Традиционная  структура банковских рисков предусматривает  выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся  на две группы: I группа — риски ликвидности; II группа — риски успеха.

      Риски ликвидности включают:

      •  риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

      •  риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);

      •  риск новых, непланируемых кредитов;

      •  риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.;

      •  прочие риски.

      К рискам успеха относятся:

      •  отраслевой риск;

      •  страновой риск;

      •  процентный риск;

      •  валютный риск;

      •  прочие риски.

      Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска.

      Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.⁸

      Часто выделяется финансовый риск. Причем его  содержание в разных структурных  классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других — дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий, в свою очередь, из трех видов риска:        

      •  отдельно стоящий риск, т.е. риск, исключительно  связанный с I самим проектом, независимо от заемщика;

      •  внутрифирменный риск;

      •  рыночный или портфельный риск, характеризующий, насколько конкретный проект подходит общему банковскому кредитному портфелю, помогает ли он диверсифицировать банковские кредиты или увеличивает их концентрацию на определенной отрасли, категории сроков платежей и т.д.

      В американской практике выделяются следующие  типы рисков:⁹

      1)   риски балансового отчета (финансовые  риски):  кредитный риск, риск ликвидности,  процентный риск, риск структуры  капитала (риск левеража);

      2)  риски финансовых услуг (риски  реализации): операционные риски,  технологические риски, риски  инноваций, стратегические риски;

      3) внешние риски: макроэкономические  риски, конкурентные риски, законодательные  (правовые) риски.

      В приведенной классификации внешние  риски понимаются более широко, чем  в рассмотренной выше; в ней, в  частности, выделяются законодательные риски. Кроме того, внешние риски не увязываются с текущей деятельностью банка и его финансовыми рисками. Однако во всех классификациях основные виды банковских рисков представлены независимо от их группировок.

      Внутренние  риски обусловлены технико-организационной сферой деятельности банков и их организационной структурой. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, вещественно-техническое и организационное значение. Выделяют три вида внутренних рисков:

      1) риски персонального вида (риски сотрудников), т.е. кадровые риски;

      2) риски материально-технического  вида, связанные с материально-технической базой банков, ее уровнем;

      3)  структурно-процессуальные риски  представлены взаимодействием рисков  первого и второго вида. Среди них выделяются особые риски:

      • риск, который связан с применением машин в банковской деятельности;

      • риск, связанный с психологической  подготовкой кадров, их компетентностью;

      • организационный риск.

      Несмотря  на то что, банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:

      • серьезными ошибками, допущенными руководством банка при проведении процентной политики;

      •  серьезными ошибками при формировании кредитного портфеля;

      •  несовершенством организационной  структуры;

      •  кадровыми рисками.

      Анализ  приведенных выше классификаций  банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).

      Таким образом, приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Я считаю, что необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом.

Глава 2. Оценка и управление рисками в  коммерческих банках РФ

2.1 Основные методы оценки управления рисками коммерческих банков

 

      В целом все банковские риски можно разделить на две большие группы — «финансовые» и «нефинансовые». В данной главе подробно остановимся на финансовых рисках, их оценке, управлении и регулировании со стороны Банка России.

      Прежде  всего необходимо отметить, что в  настоящее время в законодательных актах Банка России или других надзорных ведомств нет четкого разделения рисков на «финансовые» и «нефинансовые».

      Традиционно к финансовым рискам относят:

• кредитный риск;
• рыночный риск (валютный, фондовый, процентный);
• риск ликвидности.

      Кредитный риск

      Наиболее  значимым видом финансовых, да и  нефинансовых рисков, присущих кредитным  организациям, является кредитный риск, так как основная часть активов  кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней  задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов¹⁰.

      В связи с этим не только Банк России, будучи надзорным органом, уделяет  значительное влияние оценке и управлению данным видом риска в кредитных  организациях, но и сами кредитные  организации, следуя передовым тенденциям в управлении рисками, внедряют современные методики оценки и управления кредитным риском.

      В соответствии с Письмом Банка  России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» кредитный риск — это  риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора¹¹.

      Основными документами, регламентирующими оценку и управление кредитным риском, для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, являются:

• Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
• Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

      Методы  оценки кредитного риска

      В отношении выбора кредитными организациями  метода оценки кредитного риска Банк России не придерживается каких-то жестких административных ограничений. При этом в Положениях № 254-П и № 232-П указаны обязательные составляющие количественного анализа кредитоспособности заемщика, которым должна соответствовать выбранная методика оценки кредитного риска. Непосредственно выбор методики и оценка кредитного риска осуществляются кредитными организациями самостоятельно путем формирования профессионального и мотивированного суждений на основе разработанных внутренних методик оценки кредитного риска с учетом вышеуказанных положений Банка России.

      Зачастую  кредитная организация использует для оценки кредитных рисков несколько  методов, комбинируя их либо используя  разные методы для разных видов риска. При этом анализируется как количественная, так и качественная информация о заемщике.

      В связи с переходом нашей банковской системы на принципы Базеля II кредитные  организации начали работу по применению методов оценки кредитного риска, рекомендованных  новым Базельским соглашением.

      На самих методах оценки кредитного риска останавливаться не будем — об этом уже было достаточно много публикаций как в прессе, так и в Интернете.

      Рыночный (валютный, фондовый, процентный) риск

      Наряду  с кредитным риском оценка и управление рыночными рисками занимает важное место в системе риск-менеджмента  кредитных организаций. Современные  подходы к оценке рыночного риска  описаны в Базеле II, и это подтверждает, что мировое банковское сообщество уделяет данному риску большое внимание.

      Банк  России в соответствии с Письмом 70-Т определяет рыночный риск как  риск возникновения у кредитной  организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных  финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов.

      По  типам основных торгуемых финансовых активов рыночный риск разделяют на:

• валютный — риск получения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и(или) драгоценных металлов;
• фондовый — риск получения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;
• процентный — риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

      В основном современные методы оценки рыночных рисков основываются на измерении показателя возможных потерь стоимости финансовых инструментов с определенным уровнем вероятности в течение определенного периода времени — value at risk (VAR)¹².

      При анализе и управлении процентным риском кредитными организациями часто используются методы, основанные на анализе разрывов активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок — gap.

      Надо  отметить, что в настоящее время  Банк России никак не регламентирует выбор кредитными организациями тех или иных методов в оценке и управлении рыночными рисками. Главное, чтобы в кредитной организации эти методы эффективно применялись в соответствии с масштабами операций и уровнем принимаемых рисков.

      Риск  ликвидности

      Согласно определению, приведенному в Письме Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках», риск ликвидности — риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме¹³.