Типы ценных бумаг

 

    Счета по учету  обязательных резервов открываются  в зависимости от вида валюты  резервируемых обязательств (бухгалтерский  учет ведется на балансовых  счетах №№ 30202 "Обязательные резервы  кредитных организаций по счетам  в валюте Российской Федерации,  перечисленные в Банк России", 30204 "Обязательные резервы кредитных  организаций по счетам в иностранной  валюте, перечисленные в Банк  России").

Резервируемые обязательства - обязательства кредитной организации  в валюте Российской Федерации и  иностранной валюте, состав которых  определен в главе 2 Положения  Банка России от 7 августа 2009 года № 342-П.

 

    Резервируемые  обязательства кредитных организаций  сгруппированы в следующие категории:

 

    - "обязательства  кредитной организации перед  юридическими лицами-нерезидентами"  – включает обязательства перед  юридическими лицами-нерезидентами  (в том числе обязательства  перед банками-нерезидентами), а  также обязательства перед индивидуальными  предпринимателями-нерезидентами,  в валюте Российской Федерации  и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с  договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение  денежных средств (кредитными, депозитными  и иными договорами);

 

 

    - "обязательства  кредитной организации перед  физическими лицами" – включает  обязательства перед физическими  лицами (резидентами и нерезидентами)  в валюте Российской Федерации  и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с  договорами банковского вклада (в  том числе удостоверенные сберегательными  сертификатами), банковского счета;

 

    - "иные обязательства"  кредитной организации в валюте  Российской Федерации и (или)  в иностранной валюте.

 

    Не включаются  в состав резервируемых обязательств следующие обязательства:

 

    - денежные средства, привлеченные от юридических  лиц (резидентов и нерезидентов) на срок не менее 3 лет;

 

    - облигации, выпущенные  кредитными организациями, со  сроками погашения не менее  3 лет; 

 

    - обязательства,  выраженные в неденежной форме (в драгоценных металлах и природных драгоценных камнях в их физической форме, в форме займа ценных бумаг);

 

    - обязательства перед другой кредитной организацией, зарегистрированной в установленном порядке и действующей на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций, обязательства перед международной финансовой организацией, осуществляющей свою деятельность на основе международного договора (соглашения) о ее создании с участием Российской Федерации, а также обязательства перед Внешэкономбанком, Банком России, возникающих в результате заключения договоров (за исключением обязательств по выпущенным долговым ценным бумагам и процентам по ним), и обязательства перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" и (или) обязательства перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия государственной корпорации "Агентства по страхованию вкладов" в предупреждении банкротства в соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года";

 

    - задолженность,  возникающая между обособленными  подразделениями кредитной организации.

 

    Сумма обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам уменьшается на сумму обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, рассчитываемую путем применения кредитной организацией корректировочного коэффициента к сумме обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам, и рассчитывается по следующей формуле:

 

   

 

    где,

 

    - сумма резервируемых  обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам,

 

     - сумма обязательств кредитной организации по выпущенным долговым ценным бумагам,

 

     - корректировочный  коэффициент.

 

    Корректировочный  коэффициент - числовой множитель,  значение которого находится  в интервале от 0 до 1, устанавливаемый  Советом директоров Банка России  в целях определения суммы  обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями-резидентами по выпущенным долговым ценным бумагам, подлежащих исключению из состава резервируемых обязательств (информация о нем публикуется в "Вестнике Банка России").

 

    Величина обязательных  резервов по обязательствам в  валюте Российской Федерации  уменьшается на величину денежных  средств в рублях в кассе кредитной организации в размере, не превышающем 25 процентов величины обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации.

  При нарушении кредитной  организацией нормативов обязательных  резервов Банк России имеет  право списать в бесспорном  порядке с корреспондентского  счета (корреспондентского(их) субсчета(ов)), открытого(ых) в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов, уплаченные кредитными организациями (взысканные Банком России в установленном порядке) поступают в доход федерального бюджета.

 

    Выполнение кредитной  организацией обязательных резервных  требований является одним из  критериев допуска кредитной  организации к операциям денежно-кредитной  политики Банка России (операциям  рефинансирования (кредитования) кредитных  организаций, депозитным операциям,  операциям прямого РЕПО, обратного  РЕПО, операциям "валютный своп", другим операциям Банка России).

Конституция Российской Федерации. М., 1993.

 Федеральный закон  от 2 декабря 1990 г. № 394-1 «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» (в ред. от 26 апреля 1995 г.) // ВВС РСФСР. 1990. № 27. Ст. 356, СЗ  РФ. 1995. № 31. Ст. 2991, 1996. № 1. Ст. 7, 1997. № 9. Ст. 1028, № 18. Ст. 2099; 1998. № 10. Ст. 1147, № 31. Ст. 3829.

 Федеральный закон  от 3 февраля 1996 г «О банках  и банковской деятельности в  РФ» // СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492.

 Федеральный закон  от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О  несостоятельности (банкротстве)  кредитных организаций» // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

 Указ Президента РФ  от 15 августа 1994 г. № 1688 «О взаимном  представительстве Правительства  РФ и Центрального банка РФ»  // СЗ РФ. 1994. № 17. Ст. 1951.

 Указ Президента РФ  от 28 февраля 1996 г. № 293 «О дополнительных  мерах по развитию ипотечного  кредитования» // СЗ РФ. 1996. № 10. Ст. 880.

 Постановление Правительства  РФ от 22 октября 1996 г. .№ 1258 «О  Совете при Правительстве РФ  по вопросам банковской деятельности»//СЗ  РФ. №44. Ст. 5018.

 Постановление Правительства  РФ от 8 февраля 1999 г. № 140 «О  порядке неприменения штрафных  санкций к кредитным организациям  за задержку проведения платежей  в бюджет и во внебюджетные  фонды» // СЗ РФ. 1999. № 7. Ст. 918.

 Положение об аудиторской  деятельности в банковской системе  Российской Федерации Утв. Приказом ЦБР от 10 сентября 1997 г. № 02-391 // Вестник Банка России 1997. №59; №91-92.

 Типовое положение  о расчетно-кассовом центре Банка  России. Утв. Приказом ЦБР от 7 октября 1996 г. № 02-373 // Официально  не опубликовано

 Перечень отчетности  и другой информации, представляемой  кредитными организациями и их  филиалами в Центральный банк  Российской Федерации Утв. Приказом Банка России от 24.10.97 г. № 02-469 // Вестник Банка России. 1997 № 75; 1998. № 13, 48, 65, 76, 88, 1999. № 4.

 Инструкция ЦБР от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке  применения федеральных законов,  регламентирующих процедуру регистрации  кредитных организаций и лицензирования  банковской деятельности» // Вестник  Банка России. 1998 № 55.

 Указание ЦБР от 25 декабря  1998 г. № 452-У «О годовом бухгалтерском  отчете и отчетности кредитных  организаций, представляемой в  рамках надзора» // Вестник Банка  России. 1998. № 88.

 Дополнительные:

 Постановление Конституционного  Суда РФ от 23 февраля 1999 г. №  4-П «По делу о проверке конституционности  положения части второй статьи 29 Федерального закона от 3 февраля  1996 года «О банках и банковской  деятельности» в связи с жалобами  граждан О.Ю Веселяшкиной, А.Ю Веселяшкина и Н.П. Лазаренко» // Нормативные акты для бухгалтера. 1999. №5.

 Приказ ЦБР от 31 марта  1997 г № 02-139 «О введении в  действие Инструкции «О применении  к кредитным организациям мер  воздействия за нарушения пруден-циальных норм деятельности» // Вестник Банка России. 1997. № 23(186), 76, 1998. № 3, 24,38, 85.

 

 Учебная и монографическая  литература:

 Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М., 1994.

 Грачева Е.Ю., Куфакова Н А., Пепеляев С Г Финансовое право России Учебник. М.,1995.

 Грачева Е. Ю., Соколова  Э.Д. Финансовое право России  М., 1998.

 Ефимова Л.Г. Банковское  право: Учеб. и практ. пособие. М., 1994.

 Жданов А.А. Финансовое  право РФ: Учеб. пособие, 2-е изд. М., 1995.

 У истоков финансового  права / Под ред. А.Н. Козырина, Сост. А.А Ялбулганов. М.: Статут, 1998.

 Олейник О.М. Основы  банковского права: Курс лекций. М., Юристъ, 1997.

 Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н Горбуновой. М., 1996.

 Финансовое право: Учебник/ Отв. ред. Н.И. Химичева М., 1997.