Страховые резервы, их виды и назначения

 

.

 

А в этот же момент времени страховой  резерв определяется выражением:

 

.

То есть страховой резерв больше чем наращенная нетто-премия, если вероятность  дожития до момента t не равна единицы. Это очевидно, так как если бы вероятность наступления страхового события не влияла на величину страховой суммы, или обязательств страховщика, то клиенту, было бы выгоднее положить деньги в банк, а не застраховаться. Величина страхового резерва – есть величина наращенной нетто-премии, который изменяется, обратно пропорционально вероятности дожития от х лет до возраста x+t лет. Чем больше вероятность умереть в этом интервале, тем меньше страховой резерв. Страховой резерв и страховые суммы больше, чем банковский процент, так как в страхователи несут солидарную ответственность перед друг другом, в зависимости от вероятности наступления страхового случая. То есть, если страховое событие не наступит, то часть средств не полученных страхователем получит кто-нибудь другой.

6. Страхование жизни. По определению имеем:

 

.

 

При уплате нетто-премии единовременным платежом, после момента времени  x+t взносы страхователь не уплачивает, следовательно, правая часть равенства определяется лишь обязательствами страховщика А_x+t. Тогда,

 

 

Аналогично данным преобразованиям  выводятся формулы для расчета  страхового резерва при платежах в рассрочку. Все данные приводятся к моменту времени x+t.

7. Страхование пенсии. Рассмотрим вариант, когда страховая премия уплачивается единовременно в возрасте x лет, а пенсия выдается с возраста L лет (L>x) пожизненно. Тогда весь период от возраста x до предельного возраста можно разделить на два временных интервала. В первом происходит накопление средств – период до выплаты пенсии (L-x), а во втором периоде, с продолжительностью (w-L) – выплата пенсий (расходование средств). Схематично это можно увидеть на представленном выше графике, показывающем накопление страховых премий и их расходование. На начало взноса резерв равен страховой премии, или современной стоимости страховых выплат. Пусть размер годовой пенсии равен R, а ее выплата происходит в начале года, тогда

 

 

8. Далее, в интервале от х лет до L лет, резерв увеличивается пропорционально норме доходности:

 

 

Здесь имеется ввиду, что от момента  х лет проходит срок t<(L-x), и страховой резерв определяется как нетто премия в момент времени t+x. Чем больше проходит времени, тем меньше знаменатель, а, следовательно, тем больше величина страхового резерва. Затем, в интервале от возраста L лет до предельного возраста w лет, происходит выплата пенсий, а следовательно обязательства страховщика сокращаются. Кроме того, часть страхователей пенсию не получают, так как они умирают и договоры страхования перестают действовать, что также является фактором сокращения обязательств страховщика.

 

 

Страховой резерв в этот период времени  определяется по формуле:

 

 

Здесь страховой тариф определяется страховым аннуитетом пренумерандо, в момент времени x+t. Данная формула соответствует формуле по вычислению нетто-премии в момент x+t, при пенсионном страховании. Следовательно, страховой резерв здесь равен нетто-премии, уплачиваемой страховщику для обеспечения страхователя немедленной пенсией в размере R. Действительно, внося взнос, страхователь начинает получать пенсию сразу же, поэтому накопления сразу начинают расходоваться. Они остаются постоянными лишь в том случае, когда наращение процентов, и смертность других клиентов так влияют на изменение страховой суммы, что ее увеличение больше ее уменьшения. Это может быть, когда процентная ставка слишком велика, и(или) смертность клиентов страховщика слишком высока, и(или) маленький размер выплат. Описанное выше можно отобразить графически. В данном случае, страховой резерв представляет собой нетто-премию по пенсионному страхованию, в различные моменты времени.

9.Если взносы производятся в  рассрочку, то по сути ничего  не меняется. Пусть предусматривается  пожизненная выплата пенсий и  рассрочка выплат в течении k лет. В данном случае общих срок страхования можно разбить на три анализируемых периода, где страховой резерв изменяется с различной скоростью. Первый период – от возраста x до возраста x+k лет. Здесь сумма резерва увеличивается как за счет премий, так и за счет процентов. Во втором периоде ( от x+k лет до L лет) резерв увеличивается только за счет процентов. И в третьем периоде (от L до w лет) резерв увеличивается за счет процентов, и сокращается за счет выплаты пенсий. В возрасте x резерв равен первому взносу, а в возрасте w лет резерв равен 0. Пусть пенсия уплачивается 1 раз в году, пренумерандо. Величина резерва в момент x+t определяется по формуле:

 

,

 

где A_x+t- современная стоимость пенсионных выплат (обязательства страховщика), производимых после возраста x+t лет; P_x- годовой размер премии, установленный в возрасте x лет; a_x+n – стоимость немедленного, ограниченного страхового аннуитета пренумерандо в возрасте x+t лет. Данная формула представляет собой чисты обязательства страховщика перед клиентом, в возрасте x+t лет. Для первого периода страховой резерв определяется по формуле:

 

.

 

Здесь страховой резерв равен определяется в момент времени t (x<t<L), он равен разнице между стоимостью пенсий в момент времени t и накопленными страховыми выплатами, к этому же моменту. Применяя принцип финансовой эквивалентности можно предположить, что

 

Для второго периода (k<t<n):

 

.

 

И для третьего периода (t>n):

 

.

 

Как видно для последних двух периодов, величины страховых резервов остаются такие же, как и в случае с единовременной нетто-премией. Это  объясняется тем, что процесс  накопления в этих двух вариантах, становятся одинаковыми с момента x+k.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Несмотря на достигнутые  успехи по упорядочиванию и реформированию страхового рынка надо признать, что доля страхового сектора в экономике страны, в её валовом внутреннем продукте недопустимо мала.

Причиной такой ситуации явились последствия известного общенационального кризиса 1991г. Сегодня подъём страхования возможен только в условиях общеэкономического роста – именно рост экономики в целом, а не отдельные, пусть и удачные, действия властей, способен переломить негативную тенденцию последнего десятилетия. Иначе говоря, осмысление и дальнейшее развитие категории технические резервы в её широком смысле, безусловно, необходимо, как основы страховых процессов, и будет продолжаться, однако на сегодняшний день этот инструмент не способен выступить в полной мере в качестве «трамплина» для страхового дела.

В то же время власть сегодня имеет уникальную возможность для «экспериментов» в хорошем смысле этого слова, когда объёмы относительно малы, бизнес способен гибко изменяться и всё ещё не сформировалось страхование в силу «традиции». Т. е. есть возможность «адаптировать» зарубежный опыт по формированию и размещению технических резервов без значительного ущерба для страхового рынка в целом.

 

Список использованной литературы

 

1. Закон Украины « О страховании».-- «Налоги и Бух. Учет», № 96, 2001.

2. Базилевич В., Уманцев Ю. Розвиток конкуренції на страховому ринку

України.—Вісник КНТЕУ, 5/2000.

3. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование.- СПб: Питер, 2002

4. Внукова Н., Прудкий А. Оценка эффективности страхового

предпринимательства в Украине.—  «Финансовые услуги» №7-9 2000.

5. Гарматій Т. Проблеми розвитку страхового ринку України. --«Банківська

справа», №5 2000.

6. Івашина Г. Страховий ринок України перехідного періоду.-- «Банківська

справа», № 7 2000.

7. Основы страхования. Под ред.  А.А. Гвозденко.–М.:Финансы и статистика,2000.

8. Самойловский А.Л. Предложения о совершенствовании страхового рынка в Украине.- «Фінанси України», №11, 2000.

9. Страхование. Под ред. В.В. Шахова. – М.: ЮНИТИ, 2000

10. Редька Н. Бизнес особого риска//Капитал.-1998.-№7-8.-с.72-76. 
11. Романенко К. Береги свое// Бизнес.-1998.-№18(277).-с.31.