Управления кредитными рисками

Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между 
балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, 
отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее 
справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой 
стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента 
выдачи ссуды. [12,C.33]

Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных ссуд по следующим категориям качества:

     I категория  качества - портфели однородных ссуд  с размером сформированного резерва 0 процентов (потери по портфелю  однородных ссуд отсутствуют);

     II категория  качества - портфели однородных ссуд  с размером сформированного резерва  не более 3 процентов совокупной  балансовой стоимости ссуд, объединенных  в портфель;

     III категория  качества - портфели однородных ссуд  с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

     IV категория  качества - портфели однородных ссуд  с размером сформированного резерва  свыше 20 и до 50 процентов совокупной  балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель;

     V категория  качества - портфели однородных ссуд  с размером

сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой стоимости ссуд, объединенных в портфель.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет резерва производится списание потерь  по нереальным для взыскания ссудам банков. Величина отчислений в резервный фонд зависит от кредитной политики, проводимой банком. [6]

Существует также ряд методов минимизации рисков, косвенно воздействующих на качество организации риск - менеджмента. К таким методам можно отнести: повышение эффективности использования кадрового потенциала, повышение кредитной культуры, степени инновационности организации. [12,C.33]

Итак, каждый из методов управления риска имеет свои достоинства и недостатки. Риск-менеджер выбирает для снижения риска методы, сильнее других способные влиять на общий потенциал банка, наилучшей оценкой которого служит сумма чистой прибыли или стоимость его капитала.

Таким образом, залогом успеха устойчивого развития банка является четко продуманная система управления рисками, которая включает политику, соответствующую ей организационную структуру, информационное обеспечение, систему мер ограничения, страхования и контроля за рисками, присущими банковской деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Общая характеристика  ОАО «Россельхозбанк»

«Российский сельскохозяйственный банк» (Россельхозбанк) является открытым акционерным обществом, созданным в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных   обществах».   Банк   создан   в соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации от 15 марта 2000 года № 75-рп в  целях   реализации   кредитно-финансовой политики РФ в агропромышленном комплексе и формирования эффективной  системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, в том числе нормативными актами Банка России, а также Уставом этого банка. [9]

ОАО «Россельхозбанк» занимает 4 место среди крупнейших банков страны по размеру активов и собственного капитала. В 2006-2007 годах Россельхозбанк стал активным участником приоритетного национального проекта «Развитие АПК», а с 2008 года приступил к выполнению задач, предусмотренных Государственной программой развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы.

Россельхозбанк — специализированный коммерческий банк, 100 % акций в собственности Российской Федерации. Полное наименование — Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». Штаб-квартира — в Москве.

 Банк является  юридическим лицом и со своими  филиалами и обособленными подразделениями  составляет единую систему ОАО «Россельхозбанк». Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Миссией банка является обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах.

Деятельность ОАО «Россельхозбанка» включает привлечение депозитов и выдачу коммерческих ссуд, осуществление операций в иностранной валюте, кассовые операции и торговлю ценными бумагами.

Местонахождение ОАО «Россельхозбанк»: Российская Федерация, 119034, г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3. Местонахождение Алтайского регионального филиала: 656015, Алтайский край, г. Барнаул, проспект Ленина, дом 80б.

Уставный капитал банка сформирован в сумме 61223000000 
(шестьдесят один миллиард двести двадцать три миллиона) рублей и 
разделен на 61223 (шестьдесят одна тысяча двести двадцать три) 
обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000000 (один 
миллион) рублей каждая.

Органами управления Банка являются:

1) Общее  собрание акционеров Банка;

2) Наблюдательный  совет Банка;

3) Правление Банка (коллегиальный исполнительный орган);

4) Председатель  Правления Банка (единоличный исполнительный  орган).

Председатель правления — Юрий Трушин.

Председатель Наблюдательного Совета — Виктор Зубков (Первый заместитель председателя Правительства Российской Федерации). [27]

Банк имеет сеть в 78 филиала и 1455 дополнительных офисов.

В соответствии с Генеральной лицензией №3349 на осуществление банковской деятельности от 13. 06.2000 г. банк может выполнять следующие банковские операции и услуги:

• привлечение денежных средств от юридических и физических 
  лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;
• осуществление расчетно-кассового обслуживания, а также другие 
  банковские операции;
• обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей 
  клиентов, вверенных отделению банка;
• прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
• прием платежей от клиентов;
• кредитование юридических и физических лиц;
• осуществление     расчетов     по     поручению     физических     и 
  юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским 
  счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных 
  документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной 
  формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• ведение счетов клиентов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление   переводов   денежных   средств   по   поручению 
  физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых 
  переводов);
• выдача   поручительств   за   третьих   лиц,   предусматривающих 
  исполнение обязательств в денежной форме;
• доверительное   управление   денежными   средствами   и   иным 
  имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление    операций    с    драгоценными    металлами    и 
  драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской 
  Федерации;
• предоставление   в   аренду   физическими   юридическим   лицам 
  специальных помещений или находящихся в  них сейфов для хранения 
  документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• осуществление    профессиональной    деятельности    на    рынке 
  ценных бумаг в соответствии с федеральными законами;

• другие операции по банковскому обслуживанию клиентов.

             Банку    запрещается    заниматься    производственной, торговой и страховой деятельностью.[9]

За семь лет Банк предоставил экономике более 380 тыс. кредитов на общую сумму более 380 млрд. руб., в том числе более 290 млрд. руб. (около 80%) приходится на сектор АПК. Только за 2006 год кредитный портфель Банка вырос в 3,5 раза и достиг около 155 млрд. рублей. За шесть месяцев 2007 г. Банком выдано более 150 тыс. кредитов на 117 млрд. руб.; размер кредитного портфеля составил более 225 млрд. руб.

Сегодня Россельхозбанк входит в число крупнейших банков страны и лидирует среди кредиторов агропромышленного комплекса России, располагая второй по величине в стране филиальной сетью. В арсенале банка десятки кредитных программ: он активно кредитует животноводство, растениеводство, приобретение сельхозтехники под ее залог, а также оказывает серьезную помощь развитию малого агробизнеса — владельцам личных подсобных и крестьянских (фермерских) хозяйств. Динамично развиваются банковские продукты и услуги, предназначенные для физических лиц.

 

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» с точки зрения подверженности кредитному риску

Кредиты - основной источник доходов банка и одновременно главный источник риска, поэтому от структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость и перспективы развития банка. В условиях продолжающегося кризиса трудно прогнозируемый рост просроченной задолженности заставляет банки формировать неоптимальные резервы на потери по ссудам.

Высокий уровень финансовой устойчивости ОАО «Россельхозбанка», размеры капитала, широкий спектр кредитных продуктов, наличие технологических возможностей и опыта работы в аграрном секторе, постоянное расширение региональной сети, - все это дает банку возможность успешно наращивать объемы кредитных услуг, предоставляемых предприятиям и организациям агропромышленного комплекса. При этом существенный рост объемов кредитования удается совместить с поддержанием на должном уровне качества кредитного портфеля Банка. Динамику кредитного портфеля банка можно увидеть на рисунке 2.1. [27,28]

Таблица 2.1 – Анализ динамики кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»

Показатели	01.01.2007	01.01.2008	01.01.2009	Темп роста (07-08), %	Темп роста (08-09), %
Объем кредитного портфеля,                         тыс.руб	154 700 000	292 500 000	466 000 000	189,1	159,32

 

Как видно из таблицы в течение нескольких последних лет наблюдается стабильный рост объемов кредитования агропромышленного комплекса Россельхозбанка. За 2007 год кредитный портфель вырос на 89%, а за 2008 год почти на 60%. Это является позитивной стороной кредитной деятельности, т.к. свидетельствуют о наличии в банке разработанной кредитной политики, учитывающей как изменения спроса рынка, так и внутренний кредитный потенциал самого банка. Однако темпы роста объема кредитного портфеля снижаются.

В связи со сложившейся ситуацией на рынке размер просроченных платежей физических и юридических лиц в ОАО «Россельхозбанк» также набирает свои обороты. Так на 1 января 2007 года просрочка составляла 928,2 млн. рублей, на 1 января 2008 года -  2380,6 млн.рублей, а на 1 января 2009 года – 7812,8, то есть с 2007 по 2009 год объем просроченной задолженности вырос 8,5 раз. Следовательно, наблюдается ухудшение состояния кредитного портфеля банка, что в свою очередь связано с увеличением кредитных рисков, а значит, недостаточной эффективностью управления кредитными рисками.

Для выявления рисковых зон необходимо проанализировать кредитный портфель ОАО «Россельхозбанк» с точки зрения подверженности кредитному риску. Анализ проводится на основе наиболее важных критериев, таких как:

• диверсификация кредитного портфеля;
• срочность кредитных сделок;
• достаточность резервов банка для покрытия убытков по кредитным операциям;
• обеспеченность ссуд;
• уровень просроченных ссуд. [31]

Диверсификация кредитного портфеля, т.е. совокупности  ссуд, выданных клиентам, - основной метод  регулирования,  используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

Метод  предполагает  предоставление  кредитов  разнообразным группам клиентов – предприятиям, банкам и физическим лицам.

Анализ структуры кредитного портфеля по типу заемщика позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные статьи кредитного портфеля ссуд в целом, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным клиентам банка (Табл 2.2 в Приложение 3). [27,28]

Из таблицы видно, что кредитный портфель увеличился в основном вследствие роста кредитования юридических лиц (88,6%). Наибольший удельный вес в кредитном портфеле составляют кредиты юридическим лицам как на 1 января 2008 года, так и на 1 января 2009 года, причем наблюдается рост данного показателя к 2009 году на 14%. Данный рост в большей степени обусловлен увеличением доли кредитов предоставленный негосударственным коммерческим организациям (с 64% до 82%). Это свидетельствует о том, что ОАО «Россельхозбанк» специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, главным образом в сфере АПК.