответствии с кредитным и кассовым планами банка для нужд расширенного воспроизводства. Следовательно, кредит основывается на движении временно свободных денежных средств социалистического общества, подлежащих возврату их собственникам. Поэтому он способствует дополнительному вовлечению ресурсов в хозяйственный оборот страны. В соответствии с планами экономического и социального развития народного хозяйства кредитные ресурсы используются для ускорения оборота товарно-материальных ценностей, повышения эффективности производства, его интенсификации и улучшения качества производимой продукции.

1.2. Формы и виды кредита

Формы кредита

Итак, структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

- ссуженной стоимости; 

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости  целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Если кредит был предоставлен в  форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Понятие «коммерческий» означает торговый, т. е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

Государственная форма  кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет.

При международной форме кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

Россия хотя и предоставляет  кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает  заемщиком, нежели кредитором.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости  от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская  формы кредита.

Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита — форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.

Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.

Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.

Виды кредитов 

Виды кредитов - это детальная  их классификация по следующим принятым в Украине признакам (мировой классификации не существует):

- по срокам;

- по объектам кредитования;

- по обеспеченности;

- платности;

- отраслевой направленности.

По срокам кредиты делятся на кредиты до востребования и срочные.

Срочные кредиты делятся на долгосрочные (свыше 3 лет), среднесрочные (1-3 года) и  краткосрочные (до года).

В Украине банком НБУ введено упрощенное деление банковских срочных кредитов: до 1 года - краткосрочные, свыше 1 года - долгосрочные кредиты.

Долгосрочные и среднесрочные  кредиты, как правило, обслуживают  процессы инвестирования.

Краткосрочные кредиты обычно пополняют  оборотные средства.

По отраслевой направленности различают  сельскохозяйственные, промышленные кредиты, кредиты для малого и среднего бизнеса.

В связи с принципом обеспеченности кредиты делятся на кредиты:

- с полным обеспечением;

- неполным обеспечением;

- не имеющие обеспечения (бланковые  кредиты).

Полное обеспечение имеет место, если обеспечение превосходит сумму  кредита. Кредиты с полным обеспечением делятся на кредиты с прямым обеспечением (за счет средств заемщика - залоговые) и с косвенным обеспечением (за счет средств гаранта или поручителя - гарантированные, застрахованные).

Кредиты с неполным обеспечением имеют  частичное обеспечение.

Необеспеченные или бланковые  кредиты предоставляются только первоклассным заемщикам.

Кредиты под поручительство выдаются заемщику после проверки банком-кредитором платежеспособности поручителя (фирма, государственный орган). Между банком и поручителем составляется договор  поручительства. При невозврате кредита  заемщиком банк переносит требования по кредиту на поручителя.

Кредиты выдаются заемщику также  под банковскую гарантию. Гарантия платежа является платной услугой. Банк-гарант, как и банк-кредитор, должен проверить платежеспособность получателя гарантии.

Банк- гарант подписывает с заемщиком  «Соглашение о предоставлении банковской гарантии», а с банком-кредитором - договор о банковской гарантии.

Кредит может быть обеспечен  залогом ценных бумаг или иных собственных ценностей заемщика, включая его имущество. Подобное обеспечение носит название залогового кредита.

По критерию платности различают  платный и бесплатный кредиты, дорогой  и дешевый кредиты. Причем, понятия  дорогих и дешевых кредитов - понятия  относительные и зависят от экономической  ситуации в стране. 

По методам погашения различают  кредиты, погашаемые в рассрочку (частями) и единовременно.

1.3. Основные функции  кредита

 Рассмотрим основные функции  кредита.Первая – перераспределительная функция кредита. Через сделку ссуды кредитор передает заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности или, что типично для современного периода, денежные средства. И хотя объект передачи различен, его содержание не зависит от формы – в обоих случаях перераспределяется стоимость. То есть данной функции кредита свойственно перераспределение стоимости.

Перераспределение стоимости может  быть межотраслевым и внутриотраслевым. При межотраслевом перераспределении стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику-предприятию другой отрасли, поскольку средства, аккумулируемые банком, теряют ведомственную принадлежность и “растворяются” в ресурсах банка. В современных условиях межотраслевое перераспределение является решающим. Внутриотраслевое перераспределение стоимости на возвратных началах наблюдается при получении кредитов от отраслевых банков. Внутрихозяйственного перераспределения быть не может, поскольку хозяйство само себя не кредитует.

Отметим пять характерных черт перераспределительной  функции кредита.

Первая черта перераспределения стоимости посредством кредита заключается в том, что оно затрагивает не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, но и все созданное в предшествующие периоды развития страны.

Вторая черта – посредством перераспределительной функции кредита перераспределяются не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, национальные богатства страны.

Характер перераспределения стоимости  – третья черта – перераспределяется временно высвободившаяся стоимость. При коммерческой форме кредита предприятие-изготовитель реализует продукцию на условиях отсрочки платежа, то есть само располагает свободными ресурсами.