Современная система кредитования внешнеэкономической деятельности

3. Формы кредита

     Основными формами кредитования российского  экспорта выступают государственные, коммерческие и банковские кредиты.

     Государственные кредиты предоставляются преимущественно  в рамках экономического и технического содействия зарубежным странам для реконструкции или сооружения хозяйственных объектов, для поставки товаров, оказания различных услуг.

     Соглашения  на межправительственном уровне, которые  определяют условия кредитования, оформляются документами (протоколы, обменные письма и т. д.). А параллельно Промстройбанк РФ (или Внешэкономбанк) заключает с уполномоченным банком страны-должника межбанковское соглашение о порядке учета и расчетов по предоставленному кредиту.

     Процентная ставка по государственным кредитам обычно устанавливается на уровне ниже рыночного. Срок погашения кредита зачастую превышает 10 и более лет.

     Коммерческий  кредит (фирменный) — это кредит с рассрочкой платежа за предоставляемую  экспортером импортеру продукцию. Условия кредитования определяются в коммерческом контракте. Обычно сумма кредита покрывает 60—80% объема контракта, а оставшаяся часть оплачивается в форме авансовых и наличных платежей. При предоставлении коммерческого кредита российские экспортеры должны получить гарантии иностранных банков.

     Банковские  кредиты предоставляются иностранным  покупателям банками России на основе заключения соглашения. В нем формируются  обязательства сторон и условия  кредитования. Проценты должны начисляться  не реже одного раза в квартал. Могут применяться простые проценты, когда проценты начисляются на одну и ту же сумму в течение всего срока пользования кредитом и сложные проценты, когда проценты начисляются с учетом суммы начисленных в предыдущем периоде процентов.

Виды  кредитования в иностранной валюте

     Существует  несколько разновидностей кредитования в иностранной валюте.

     Кредитование  экспортно-импортных операций. Оно  осуществляется уполномоченными банками. Кредиты в валюте выдаются предприятиям-заемщикам  под гарантию или под залог имущества. Гарантом может быть любое юридическое лицо. В качестве обеспечения по кредитам в иностранной валюте банк может принимать имеющиеся у заемщика или его гаранта аккредитивы или платежные поручения. Эти документы выставляются иностранными банками-корреспондентами.

     Источником  погашения основного долга и  начисленных по кредиту процентов  являются средства валютного фонда  предприятия-заемщика.

     Кредитование  совместных предприятий. Кредитование СП бывает краткосрочным (до двух лет), среднесрочным (до 10 лет), и долгосрочным (свыше 10 лет).

     Краткосрочные кредиты в инвалюте предоставляются  СП на закупку за границей сырья, материалов и других товаров.

     Среднесрочные и долгосрочные кредиты выделяются на оплату импортного оборудования, машин, лицензии и др. товаров, а также услуг, необходимых для расширения производства.

Кредитование  как разновидности  расчетов (расчет с  рассрочкой платежа)

     Основные  виды этого кредита: фирменный кредит, вексельный кредит, кредит по открытому  счету, факторинг, форфетирование, акцептный кредит, овердрафт.

     Фирменный кредит — это когда экспортер  предоставляет кредит иностранному покупателю в форме отсрочки платежа.

     Вексельный  кредит оформляется путем выставления  переводного векселя на импортера. Импортер акцептует его в срок получения товарораспорядительных и платежных документов.

     Переводной  вексель (тратта) — это документ, в котором содержится предложение  кредитора (трассанта), адресованное должнику (трассату) в установленный срок уплатить третьему лицу (ремитенту) сумму, указанную в векселе. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником (векселедателем).

Кредит  по открытому счету

     Эта форма кредита применяется при  многократных поставках однородных товаров. Такая операция заключается в том, что экспортер относит стоимость отгруженной продукции в дебет счета, открытого им иностранному покупателю, по которому он должен погасить свою задолженность.

Факторинг

     Под факторингом понимают систему взаимоотношений, которая устанавливается между  предпринимателем и фактор-фирмой. При этом фактор-фирма берет на себя погашение дебиторской задолженности предпринимателя (когда такой предприниматель приобретает товар, но не может сразу его оплатить). Или фактор-фирма покупает у предпринимателя его требования к какому-либо партнеру о платеже (то есть, когда предприниматель осуществляет поставку товара, но покупатель пользуется отсрочкой платежа). В роли фактор-фирмы часто выступают банки.

     Факторинг — это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала через покупку фактор-компанией счетов клиента.

     Факторинг является одним из элементов универсальной  системы финансового обслуживания клиентов, включающей бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, транспортное, страховое и юридическое обслуживание. За самим клиентом остается практически только производственная функция.

     Распространение факторинговых операций связано  с тем, что в современных условиях обычный срок платежа колеблется от 1 до 3 месяцев. Если банк оплачивает требования по таким платежам сразу, то есть используется условие сконто (немедленная оплата), то оборачиваемость средств увеличивается. Предприниматель, в чью пользу осуществляется платеж, обычно предоставляет в таких случаях скидку с цены в размере 3%. Это 3% и являются прибылью фактор-фирмы.

Форфетирование  — вид кредитования экспорта банком, когда он выкупает векселя и другие долговые обязательства по внешнеторговым операциям у экспортера.

     Данный  вид кредитования применяется для  обеспечения поставок машин и оборудования на достаточно крупные суммы и при длительной рассрочки платежа (до 5—7 лет). Преимущество форфетирования — в том, что оно освобождает экспортеров от кредитных рисков и сокращает дебиторскую задолженность. Хотя и обходится экспортеру дороже, чем обычный банковский кредит.

     Процедура форфетирования заключается в следующем. Банк или финансовая компания (форфетер) приобретает у экспортера вексель  с определенным дисконтом, то есть за вычетом всей суммы процентов.

     Акцептный кредит

     Экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму. Банк акцептует эти векселя, т. е. гарантирует их оплату должником в установленные сроки.

Овердрафт или система овердрафта

     В системе Овердрафта вкладчик выписывает чеки сверх остатка средств на счете, а банк автоматически увеличивает кредит, чтобы покрыть дефицит. Максимальная сумма кредита по овердрафу должна устанавливаться заранее.

Поручительства  и гарантии

     Поручительство  — это договор, который возникает  между кредитором и поручителем  должника. Поручителем может выступать банк.

     Поручительство  обязывает поручителя отвечать перед  кредитором физического или юридического лица за исполнение последними своих обязательств полностью или частично.

     Поручитель  несет обязанность в денежной форме возместить неисполненное обязательства должником. Сумма платежа, сроки и условия выплаты, порядок расчета между кредитором должника определяются в договоре.

     Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Поручительство и обеспечение выдаваемой ссуды  должно быть удостоверено нотариально и предоставлено ссудозаемщиком в учреждение банка.

     Должник и поручитель в случае неисполнения обязательства отвечают перед кредитором солидарно.

     Банковская  гарантия — поручительство банка  по обязательству его клиента (экспортера или импортера). Банк, выдавая гарантию, обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая банк выплатит определенную сумму. Под гарантийным случаем понимается неуплата должником в указанный срок процентов или части ссуды. 
 
 
 
 
 

4. Финансирование  внешнеэкономической деятельности

Национальные  банки для внешней  торговли

     Большинство правительств поощряют создание специализированных учреждений, которые осуществляют некоторые  процедуры финансирования экспорта. Они создаются на основе общественного капитала.

     Во  Франции в 1946 г. создан Французский  банк для внешней торговли. Банк финансирует контракты на срок более 7 лет.

     В Германии роль финансирования внешнеторговых связей с молодыми национальными  государствами выделена банку "Кредитанштальт фюр Видерауфбау". Роль банка для внешней торговли выполняет новая частная компания, которая объединяет 55 банков, компания по кредитованию экспорта "Аусфуркредит".

     В Великобритании нет организации, которой  было бы специально поручено финансирование экспорта.

     В США в этом секторе работают две  организации: 1) Экспортно-импортный  банк — "Эксимбанк". Он специализируется на крупных экспортных сделках на сумму свыше 10 млн. долларов, по которым  он предоставляет покупательские кредиты. Банк может финансировать до 85% суммы контракта; 2) Частная корпорация по фондированию экспорта РЕРСО. Она предоставляет среднесрочные и долгосрочные экспортные кредиты совместно с коммерческими банками и в координации с Эксимбанком.

     В Японии в 1951 г. также был создан Эксимбанк. В настоящее время он получает ресурсы от займов, которые предоставляет Бюро трастовых фондов или от займов, которые предоставляет Банк Японии. Существует и Токийский банк.

Основные  формы расчетов во внешнеэкономической  деятельности

     Основными формами расчетов во внешнеэкономической  деятельности являются: банковский перевод, документарное инкассо, документарный  аккредитив, расчеты по открытому  счету, покупательский аванс.

     Форма расчета российского предприятия  с иностранной фирмой определяется внешнеторговым контрактом.

Банковский  перевод — это направление телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому. Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту о выплате определенной суммы денег бенефициару, предъявителю чека или иных платежных документов.

     При расчетах в форме банковского  перевода одна из сторон по контракту  всегда несет на себе риск. Так, для  экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товара, для импортера — риск непоставки товара после его предварительной оплаты, если контрактом предусмотрены авансовые платежи. Поэтому применение банковских переводов в расчетах по товарным поставкам довольно ограничено.

Документарное инкассо

     Более надежной по сравнению с банковским переводом является инкассовая форма  расчетов. Инкассо — это поручение  экспортера (кредитора) своему банку  получить от импортера (плательщика) определенную денежную сумму.

     При документарном инкассо платеж осуществляется против определенных документов (чаще всего, товаросопроводительных). В осуществлении этой операции участвуют продавец, покупатель, банк продавца и банк покупателя. 
 
 
 

Рис.1. Схема  инкассовой формы платежа:

1. —     продавец отгружает товар в адрес покупателя;
2. —     продавец представляет своему банку пакет товаросопроводительных документов;
3. —     банк продавца пересылает документы банку покупателя;
4. — банк покупателя направляет пакет товаросопроводительных документов самому покупателю;
5. — покупатель выполняет условия инкассо, акцептует счет (вексель) и возвращает акцептованный документ своему банку;
6. — банк покупателя (поскольку покупатель выполнил условия инкассо) передает покупателю пакет товаросопроводительных документов, что означает переход права собственности на товары от продавца к покупателю;
7. —     банк покупателя переводит сумму платежа банку продавца;
8. —     банк продавца зачисляет деньги на счет продавца.