Подход  к анализу риска потери ликвидности кредитной организации, рекомендованный Банком России, приводится в Письме от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». При этом кредитные организации не обязаны следовать рекомендованному порядку, а вправе разрабатывать собственные методики оценки и управления риском ликвидности.

      Современные методы оценки риска ликвидности  в основном базируются на принципах  сценарного моделирования состояния  активов и пассивов кредитной  организации — так называемого стресс-тестирования.

      Но  вместе с тем Банк России уделяет  большое внимание тому, какие именно методики используют кредитные организации  в процессе анализа и управления риском ликвидности, а также при  оценке состояния системы риск-менеджмента  кредитной организации, например, в случае оценки финансовой устойчивости кредитной организации в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов.

      Регулирование финансовых рисков Банком России

      Определение и регулирование уровня финансовых рисков, принимаемых на себя кредитными организациями, Банк России осуществляет в соответствии с положениями Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в рамках осуществления функций по банковскому надзору.

      Предельные  значения нормативов и показателей, характеризующих основные виды финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями, установлены в нормативных актах  Банка России (табл. 1).

      Основными документами Банка России по регулированию  уровня финансовых рисков кредитных организаций являются:

• Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»;
• Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков»;
• Инструкция Банка России от 15.07.2004 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;
• Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;
• Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;
• Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

      Систему основных нормативных документов Банка  России по оценке и регулированию уровня финансовых рисков, принимаемых кредитными организациями можно изобразить в виде таблицы 2.

 

2.2 Методы минимизации кредитных рисков коммерческих банков

    Методы  регулирования кредитных рисков можно классифицировать по следующим  критериям: время (этап) регулирования, способы минимизации, используемые для регулирования инструменты.

    В зависимости от времени совершения регулирование, как уже отмечалось, охватывает два этапа кредитного процесса: предварительный и последующий.

    На  предварительном этапе снижение вероятности потерь от кредитной операции достигается прежде всего посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита (рассмотрение кредитной заявки, технико-экономическое обоснование кредита, определение кредитоспособности клиента, оценка форм обеспечения возвратности ссуды — залога, гарантии, поручительства, цессии и т.п., составление кредитного договора, договора о залоге и др.)¹⁴.

    На  последующем этапе эффективность  регулирования во многом определяется организацией внутреннего контроля за кредитными рисками.

    По  способам минимизации методы регулирования  кредитных рисков можно разделить  на шесть групп, выделив методы, направленные на:

    • предотвращение риска;

    • перевод риска;

    • поглощение риска;

    • компенсацию риска;

    • распределение риска;

    • диверсификацию.

    При предотвращении риска могут быть два варианта:

    1) отказ в выдаче кредита, сопряженного  с рискованным мероприятием (объектом кредитования). Многое здесь определяет умение (готовность) банкира отказаться от высокодоходного (высокорентабельного) кредитования при наличии сомнений относительно возврата кредита. Партнерские отношения банка с клиентом обязывают банк рекомендовать ему не вкладывать как собственный, так и заемный капитал в мероприятия, влекущие вероятность получения убытков;

    2) предоставление кредита при условии  контроля системы защиты от  возможного его невозвращения.  Возможность «предотвратить» риск  связана как с анализом кредитуемого мероприятия, с контролем за использованием кредита, так и с превентивными мерами по возврату банковских ссуд.

    Методы  перевода риска предполагают создание ситуации, при которой риск берет на себя третье лицо, в том числе государство. Подобный перевод должен найти отражение в соответствующем договоре Сторона, принявшая на себя обязательство за возврат кредита заемщиком, может быть как юридическим, так и физическим лицом. Перевод может проводиться как на безвозмездной, так и возмездной основе¹⁵.

    Сторона, принимающая предпринимательский  риск, обычно знает более эффективные способы сокращения потерь, имеет возможность более успешно контролировать хозяйственные операции, в связи с чем создаются более благоприятные условия для завершения процесса кредитования.

    Способы поглощения риска направлены на нейтрализацию возможного ущерба при наступлении вероятного события или несрабатывания иных способов его минимизации. Первичным способом такого поглощения риска является формирование резерва на возможные потери по судам. Конечным способом поглощения риска выступает имущество заемщика, покрывающее долг и уплату процента в случае наступления вредоносного события.

    Способы компенсации риска направлены на уравнение последствий риска посредством механизма сохранения безубыточного состояния. В этом случае для банка-кредитора важно создать ситуацию, при которой потеря, например, кредита в полном объеме или части, как основной сделки, компенсируется приобретением от другой (вспомогательной) сделки. Примером такой компенсации может служить открытие заемщиком депозита в кредитной организации, предоставляющей ему кредит. В качестве компенсирующего способа может выступать и заклад.

    Пятая группа способов — разделение общей (целой) совокупности рисков (риска) на отдельные части применяется с целью ограничения воздействия ущерба этой отдельной частью, а не всей совокупностью. На практике это находит свое отражение при оформлении консорциальных кредитов, рассредоточении кредитования различных типов заемщиков (различных отраслей, юридических и физических лиц), объектов, сроков кредита и т.п.

    В отличие от разделения совокупного  риска кредитных вложений, когда  кредиты, предоставленные экономическим  субъектам, рассредоточиваются по срокам, отраслевой направленности и т.п., при диверсификации, как способе управления риском, происходит расширение диапазона кредитования, обновляется кредитный портфель, появляются новые услуги, связанные с кредитованием. Это могут быть те операции, которые банк ранее не выполнял, это могут быть и совершенно новые услуги в сфере кредитования¹⁶.

    Диверсификация  кредита может осуществляться в  рамках общей диверсификации банковских активов. В этом случае размер кредитов (общий размер предложения кредитов) может не только увеличиться, но, напротив, сократиться. К этому банк часто вынуждает сама экономическая конъюнктура, приводящая к обострению противоречий в экономических отношениях и как следствие — к повышению риска совершения кредитных операций. Особенно это заметно в условиях кризиса, когда банки из-за повышенного кредитного риска сокращают объем кредитных операций и расширяют объем тех активов, которые позволяют держать рентабельность банковской деятельности на приемлемом уровне.

    Способы управления риском могут быть разделены  и в зависимости от источника, защищающего кредитора от невыполнения заемщиком кредитного договора. Главным источником погашения кредита является доход (выручка, денежный поток) кредитополучателя. Первый класс кредитоспособности заемщика наиболее полно защищает банк от невозврата кредита.

    Источниками возврата кредита могут быть активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения кредита. Если заемщиком  выступает банк, степень риска вложений в те или иные активы и их возможного обесценения фиксируется нормами Центрального банка РФ¹. Другая группа источников формализуется в виде залога, гарантий, поручительства, страхования.

    С позиции способов минимизации риска  речь идет по существу о переводе риска  на третью сторону. Способ перевода зависит  от характера заключенного соглашения. В одном случае это будет договор поручительства (ст. 361 ГК РФ), в другом — договор гарантии (ст. 368 ГК РФ), в третьем — заключение договора страхования (ст. 940 ГК РФ). Страхование при этом может затрагивать предоставление кредита банком как разновидности предпринимательского риска, страхование заемщиком своих обязательств перед банком-кредитором, страхование имущества, переданного в залог.

    В современных условиях коммерческие банки довольно часто используют и другие способы минимизации кредитных рисков. Среди них хеджирование, различного рода срочные сделки. Практически при хеджировании осуществляется подстраховка (защита) от колебаний по существующей основной сделке. При хеджировании происходит занятие инвестором противоположных по отношению к определенному фактору позиций. В этом случае, если нежелательное событие произойдет, то потеря дохода от него будет компенсирована получением дохода от другого. В процессе хеджирования широко применяются фьючерсы, свопы и опционы. На практике, к примеру, используются свопы погашения, свопы Forward. В последнем варианте своп решает одну, часто встречающуюся проблему получения кредита (в данный момент потребность в привлечении заемного капитала отсутствует, но возникнет в будущем, скажем, через два года). С помощью свопа, осуществление которого наступит через установленный срок, клиент получает возможность определить его условия в обязательном порядке уже в настоящее время, тем самым обеспечивая подстраховку кредитного соглашения¹⁷.

Заключение

 

    В заключении работы сделаем основные выводы по теме исследования:

    Рассмотрение  наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и  сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

    На  основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут  определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

    Подобная  работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда  выработана и осуществляется определенная стратегия риска:

• выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
• анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
• оценка конкретного вида риска;
• установление оптимального уровня риска;
• анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
• разработка мероприятий по снижению риска.

    Банковские  риски являются сложными рисками. С  одной стороны, они находятся  в системе экономических рисков, и поэтому испытывают на себе влияние других экономических рисков, а с другой стороны, они являются самостоятельными рисками и зависят от деятельности коммерческих банков.

    Банковские  риски являются основополагающей причиной банковских банкротств, а поэтому управлению различными видами рисков следует уделять особое внимание.

    Результаты  рисковой политики банка во многом определяются организацией работы коммерческого  банка по управлению рисками. Указанное  в значительной степени зависит от организационной структуры коммерческого банка.