Современная система кредитования внешнеэкономической деятельности

     Покупатель  именуется плательщиком, его банк — инкассирующим или представляющим банком. Продавец называется доверителем, а его банк — банком-ремитентом.

     При инкассировании документов и получении  по ним платежа или акцепта  банки руководствуются "Унифицированными правилами по инкассо" (редакция 1978 г.).

     Роль  банков при этой форме платежа сводится к ведению расчетов покупателя с продавцом и передаче документов, подтверждающих право собственности на товар, от продавца к покупателю.

Рис.2. Схема аккредитивной формы платежа (аккредитив покупателя на имя продавца):

1. — покупатель дает указание своему банку (в форме аккредитивного письма) об открытии в банке продавца аккредитива на имя продавца на указанных условиях;
2. — банк покупателя открывает на имя продавца аккредитив в банке продавца и передает указания об условиях перевода сумм с аккредитива на счет продавца;
3. — банк продавца открывает на имя продавца аккредитив на сумму и условиях, переданных банком покупателя;
4. — продавец, убедившись, что аккредитив открыт, направляет в адрес покупателя товары в соответствии с условиями договора;
5. — отгрузив товары в адрес покупателя, продавец передает своему банку пакет товаросопроводительных документов, свидетельствующих о выполнении им договорных обязательств;
6. — банк продавца зачисляет сумму с аккредитива на банковский счет продавца (предварительно осуществив проверку соответствия условиям аккредитива).

     Банк  при осуществлении операций по аккредитивам имеет дело только с документами, но не с товарами, услугами. Поскольку расчеты производятся против документов, то сама эта форма расчетов носит наименование документарный аккредитив и в международных расчетах регулируется “Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов” (редакция 1983 г., Международная торговая палата).

     Аккредитивная форма платежа используется в  интересах продавца (ему даются весьма существенные гарантии оплаты). Настаивать на ней можно лишь тогда, когда продавец в известной степени обладает монопольными правами на товар, в котором заинтересован покупатель.

Виды  аккредитивов

1. Отзывной и безотзывной. Безотзывной аккредитив открывается на определенный срок, например, на 90 дней. В течение этого срока он не может быть отозван лицом, открывающим аккредитив. Продавец получает определенные гарантии на период исполнения им своих договорных обязательств.

     Сущность  отзывного аккредитива заключается в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (банк, выпустивший в обращение аккредитив) в любой момент без предварительного уведомления. Отзывной аккредитив в реальной практике международной торговли не применяется.

2. Подтвержденный и неподтвержденный. При открытии подтвержденного аккредитива покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца. То есть банк продавца гарантирует выполнение условий платежа.

     При неподтвержденном аккредитиве банк продавца лишь информирует продавца об открытии аккредитива, но сам не подтверждает его. То есть не гарантирует его оплату. И всю ответственность за выполнение обязательств несет только банк покупателя.

3. Делимый и неделимый. Эта форма указывает на способ выплат сумм с аккредитива - частями или всей суммы полностью, что гарантирует обеспечение прав покупателя. Если аккредитив, к примеру, неделимый, то продавец получит сумму с аккредитива только в том случае, когда он поставит товар полностью.
4. Покрытый и непокрытый. Покрытый - это аккредитив, по которому банк–эмитент предварительно представляет в распоряжение банка–поставщика валютные средства (то есть покрытие) в сумме аккредитива на срок действия своих обязательств.
5. Револьверный и переводной. Они различаются по характеру использования. Переводной аккредитив может быть использован продавцом для перевода части аккредитива своим субпоставщикам, если продавец сам не производит весь товар полностью, а приобретает отдельные его компоненты у субпоставщиков.

     Револьверный аккредитив представляет собой автоматически восстанавливаемый размер суммы аккредитива. К примеру, вы поставляете на регулярной основе — ежемесячно — товар Вашему зарубежному партнеру. Он открывает в Вашу пользу револьверный аккредитив в сумме стоимости месячной поставки. Как только Вы поставляете товар и передаете документы в банк, на Ваш счет с аккредитива перечисляется соответствующая сумма, а на аккредитив поступает новая сумма для гарантирования оплаты товара, который Вы поставите клиенту в следующем месяце.

     Платежи по аккредитиву осуществляются по предоставлению следующих документов:

1. коммерческая фактура;
2. полис грузового страхования (при перевозках водным путем на условиях СИФ);
3. дубликат железнодорожной накладной или коносамент, или дубликат автотранспортной накладной;
4. свидетельство о происхождении товара;
5. упаковочный лист.

В экспортно-импортных  операциях применяются расчеты  по открытому счету.

     Продавец  отгружает товар покупателю и  направляет в его адрес товарораспорядительные документы. Затем зачисляет сумму задолженности в дебет счета, открытого им на имя покупателя. Для экспортера это самая невыгодная форма расчетов. Покупатель погашает свою задолженность по этому счету в обусловленные контрактом сроки (скажем, в течение 30 дней). В большинстве случаев, если покупатель не использовал до конца данный срок и оплатил счет раньше, ему представляется особая скидка–сконто (от 2 до 5%).

     Для покупателя (импортера) открытый счет является выгодной формой расчетов и  получения кредита, так как отсутствует риск оплаты не поставленного товара, а проценты за пользование кредитом обычно не взимаются.

     Этот  вид оплаты характеризуется наличием определенного риска для продавца при неплатежеспособности покупателя или его нежелании платить. Степень  риска можно уменьшить, включив в договор оговорку об условиях перехода прав собственности на товар.

Покупательский  аванс

     В международной торговле используется покупательский аванс как форма  кредитования экспортеров импортерами  при закупках ими дорогостоящего оборудования. Покупатель оплачивает продавцу всю стоимость товара до его поставки. Этот вид оплаты связан с риском для покупателя не получить товар вообще или получить некачественный товар.

Стопроцентный аванс наиболее выгоден для экспортера. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

    На  современном этапе развития мировой  экономики большую роль играет международная  торговля. Все чаще заключаются важные внешнеэкономические сделки. Многие предприятия из разных стран приходят к долгосрочному крупномасштабному  торгово-экономическому сотрудничеству.

    В связи с этим у предприятий  всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения  заемных средств для осуществления  своей деятельности и извлечения прибыли.

    Кредит  играет важную роль в развитии международного товарооборота. Создавая дополнительный спрос на рынке со стороны заемщиков, он способствует увеличению объемов мировой торговли. Кредитование внешней торговли служит средством повышения конкурентоспособности национальных компаний, способствует укреплению позиций финансовых организаций стран, стимулирует расширение внешней торговли, создавая дополнительный спрос на рынке для поддержания конъюнктуры. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  используемой литературы

1. Внешнеэкономическая  деятельность предприятия: Учебник для вузов. Е.Стровский, С. Казанцев, - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: ЮНИТИ, 2008 г.

2. Рубинская  Э.Т. Управление внешнеэкономической  деятельности предприятия. М.: «Издательство  ПРИОР», 2009 г.

3. Экономика  внешних связей России: Учебник для предпринимателя. Под ред. Доц. А.С. Булатова. М.: Издательство БЕК, 2005 г.

4. Попова  Т.Н. Внешнеэкономическая деятельность. Владивосток «ТИДОТ ДВГУ», 2008 г.

5. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения. - М., 2009 г.

6. Буглай В.Б., Ливенцев Н.Н. Международные экономические отношения. - М., "Финансы и статистика" 2008 г.

7. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник.-М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007 г.

8. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: "Финансы и статистика", 2010 г.

9. Рыбалкин В.Е. Международные экономические отношения, учебник. - М., 2009 г.

10. Фоминский И.П. Международные отношения. - М., 2009 г.