Роль кредита в развитии экономики предприятия

Четвертая черта – существенной является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование. «Активно» поработав в хозяйстве в виде оборота стоимости, ссуда возвращается.

Пятая черта – стоимость передается без участия посредников, поступая в пользование непосредственного ссудополучателя без промежуточных звеньев. Но это не исключает случаев выдачи ссуд при наличии третьего лица – гаранта (юридического или физического лица).

Вторая функция кредита – замещение действительных денег кредитными операциями.

Применение безналичных расчетов за товары и услуги, зачет взаимоплатежей, перечисление только сальдо позволяет сократить налично-денежные платежи и улучшить структуру денежного оборота. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, как и деньги, для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и др.

Имеются попытки со стороны отдельных  экономистов выделить дополнительные функции кредита, например, процесс опосредствования кругооборота средств, стимулирование экономии ресурсов. Этого делать не следует, так как под функцией понимается не общее, а специфическое взаимодействие кредита с внешней средой, что и выражается двумя рассмотренными функциями.

Подведем этоги к этой главе: кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт: а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной; б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств; в) сокращения резервных фондов.

Роль кредита в различных  фазах экономического цикла не одинакова. В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя  огромные денежные и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными  ресурсами. Его негативное воздействие  может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.

Кредит вне зависимости от своей  социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование  объема совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных  денежных средств.

2.2. Значение кредитных ресурсов для фирм и предприятий в Украине.

Предприятия в процессе деятельности совершают материальные и денежные затраты, связанные с расширенным  воспроизводством основных фондов и  покрытием потребности в оборотных  средствах, производством и реализацией  продукции, социальным развитием коллектива. 
Без заемных средств предприятия должны были бы находиться полностью на самофинансировании, что резко ограничивало бы возможности их развития. Заемное, долговое финансирование предприятия обычно выступает в виде получения краткосрочных и долгосрочных банковских ссуд, а также облигационных займов. 
Одним из важнейших ресурсов, мобилизуемых предприятием на финансовом рынке, является банковский кредит. Необходимость кредитования объективно вытекает из-за несоответствия средств и потребностей предприятия для расширенного воспроизводства.  
За счет собственных средств обычно покрывается потребность предприятия в денежных ресурсах, обеспечивающая непрерывность процесса производства и реализации продукции на протяжении года. За счет заемных источников восполняются средства на образование сезонных запасов материальных ценностей, покрытие затрат в производстве, а также колебания рыночной конъюнктуры, например платежеспособный спрос потребителей. 
Заемные средства предприятие может получить в виде краткосрочных кредитов для пополнения и прироста оборотных фондов. Это в основном ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиента. Существуют разные виды краткосрочных ссуд банков: залоговые, гарантированные поручителем, банковские, застрахованные и др. 
К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают один год (в некоторых рыночных странах 6—8 лет). Такие кредиты обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала и финансовых активов. Долгосрочные ссуды направляются на кредитование строительства производственных объектов, реконструкцию, техническое перевооружение, приобретение техники, оборудования и транспортных средств, организацию выпуска новой продукции, строительство объектов непроизводственного назначения. 
Непременным требованием современной системы кредитования является соблюдение целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К принципам кредитования относится и дифференцированность, в соответствии с которой осуществляется различный подход банка к кредитованию субъекта или объекта и к обеспечению ссуды. Особое значение приобретают принципы кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным является и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. 
Современная кредитная политика коммерческих банков направлена на кредитование конкретных мероприятий в определенные сроки.  
Объектами долгосрочного кредитования капитальных вложений предприятий являются затраты на строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение объектов производственного и непроизводственного назначения, приобретение движимого и недвижимого имущества, создание новых предприятий и производств, осуществление научно-исследовательских работ, инноваций, создание интеллектуальных ценностей и других объектов собственности. 
Сегодня долгосрочным кредитованием капитальных вложений предприятий занимаются немногие банки. Долгосрочные кредиты коммерческих банков привлекаются пока только в реальные и быстрореализуемые проекты с высокой нормой прибыльности. Этим видом кредитования занимаются лишь крупные банки при условий предоставления им налоговых и других льгот. Исключение составляют консорциальные кредиты, предоставляемые несколькими банками одному надежному заемщику на реализацию высокодоходного проекта (когда норма доходности превышает ставку ссудного процента). 
Кредиты банков и других финансовых структур покрывают лишь небольшую часть потребностей предприятий в текущих и капитальных затратах. Причин такого положения несколько. 
Во-первых, украинский банковский капитал лишь в небольших объемах направляется в инвестиционную сферу, причем на реальный сектор экономики от этой доли приходится лишь половина. Это обусловлено высокими рисками и низкой эффективностью подобных вложений, а также наличием более привлекательных сфер вложения капитала, например валютных операций. 
Во-вторых, отечественный кредитный рынок опирается на сравнительно ограниченную финансовую базу банков и слаборазвитую структуру небанковских финансовых учреждений. Общий размер уставных фондов действующих в стране кредитных учреждений значительно уступает уставному капиталу западных банков. Главными кредиторами в Украине являются банки, в то время как в других странах важное место в кредитовании экономики принадлежит страховым компаниям, пенсионным фондам и другим финансовым структурам. 
Подводя итоги  к изложенному, можно следующим образом определить роль кредита в современной рыночной экономике.Как видно из фактов, приведенных в данном разделе, изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредитусократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получитьв свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной

экономики, неотъемлемым элементом  экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные,

сельскохозяйственные и  торговые предприятия. Им пользуются как  государства и правительства, так и отдельные граждане.

3.1.Проблемы возвратности кредитных ресурсов

Банковская система сегодня  – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, вступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства. Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента банковского  надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем  он дал своим соотечественникам  некоторые наставления, вошедшие в  историю как «десять заповедей  банкира». Первая из которых – не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения. Ни коем образом не способствуйте  спекуляции и не прощайте ее. Предоставляйте ссуды только для законных и оправданных  сделок. Выдавайте кредиты на максимально  короткий срок, какой только может  позволить себе клиент.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Кредитование в банках – это  соблюдение определенных практикой  правил, которые включают следующие  основные этапы: это рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и  оценка кредитного риска; подготовка и  заключение кредитного договора.

Кредитный риск предполагает вероятность  убытков в связи с не возвратом  или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов  по ним. Поэтому в последнее время  производится тщательный отбор Заемщиков  и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной  деятельностью. Вообще, критерии по которым  производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка  и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует  от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать  тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее  состояние дел Заемщика, способности  возврата кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное  и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита –  это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы  выдачи ссуд, источники, сроки и способы  их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение ссуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение суды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и дополнительного времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдение определенных условий по существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения ссуды также требует времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения фактов возникновения кредитного риска и при условий соблюдения страхового соглашения.

Учитывая трудоемкость работы с  вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса  о возможности выдачи ссуды следует  отводить первичному источнику –  доходу. Если возникает серьезное  сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

На практике видно, что банк старается  иметь дело с теми, кого он давно  знает, это свидетельствует о  том, что систему обеспечения  возвратности ссуд следует формировать  с таким расчетом, чтобы она  работала не только после того, как  наступил срок кредита, но главным образом  до принятия решения о выдачи кредита.

Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены  или сведены к минимуму.

3.2. Пути повышения эффективности  кредитования.

Быстрое ухудшение финансового  положения многих банков в конце 1990-х годов и неисполнение экономических  нормативов, установленных Национальным банком Украины, банкротство некоторых  из них были решающей мерой вызванные  убытками в кредитной деятельности. Эти убытки предопределялись неуплатой  процентов за кредиты, предоставленные  коммерческими банками, невозвращением долгов, предоставлением кредитов под  проценты сомнительной эффективности, иногда должники просто не могли погашать свои обязательства. В конечном итоге  убыточная деятельность многих банков убеждает в недостаточном профессионализме их специалистов, которые управляют  кредитной политикой. Поэтому важным направлением уменьшения убытков является постоянное усовершенствование работы с клиентами, которая формирует  кредитные ресурсы и является потенциальным их покупателям . 
Для эффективного сотрудничества со своими партнерами банковским специалистам необходимо хорошо знать и постоянно анализировать их финансово-хозяйственную текущую деятельность, определять прогнозные тенденции их изменения. Для этого в любом банке целесообразно создать информационную систему и иметь сотрудников, которые бы использовали эти данные.  
Именно незнание характера и результатов работы своих клиентов, неумение работать с ними в условиях обострения ситуации на кредитном рынке не разрешает эффективно взаимодействовать с клиентами других банков, предлагать им благоприятные кредитные проекты. 
В условиях становления банковской конкуренции все большего значения в предупреждении или снижении убытков от кредитной деятельности набирают маркетинговые методы ее обеспечения или сотрудничество со специализированными маркетинговыми фирмами. Вообще, целесообразным было бы для каждого коммерческого банка привлекать как партнеров хотя бы одну страховую компанию и одну маркетинговую фирму. 
В современных условиях без анализа текущей конъюнктуры рынка и тенденций сдвигов на нем, без умения, опираясь на них, рассчитать прибыльность проекта, который реализуется с помощью ссуды, предоставить квалифицированную консультацию ее получателю невозможно, как и ожидать безубыточной кредитной деятельности банка.  
Аналогичные знания необходимы банковским специалистам и при решении вопроса о предоставлении кредитов под обеспечение. Ведь в соответствии с действующими положениями по обеспечению кредиты различаются как такие, которые обеспеченные: 
а) залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами); 
б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица); 
в) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации). 
Вместе с тем, получив как залог малоликвидный товар, ценные бумаги и т.п., банк может на протяжении продолжительного времени иметь значительные трудности с их реализацией в случае невозвращения ссуды. 
Без сомнения, недооценка банками значения маркетинговой деятельности не оказывает содействие возрастанию количества таких фирм в Украине. Это не позволяет многим банкам оценить эффективность своих проектов кредитования и тем самым обеспечить возвращение ссуд и процентов по ним. 
Важно наладить и взаимовыгодную партнерскую работу с страховыми компаниями, которая пока что желает лучшего. Между банками и страхователями целесообразно разграничить ответственность в трехсторонних договорах (банк — заемщик — страхователь), всех участников за разработку мероприятий, контроль за их осуществлением и участие в принятии экономических рычагов с и недопущение выплаты процентов или погашение основного долга вследствие , непрофессиональных или злонамеренных действий должника. В таком договоре целесообразно исключить возможность тайной договоренности между двумя партнерами, направленной против третьей стороны. В случае, если банк предоставляет кредит клиенту и страхует его в страховой компании, которая также является банковским клиентом (разместила свои денежные средства), банку невыгодно вести политику на разорение страхователя. Ведь он платит в его пользу страховые взносы. Нецелесообразными будут и банковские усилия, направленные на разорение заемщика, если он действует неквалифицированно на рынке. Именно на основании кредитоспособности клиента устанавливаются основные положения кредитного договора и принимается решение о предоставлении ссуды.  
В процессе становления конкуренции производителей и собственников или содержателей кредитных ресурсов позиции банков будут решающей мерой определяться обоснованной кредитной политикой.  
Сфера индивидуального кредитования в Украине остается весьма узкой. В соответствии с Постановлением Правления Национального банка Украины № 246 от 28 сентября 1995 года "О кредитовании" Физические лица могут использовать лишь потребительский кредит, и только в национальной валюте. Он предоставляется на приобретение потребительских товаров продолжительного пользования и услуг и возвращается в рассрочку, если другое не предусмотренное условиями кредитного договора. Срок кредита устанавливается в зависимости от целей объекта кредитования, размера ссуды, платежеспособности заемщика и не превышает 10-ти лет со дня его предоставления. 
Для кредитования частных лиц в развитых странах важной особенностью является то, что оно базируется на центральной фигуре процесса предоставление займа — человеку. Так, в Германии, независимо от вида кредита, который предоставляется, предприниматель-заемщик может предоставить документы, которые свидетельствуют о его личных качествах и кредитоспособности. Опираясь на значение приведенных показателей, банковские специалисты устанавливают, насколько отвечают размеры дохода, указанного в анкете, его фактическим величинам. Анализируются и стабильность и ритмичность поступления доходов, в частности, предполагается возможность изменения условий выплаты процентов и погашение основного долга в случае ухудшения кредитоспособности клиента вследствие снижения прибыльности его бизнеса.