Управления кредитными рисками

Кредиты, выданные банкам, увеличились на 2,74 % при одновременном снижении доли данного показателя в общем объеме кредитного портфеля в 17,5 раз. Снижение доли МБК произошло за счет активного расширения рынка кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам, увеличения доли выданных им кредитов.

 Кредиты, предоставляемые  физическим лицам также увеличились (на 15,9%), хотя доля данных кредитов  в совокупном объеме кредитного  портфеля уменьшилась в 2 раза.

Основная причина такой динамики состоит в более низком кредитном риске при кредитовании корпоративных заемщиков по сравнению с кредитованием физических лиц.

Одним из обязательных и важнейших этапов анализа кредитной деятельности банка является анализ кредитного портфеля (Табл.2.3), посвященный срокам размещаемых кредитов. Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и риск, сопряженный с ссудами, а, следовательно, и на качество кредитного портфеля. Чем короче срок ссуды, тем более она ликвидна. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск.

В соответствии с данными Таблицы в Приложении 4  Данные таблицы 2.3 показывают, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают долгосрочные кредиты, которые предоставляются на срок свыше 3 лет. Однако за анализируемый период этот показатель упал на 5%, с учетом одновременного роста долгосрочных кредитов в общей сумме кредитного портфеля на 45,8%. Наименьшую долю составляют кредиты, предоставляемые на срок от 8 до 30 дней (0,01% в 2008 году, 0,001% в 2009 году), а кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 7 дней  - отсутствуют.

Также значительную долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выдаваемые на срок от 181 дня до 1 года. Объем данных кредитов вырос за исследуемый период на 63,9%, причем их доля в общей сумме кредитов практически не изменилась. Более чем в 2 раза увеличился объем среднесрочных кредитов, с одновременным ростом их доли в структуре портфеля с 14% до 17%.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что кредитный портфель банка имеет долгосрочный характер, что свидетельствует, во-первых, о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы (что характерно для надежных крупных банков, обладающих положительной репутацией в банковских и клиентских кругах), а во-вторых, о потенциале банка в удовлетворении потребностей корпоративных клиентов АПК. Рост в динамике такого вида кредитных размещений позволяет оценить банк как соответствующий потребностям рынка, что поднимает его репутацию в клиентской среде, а, следовательно, добавляет конкурентные преимущества.

Выявленные тенденции, возможно, негативно характеризуют банк в части управления кредитным риском, так как чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его не возврата в результате возможного дефолта заемщика, однако такие кредиты позволяют банку получать достаточный доход, а предприятиям реального сектора – решить свои финансовые проблемы, что положительно характеризует банк как кредитного донора.

Также оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов, которые оценивают кредитную деятельность с трех аспектов:

-  со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют коэффициент покрытия;

-  со стороны сопровождения кредитной сделки – коэффициент просроченных платежей по основному долгу и коэффициент невозврата;

-  со стороны обеспечения возвратности кредитов – коэффициент обеспечения. [27]

1) коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП):

                                                                                            (1)

Кп (01.01.08)  = 5 609 246 000 /292 500 000 000 = 0,019   

Кп (01.01.08)  =14 372 618 000/ 466 000 000 000 = 0,031

Как показал анализ, коэффициент покрытия имеет низкое значение, что свидетельствует о высоком качестве кредитного портфеля банка. Однако увеличение данного показателя является отрицательной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об увеличении кредитного риска. Рост коэффициента в динамике произошел в результате увеличения объема резерва под возможные потери по ссудам. Отпечаток на данную ситуацию наложил финансовый кризис, из-за которого ухудшилось финансовое состояние заемщиков.

Кроме этого, в данном исследовании следует рассчитать величину чистого кредитного портфеля, который позволяет определить, какой объем размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах. Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р):

                                                                                                (2)

ЧКП(01.01.08) = 292 500 000 000 - 5 609 246 000 = 286 890 754

ЧКП(01.01.09) = 466 000 000 000 - 14 372 618 000 = 451 627 382

По результатам расчетов показатель чистого кредитного портфеля демонстрирует положительную динамику. Следовательно, можно сказать, что в данном аспекте банк ведет эффективную работу по управлению кредитной деятельностью в части снижения риска.

2) Коэффициент обеспечения (Коб) рассчитывается как отношение суммы обеспечения, принятой банком при выдаче кредита, к общей сумме кредитного портфеля. Данный коэффициент позволяет оценить, насколько возможные убытки, связанные с невозвратами кредитов, покрыты залогами, гарантиями и поручительствами третьих лиц.

Таблица 2.4 - Классификация видов обеспечения возвратности кредитов в ОАО «Россельхозбанк»

Вид обеспечения возвратности кредита	01.01.2008 год		01.01.2009 год
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес,%
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам	1 274 332	0,1	2 520 793	0,1
Полученные гарантии и поручительства	882 389 917	70,2	1 401 745 247	70,1
Имущество, принятое банком (кроме ц.б.)	373 727 895	29,7	595 806 111	29,8
Итого обеспечения	1 257 392 144	100	2 000 072 151	100

 

Итак, наибольшую долю по видам обеспечения возвратности кредитов занимают полученные гарантии и поручительства (около 70%). Это свидетельствует о высоком уровне кредитного риска, так как данный вид обеспечения является наименее качественным из-за возможного дефолта гаранта или поручителя. [27,28]

Коб (01.01.08) = 1 257 392 144 000/292 500 000 000 = 4,299

Коб (01.01.09) = 2 000 072 151 000/466 000 000 000 = 4,292

Данный коэффициент больше единицы, что позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств.

3) Коэффициент просроченных платежей (Кпр) рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 №458) к общему объему кредитного портфеля (КП):

                                                                                                    (3)

Кпр(01.01.08) = 2380588000/292 500 000 000 = 0,0081

Кпр(01.01.09) = 7812771000 / 466 000 000 000 = 0,0168

Значение коэффициента просроченных платежей имеет растущую динамику, что позволяет сделать вывод о том, что кредитный риск в банке увеличивается. Однако в целом, данный коэффициент имеет незначительную величину, что позитивно оценивает кредитную деятельность банка с точки зрения управления риском.

4) Коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн) рассчитывается как отношение величины задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания (денежные средства учитываются на внебалансовых счетах 91801, 91802) к совокупному кредитному портфелю.

Кносд(01.01.08) = 81 097 000 / 292 500 000 000 = 0,00028

Кносд(01.01.09) = 111 383 000 / 466 000 000 000 = 0,00024

Снижение данного коэффициента происходит в результате увеличения непосредственно качественного кредитного портфеля на фоне слабо растущего объема списанной задолженности по основному долгу, что является положительным результатом деятельности банка в области управления риском.

В итоге исследования можно сделать выводы, что ОАО «Россельхозбанк» обеспечил устойчивую и стабильную работу, имеются тенденции увеличения качественного кредитного портфеля. Основную долю в структуре данного портфеля занимают долгосрочные кредиты, которые, по сути, являются наиболее рискованными. Но, вследствие того, что банк главным образом специализируется на кредитовании корпоративных клиентов, кредитный риск снижается. Оценка кредитного портфеля по уровню кредитного риска на основе коэффициентов показала, что коэффициенты покрытия и невозврата основной суммы долга имеют незначительную величину, что позитивно оценивает кредитную деятельность банка с точки зрения управления риском.

Таким образом, можно сказать, что ОАО «Россельхобанк» необходимо проводить более эффективную деятельность по управлению кредитным риском.

 

2.3 Особенности управления  кредитными рисками ОАО «Россельхозбанк»

В ОАО «Россельхозбанк» применяется централизованная система управления кредитным риском. Управление кредитным риском осуществляется решениями органов управления ОАО «Россельхозбанк», рабочих комитетов и отдельных должностных лиц в соответствии с предоставленными им полномочиями, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме.

Правление банка с 1 декабря 2008 года самостоятельно принимают решения о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере 2 млрд.рублей включительно. Кредитному комитету с 1 декабря 2008 года Правлением банка предоставлены полномочия по самостоятельному принятию решений о предоставлении кредита либо об установлении индивидуального лимита кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков в пределах совокупного лимита кредитного риска в размере 0,5 млрд.рублей включительно, по процентной ставке, не ниже установленной Правлением банка для региональных филиалов.

Банк строит организацию кредитного процесса на основе Кредитной политики, утвержденной Наблюдательным советом Банка и приоритетных направлений в кредитной политике, утверждаемых на год. Предоставление и сопровождение кредитов в Банке осуществляется по единым стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами. Банк осуществляет тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит.

ОАО «Россельхозбанк» управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале определен на уровне 15% от совокупного ссудного портфеля банка.

При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:

• кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции (производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);
• разной специализацией заемщиков в разных регионах;
• типичным для производителей сельскохозяйственной продукции сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;
• диверсификацией вложений в высокоэффективные и надежные проекты других сфер экономики;
• объемом риска на одного заемщика.

Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц., включая гарантии региональных и местных властей. В качестве обеспечения банк принимает оборудование, транспортные средства, сельскохозяйственную продукцию, а также, недвижимость. При оценке альтернативных предложений потенциального заемщика по видам обеспечения предпочтение отдается, как правило, ликвидным имущественным залогам, имеющим длительный срок эксплуатации и сохраняющим свою ликвидность по оценочной стоимости в течение всего срока кредитования; а также поручительствам крупных финансово-устойчивых предприятий.

При рассмотрении кредитной сделки, касающейся кредитования экспортных торговых операций, предпочтение отдается обеспечению в виде переуступки прав требований на выручку, получаемую заемщиком.

Оценка обеспечения в виде имущественного залога осуществляется на основе реальной (рыночной) стоимости предмета залога и степени его ликвидности. Оценка достаточности обеспечения осуществляется на основе сопоставления оценки стоимости обеспечения с обязательствами потенциального заемщика по предполагаемому кредиту.

Общая оценочная стоимость предмета залога определяется на основе их балансовой стоимости с применением утвержденных Кредитной политикой Банка коэффициентов дисконтирования по видам обеспечения, и должна покрывать сумму основного долга по кредиту; а также причитающихся за пользование кредитом процентов, начисленных за весь срок пользования кредитом.

 В случае если, например, стоимость сельскохозяйственных товаров, находящихся в залоге, снижается, банк имеет право потребовать увеличения обеспечения.

В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию). К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются наиболее надежные страховые организации, имеющие устойчивое финансовое положение.

Подходы Россельхозбанка к обеспечению возвратности кредитов основаны на принципе «двойной гарантии», первой частью которой является обязательное обеспечение, а второй – обязательное страхование обеспечения. Учитывая, что стоимость обеспечения, как правило, на 30 – 50% превышает сумму кредита, банк полностью страхует себя от негативных ценовых изменений, в случае если предметом залога выступают торгуемые сельскохозяйственные товары, и от недостаточной ликвидности залога, если в качестве него выступают оборудование, недвижимость или транспортные средства.