Системный анализ рынков кредита ОАО «Россельхозбанк»

 

 

 

Таблица 2.1 – Анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»

 

Показатели	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	Темп роста (07-08), %	Темп роста (08-09), %
Объем кредитного портфеля,                         тыс.руб	154700000	292 500 000	466000000	189,1	159,32

 

 

 

 

 Как видно из таблицы в течение нескольких последних лет наблюдается стабильный рост объемов кредитования агропромышленного комплекса Россельхозбанка. За 2008 год кредитный портфель вырос на 89%, а за 2009 год почти на 60%. Это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка. Однако темпы роста объема кредитного портфеля снижаются.  

В связи со сложившейся ситуацией на рынке размер просроченных платежей физических и юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк» также набирает свои обороты. Так на 1 января 2008 года просрочка составляла 928,2 млн. рублей, на 1 января 2009 года -  2380,6 млн.рублей, а на 1 января 2009 года – 7812,8, то есть с 2008 по 2010 год объем просроченной задолженности вырос 8,5 раз. Следовательно, наблюдается ухудшение состояния кредитного портфеля банка, что в свою очередь связано с увеличением кредитных рисков, а значит, недостаточной эффективностью управления кредитными рисками.     

Для выявления рисковых зон необходимо проанализировать кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк» с точки зрения подверженности кредитному риску. Анализ проводится на основе наиболее важных критериев, таких как:

• диверсификация кредитного портфеля;

• срочность кредитных сделок;

• достаточность резервов банка для покрытия убытков по кредитным операциям;

• обеспеченность ссуд;

• уровень просроченных ссуд.

 

     Диверсификация  кредитного портфеля, т.е. совокупности  ссуд, выданных клиентам, - основной метод регулирования,  используемый банком в процессе управления кредитными операциями. 

Метод  предполагает  предоставление  кредитов  разнообразным группам клиентов – предприятиям, банкам и физическим лицам. 

Анализ  структуры кредитного портфеля по типу заемщика позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные статьи кредитного портфеля ссуд в целом, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным клиентам банка. 

Кредитный портфель увеличился в основном вследствие роста кредитования юридических лиц (88,6%). Наибольший удельный вес в кредитном портфеле составляют кредиты юридическим лицам как на 1 января 2009 года, так и на 1 января 2010 года, причем наблюдается рост данного показателя к 2009 году на 14%. Данный рост в большей степени обусловлен увеличением доли кредитов предоставленный негосударственным коммерческим организациям (с 64% до 82%). Это свидетельствует о том, что ОАО «Россельхозбанк» специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, главным образом в сфере АПК.  

Кредиты, выданные банкам, увеличились на 2,74 % при одновременном снижении доли данного показателя в общем объеме кредитного портфеля в 17,5 раз. Снижение доли МБК произошло за счет активного расширения рынка кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, увеличения доли выданных им кредитов.

Кредиты, предоставляемые физическим  лицам также увеличились (на 15,9%), хотя доля данных кредитов  в совокупном объеме кредитного  портфеля уменьшилась в 2 раза.

Основная  причина такой динамики состоит в более низком кредитном риске при кредитовании корпоративных заемщиков по сравнению с кредитованием физических лиц.

Одним из обязательных и важнейших этапов анализа кредитной деятельности банка является анализ кредитного портфеля посвященный срокам размещаемых кредитов. Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и риск, сопряженный с ссудами, а, следовательно, и на качество кредитного портфеля. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск.

Также значительную долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выдаваемые на срок от 181 дня до 1 года. Объем данных кредитов вырос за исследуемый период на 63,9%, причем их доля в общей сумме кредитов практически не изменилась. Более чем в 2 раза увеличился объем среднесрочных кредитов, с одновременным ростом их доли в структуре портфеля с 14% до 17%.

Таким образом, можно сделать вывод  о том, что кредитный портфель банка имеет долгосрочный характер, что свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов АПК. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

Выявленные тенденции, возможно, негативно характеризуют банк в части управления кредитным риском, так как чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его не возврата в результате возможного дефолта заемщика, однако такие кредиты позволяют банку получать достаточный доход, а предприятиям реального сектора – решить свои финансовые проблемы, что положительно характеризует банк как кредитного донора.

Также оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов: 

-  со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют коэффициент покрытия;  

-  со стороны сопровождения кредитной сделки – коэффициент просроченных платежей по основному долгу и коэффициент невозврата;  

-  со стороны обеспечения возвратности кредитов – коэффициент обеспечения.

1) коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП):     

                                                                                            

Кп (01.01.09)  = 5 609 246 000 /292 500 000 000 = 0,019                (1)

Кп (01.01.09)  =14 372 618 000/ 466 000 000 000 = 0,031

 

Как показал анализ, коэффициент покрытия имеет низкое значение, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля банка. Однако увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении кредитного риска. Рост коэффициента в динамике произошел в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам. Отпечаток на данную ситуацию наложил финансовый кризис, из-за которого ухудшилось финансовое состояние заемщиков.

Кроме этого, в данном исследовании следует  рассчитать величину чистого кредитного портфеля, который позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах. Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р):

 

 

                                                                                                    

ЧКП(01.01.09) = 292 500 000 000 - 5 609 246 000 = 286 890 754     (2)

ЧКП(01.01.10) = 466 000 000 000 - 14 372 618 000 = 451 627 382

 

По  результатам расчетов показатель чистого  кредитного портфеля демонстрирует  положительную динамику. Следовательно, можно сказать, что в данном аспекте банк ведет эффективную работу по управлению кредитной деятельностью в части снижения риска.

            2) Коэффициент обеспечения (Коб) рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Данный коэффициент позволяет оценить, насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.

 

Таблица 2.2 - Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО «Россельхозбанк»

 

Вид обеспечения  возвратности кредита 01.01.2009 год 01.01.2010 год Тыс.руб. Уд.вес, % Тыс.руб. Уд.вес,%   Ценные  бумаги, принятые в залог по выданным кредитам 1 274 332 0,1 2 520 793 0,1   Полученные  гарантии и поручительства 882 389 917 70,2 1 401 745 247 70,1   Имущество, принятое банком (кроме ц.б.) 373 727 895 29,7 595 806 111 29,8   Итого обеспечения 1 257 392 144 100 2 000 072 151 100

 

      

Итак, наибольшую долю по видам обеспечения  возвратности кредитов занимают полученные гарантии и поручительства (около 70%). Это свидетельствует о высоком уровне кредитного риска, так как данный вид обеспечения является наименее качественным из-за возможного дефолта гаранта или поручителя.

 

 

     Коб (01.01.09) = 1 257 392 144 000/292 500 000 000 = 4,299     

Коб (01.01.10) = 2 000 072 151 000/466 000 000 000 = 4,292

 

 

     Данный  коэффициент больше единицы, что  позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств.     

3) Коэффициент просроченных платежей (Кпр) рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 №458) к общему объему кредитного портфеля (КП):

 

Кпр(01.01.09) = 2380588000/292 500 000 000 = 0,0081 (3)                                                                                                

Кпр(01.01.10) = 7812771000 / 466 000 000 000 = 0,0168

 

 

     Значение  коэффициента просроченных платежей имеет  растущую динамику, что позволяет  сделать вывод о том, что кредитный  риск в банке увеличивается. Однако в целом, данный коэффициент имеет незначительную величину, что позитивно оценивает кредитную деятельность банка с точки зрения управления риском.     

4) Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн) рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания (денежные средства учитываются на внебалансовых счетах 91801, 91802) к совокупному кредитному портфелю.

 

 

     Кносд(01.01.09) = 81 097 000 / 292 500 000 000 = 0,00028     

Кносд(01.01.10) = 111 383 000 / 466 000 000 000 = 0,00024

 

 

    Снижение  данного коэффициента происходит в результате увеличения непосредственно качественного кредитного портфеля на фоне слабо растущего объема списанной задолженности по основному долгу, что является положительным результатом деятельности банка в области управления риском.     

В итоге исследования можно сделать  выводы, что ОАО «Россельхозбанк» обеспечил устойчивую и стабильную работу, имеются тенденции увеличения качественного кредитного портфеля. Основную долю в структуре данного портфеля занимают долгосрочные кредиты, которые, по сути, являются наиболее рискованными. Но, вследствие того, что банк главным образом специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, кредитный риск снижается. Оценка кредитного портфеля по уровню кредитного риска на основе коэффициентов показала, что коэффициенты покрытия и невозврата основной суммы долга имеют незначительную величину, что позитивно оценивает кредитную деятельность банка с точки зрения управления риском.      

Таким образом, можно сказать, что ОАО «Россельхобанк» необходимо проводить более эффективную деятельность по управлению кредитным риском.