Сущность банковских операций коммрческих банков

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

·факторинговая компания - специализирующее учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;

·клиент – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией;

·предприятие ( заёмщик) - фирма – покупатель товара.

Факторинг экономически выгоден для  предприятия-клиента. Во-первых, предприятие  сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку покупка  у них товара с немедленной  оплатой дешевле, чем покупка  в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником  счетов-фактур исключает для клиента  опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует  кредитоспособность поставщика, изучает  информацию о финансовом состоянии  его должников. Перед заключением  договора поставщик должен представить  банку необходимую информацию о  переуступаемых требованиях, содержащую данные о плательщиках, условиях поставок продукции, суммах переуступаемых требований и др.

Новым, развивающимся видом операций коммерческих банков являются лизинговые.

Лизинговые  операции

Они заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и  других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют  три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего  выступают лизинговые компании или  коммерческие банки. Пользователем  имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой  формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества - поставщик, которым может  быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель  сам подбирает поставщика нужного  для него имущества, но, не имея возможности  приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в  сделке. Банк покупает имущество у  поставщика в собственность за счет своих средств и сдает его  лизингополучателю на условиях, оговоренных  в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в  собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических  взносов клиента.

Лизинг  подразделяется  на  оперативный  и  финансовый.  При оперативном имущество сдается  в аренду  на  срок  в  два-три  или более раз короче нормативного срока его службы  или  эксплуатации этого имущества. Лизингодатель  сдает его несколько раз в  течение нормативного срока его  службы. При финансовом  лизинге  имущество сдается в аренду на  срок,  равный  нормативному  сроку  его службы или близкий к нормативному. Имущество  сдается  в  аренду один раз, после истечения срока  оно  переходит  в  собственность  лизингополучателя.  В  зарубежной  практике    число    договоров  оперативного лизинга в  десятки  раз  превышает  число  договоров  финансового  лизинга,  а  в  стоимостном   измерении    последний составляет 60-70 % общего объема лизинговых операций. Объясняется это  тем, что при финансовом лизинге  договор заключается на полную  стоимость имущества, при оперативном  же - лишь на её часть.

Лизинг позволяет фирмам начать или расширить  дело,  внедряя  новую технику и в том случае, когда у  них  нет  средств  для  её покупки. Получение же кредита  на эти цели  затруднено,  поскольку  для банков такие  фирмы  представляют  зоны  большого  кредитного риска. В развитии лизинга заинтересованы  производители  машин  и другой техники, так как он позволяет  расширить  производство  без  значительных единовременных затрат денежных средств.

Усиливающаяся конкуренция между  коммерческими банками и другими  кредитно-финансовыми институтами  за привлечение клиентов привела  к развитию доверительных трастовых  операций.

                                                     Трастовые операции

Под трастом в практике банка понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Многие  коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные  операции для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын  ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке,  а по достижении совершеннолетия  получил  весь  капитал. Некоторые  коммерческие банки не выполняют  никаких других функций,  кроме  трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

   1 - распоряжение имуществом после  смерти владельца;

   2 - управление имуществом на доверительной  основе и попечительство;

   3 - агентские функции;

1.Распоряжение  после смерти в пользу наследников  - наиболее распространенный   вид   доверительных  услуг.  Должна  быть составлена подробная  опись имущества, уплачены долги,  а оставшаяся сумма распределена  между наследниками согласно  закону.

2.Управление  имуществом в форме треста  может  иметь  различную  правовую   основу: завещание,   специальное  соглашение, распоряжение  суда. Виды трастов,  находящихся  в управлении банков, весьма разнообразны:

- Пожизненный  траст учреждается лицом по  договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в  доверительное управление банку,  поручая ему выплачивать доход  в  течение  его жизни,  а после смерти передать капитал  жене и детям.

- Страховой  траст возникает,  если клиент  назначает  банк доверенным  лицом  по страховому полису  и поручает ему выплачивать  доход своей жене после его  смерти и передать сумму полиса  детям после смерти жены.

- Корпоративный  траст учреждается в форме  имущества, закладываемого в банке  в обеспечение выпуска облигаций  компании.

- Траст  в  пользу  наемных  служащих  может  иметь  форму пенсионного  фонда или плана участия в  прибылях. В первом случае предприниматель  вносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд, находящийся  в  управлении  банком,  для  покупки аннуитетов или прямых  выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного   возраста. Если работники   вносят  деньги в фонд,  то  он называется пенсионным трастом  с участием,  если нет - без  участия. Во втором случае   предприниматель   переводит   часть   прибыли   в траст-фонд, открытый  в  банке  для   последующего распределения взносов  и последующих доходов от  фонда   в  пользу  работников компании  по достижении пенсионного возраста  или на другую дату.

3.Агентские  функции отличаются от траста  тем,  что в случае траста  доверенное  лицо  получает  юридическое   право  на распоряжение собственностью,  а при агентских отношениях  право остается у принципала. Агентские функции заключаются  в  следующем:

- Хранение  ценностей в сейфе. Банк получает,  хранит и выдает ценности по  поручению принципала без каких-либо  инициатив или активных функций.

- Хранение  имущества с активными функциями.  Банк не просто хранит ценности  в сейфе,  а покупает и продает  их, получает по ним доход, действуя  согласно инструкциям принципала.

- Управление. Банк выполняет все  функции   хранителя  имущества и активно  управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля  ценных бумаг, дает рекомендации  и  предлагает способы  инвестирования  капитала  и т.д. Если в ведение  банка сдается  реальная собственность,  банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

 

 Банки  выполняют агентские функции  для деловых фирм:

- Агент   по трансферту. Банк выполняет  для корпорации операции по  передаче права собственности  на акции и именные облигации  от одного владельца к другому.

- Регистратор  акций. Банк ведет учет выпущенных  ценных бумаг, чтобы  не  допустить их чрезмерной эмиссии,  что карается законом.

- Банк  выполняет роль депозитария различных  ценностей во время финансовых  реорганизаций 

- Банк  берет на себя функции агента  по выплате дивидендов по акциям  и процентов (а также погашению  основного долга) - по облигациям  компании.

 Траст-отдел банка  предоставляет  многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям,  опекунам и администраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе.

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ЮНИКРЕДИТ БАНК».

2.1. Анализ деятельности коммерческого  банка ( на примере ОАО «Юникредит  Банк»).

 

Банк ведет  свою историю с 1992 года и присутствует ,таким образом, на банковском рынке  Кыргызстана уже 19 лет. В настоящее  время Банк является лидером рынка  по размерам активов и объемам  выданных клиентам кредитов, занимая 1-е  место по данным показателям с  долями рынка в 14% и 19% соответственно (по состоянию на 01.01.2011).

     Логотип, представленный в красном  цвете, показывает динамизм, кредитоспособность  и глобальность. Белая цифра «  один» внутри воспроизводит силу  и лидерство и отражает стремление  быть первыми в предоставлении  услуг.     

     По депозитам клиентов Банк  занимает 3-е место с 13%-ной долей  рынка. Количество клиентов-депозиторов,  доверяющих Банку сбережения, за  последние четыре года выросло  вдвое – с 9 до 18 тыс. Банк  также занимает 1-е место  на  банковском рынке по показателю  чистой прибыли – в 2010 году 45% заработанной всеми банками  Кыргызстана чистой прибыли приходилось  на ОАО «Юникредит Банк». С  января 2008 года Банк является  членом европейской банковской  группы UniCredit Group, с июня 2010 года имея одноименное название «Юникредит Банк». Группа компаний     UniCredit является одной из крупнейших в Европе и имеет уставной капитал около 70 млрд. евро. Группа представлена в 22 странах мира, имеет более       9500 офисов, в которых работает более 161 000 сотрудников, обслуживающих более 40 миллионов клиентов. Активы группы   UniCredit на 1 октября 2010 года составили 968,8 млрд. евро. В составе Группы есть три основных банка, составляющих ядро группы. Это: в Германии- HypoVereinsbank, в Австрии – Bank Austria, в Италии – UniCredit.  Обслуживание в UniCredit означает особую надежность ,оперативность ,высокое качество банковского обслуживания.

   Фактически  владельцем Банка является европейская  финансовая Группа UniCredit, поскольку ей принадлежит 91,8% выпущенного акционерного капитала АО «АТФБанк» (Казахстан),который владеет 95,8% уставного капитала Банка.

   ОАО  «Юникредит Банк» представляет  собой кыргызстанский банк с  иностранным капиталом. Банк имеет  14 филиалов на всей территории  Кыргызстана и не имеет филиалов, расположенных за пределами Кыргызстана.  Однако сама Группа UniCredit представлена в 22 странах мира.

Общие активы: 142,3 млн.дол.

Сотрудники: более 750 человек.

Клиенты: более 43,2 тыс.

-физические  лица: более 40,0 тыс.

-юридические  лица: более 3,1 тыс.

Каждый банк Группы является самостоятельным юридическим  лицом и обслуживает своих  собственных клиентов. Поэтому снять  деньги со своего счета, открытого в  ОАО «Юникредит Банк», через какой-либо другой банк Группы UniCredit нельзя.

    Банк  проводит пересмотр процентных  ставок с квартальной периодичностью ,если наблюдается изменение на  рынках. В настоящее время многие  банки снижают процентные ставки  по вкладам, и   «Юникредит  Банк» не является исключением.  Это связано, прежде всего,  со стремлением банков укрепить  свое финансовое состояние в  целях обеспечения возвратности  принимаемых денежных средств  от вкладчиков. Высокие процентные  ставки по депозитам обычно  предлагают те банки , которые  идут на более высокие риски,  чтобы получить больше доходов,  но что в свою очередь может  повлечь невозможность возврата  такими банками денежных средств  своим вкладчикам. Банк рад предложить  своим клиентам банковские вклады  в национальной валюте по более  привлекательным процентным вкладам.

   Нельзя  однозначно утверждать, что процентные  ставки   «Юникредит Банк»   по долларовым вкладам   являются  низкими. Хотя они ниже ставок  в сомах, это является обычной  ситуацией для банков во всем  мире – ставки по вкладам  в национальной валюте выше, чем  в иностранной валюте. Размер  разницы определяется ситуацией   на валютных рынках , стабильностью  экономики каждой страны и  другими факторами. Политика Банка  в отношении  ставок по вкладам  в разных валютах определяется  на основе экономического анализа  – как внутреннего , так и  анализа внешних макроэкономических  факторов. В сравнении с другими  крупными банками с иностранным  капиталом в Кыргызстане разница  между нашими ставками по депозитам  составляет не более 1 процентного  пункта. Если размещение своих  средств на длительный срок ( на  несколько лет) , важно выбрать  надежный банк, чтобы обеспечить  возврат вложенных средств, а  не только получить начисленные  проценты, которые составляют малую  часть от вложенной суммы.