В сфере лесного хозяйства

5.4 Расчет расходов на содержание  и эксплуатацию оборудования

Расчет осуществляется на основании данных о потребности  машино-смен для создания лесохозяйственных объектов. Требуемое количество машино-смен по каждому виду готовых объектов и операциям, выполняемым механизированным способом, определяется по таблицам 3.3;3.5;.4.1-4.4.

Стоимость одной машина - смены  принимаем по данным лесничества. При этом при определении стоимости машино-смен агрегатов суммируются себестоимости механизма и вспомогательного оборудования.

Расчет  расходов представлен в таблице 5.3

 

Таблица 5.3 - Расчет расходов на содержание и  эксплуатацию оборудования

 

Наименование        готовых	Количество      ма-	Стоимость	Сумма	Марка и вид агре-
объектов  и  работ,  выпол-	шино-смен	смены, руб.	расходов,	гата
няемых механизированным			тыс. руб.
способом
1 . Молодняки, пройденные
рубками   ухода   механизи-	262,3	8885	2330,7	«Хускварна»
рованным способом
Итого по объекту:	-	-	2330,7	-
2.    Насаждения,   пройден-
ные рубками ухода
-   валка, обрезка,  раскря-	331,5	8885	29422,6	«Хускварна»
жевка древесины
- трелевка древесины	35,7	59983	2141,3	МТЗ-80
Итого по объекту:	-	-	31563,9
Продолжение таблицы 5.3
Наименование готовых объектов и работ, выполняемых механизированным способом	Количество  машино - смен	Стоимость смены, руб.	Сумма расходов, тыс. руб.	Марка и вид агрегата
3. Создание л / к 1-го года
- подготовка почвы	13,3	59983	799,5	МТЗ-80;ПКЛ-70
- механизированная посад-	2,1	59983	127,1	МТЗ-80; МЛУ-1
ка
-  механизированный  уход	26,6	59983   95000	1595,5	МТЗ-80;КЛБ-1.7
за л/к
- перевозка сеянцев	-	95000	-	ГАЗ - 66
Итого по объекту:	-	-	2522,2	-
4. Создание л / к 2-го года
-  механизированный  уход зал/к - перевозка сеянцев	18,52   -	59983    95000	1110,8	МТЗ-80;КЛБ-1.7 ГАЗ-66
Итого по объекту:			1110,8
5. Создание л / к 3-го года
-  механизированный  уход за л/к	30,8	59983	1851,0	МТЗ-80;КЛБ-1.7
Итого по объекту:	-	-	1851,0	-
6. Заготовка семян сосны
- перевозка шишек	0,1	95000	12,35	ГАЗ-66
Итого по объекту:	-	-	12,35	-

 

 

 

5.5 Расчет фонда заработной платы  служащих лесничества

 

Для определения  фонда заработной платы служащих лесничества составляем штатное расписание (по данным лесничества), что отражено в таблице 5.4 Годовой ФЗП определяем по формуле:

                             ФЗПгод=(Од+Пр+Нд+Д)хЧштх12 (5.9)

 

 

Таблица 5.4 - Расчет фонда заработной платы  служащих лесничества

 

Наименование    должностей	Число штатных единиц (Чшт)	Должностной оклад (Од), тыс. руб.	Премии, надбавки, тыс. руб.	Всего      за месяц, тыс. руб.	Годовой ФЗП,   тыс. руб.
1 .Лесничий	1	350	175	525	6300
2. Помощник лесничего	1	307	151,5	460,5	5502
3. Мастер леса	2	230	115	345	8280
4. Бухгалтер	1	230	115	345	4140
5. Лесники	13	200	100	300	46800
ИТОГО:	18	-	-		71022

Отчисления на социальные нужды (Осн)составляет: в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) 35% и обязательное страхование 1% от годового ФЗП.

Оси = ФЗП  год х 0,36 =25567,9 тыс.руб.

Общая сумма  на содержание государственной лесной охраны (Ссгл) составит:

                         Ссгл = ФЗПгод + Оси = 96589,9  тыс.руб.

 

 

 

5.6 Расчет затрат на производство

 

Для выполнения данного  расчета используем данные таблиц предыдущих пунктов.

Объем производства по каждому виду готовых объектов определяются согласно исходным данным на выполнение курсовой работы.

По каждому объекту: затраты на сырье и основные материалы  определяются по итогу графы 6 таблицы 5.6; затраты на топливо и энергию - по итогу графы 7 таблицы 5.1; затраты на основную и дополнительную заработную плату - по итогу графы 9 таблицы 5.1; отчисления на социальные нужды - в размере 36% от суммы основной и дополнительной заработной платы рабочих; расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - по итогу графы 4 таблицы 5.3.

Прочие производственные расходы по созданию лесохозяйственных  объектов определяем условно в размере 25% от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта.

Производственная себестоимость  продукции каждого объекта определяется делением суммы затрат по каждому объекту на соответствующий объем производства.

Результаты расчетов представлены в таблице 5.5.

Годовой ФЗП определяем по формуле :

                              ФЗПгод=(Од+Пр-Ндн-Д)хЧшт х 12 (5.9)

 

 

 

 

 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ОПЕРАЦИОННЫХ  РАСХОДОВ

 

6.1 Расчет объема производства  товарной продукции лесного хозяйства

Объемы производства по каждому  виду законченных работ определяются согласно исходным данным для выполнения курсовой работы.

Нормативы финансирования (цены) на единицу объема производства определяются по формуле:

                                             Ц=С + С ∙ Я :100 , %                                   (6.1)

где Ц - цена на единицу объема производства, тыс. руб.;

        С - себестоимость (по таблице 5.5), тыс. руб.;

Я - уровень  рентабельности (условно 30%).

Результаты  расчета представлены в таблице 6.1

 

Таблица 6.1 - Расчет объема производства товарной продукции лесного хозяйства

 

Наименование продукции	Ед. изм.	Объем производства	Цена  за единицу, тыс. руб.	Объем  товарной    продукции, тыс. руб.	Всего затрат тыс. руб.	Затраты на 1  руб. товарной продукции, руб.
1. Лесосеки,   отведенные под рубки ухода	га	200	15,8	3172	681,6	0,21
2. Молодняки, пройденные рубками ухода	га	65	261,6	17009,8	18041,1	1
3. Насаждения,    пройденные рубками ухода	га	205	220,7	45251,7	270744	5,9
4. Создание л / к   1-го года	га	51,6	469,0	24202,4	24104,7	0,9
5. Создание л / к 2-го года	га	48	128,3	6158,8	9380,3	1,5
6. Создание л / к 3-го года	га	50	127,6	6383	49591,5	7,7
7. Заготовка семян сосны	кг	2	102,9	205,3	157,2	0,7
Всего товарная продукция:	-	-	-	102383,2	-	-

 

 

6.2 План по труду и заработной  плате

 

Данный  план составляется на основании таблиц 5.1;5.4;6.1 и расчетов, произведенных в разделе 5

Выработка продукции на одного работающего  или рабочего определяется по формуле:

                                        ПТ=ТП : Ч (6.2)

где ПТ - производительность труда (выработка), тыс. руб. / чел.;

       ТП — товарная продукция, тыс.  руб.;

       Ч — численность работающих или рабочих лесничества, чел. 

Средняя заработная плата определяется по формуле. Расчет представлен в таблице 6.2 .

 

Таблица 6.2 - План по труду и заработной плате

 

Наименование показателей	Ед. изм.	Всего
1. Объем товарной продукции лесного хозяйства	тыс. руб.	102383,2
2. Среднесписочная  численность   работающих, всего    - в т. ч. рабочих    - лесной охраны (лесники)	чел. чел.	18 13
3. Заработная плата, всего    - в т.ч. рабочих    - лесной охраны, ИТР  и служащих	тыс. руб.	96589,9 25567,9 71022
4. Прочие выплаты, включаемые в оплату труда	тыс. руб.	-
5. Выработка продукции    - на одного работающего    - на одного рабочего	тыс. руб. на чел.	1420,4 5366,1
6. Средняя заработная плата    - на одного работающего    - на одного рабочего    - на одного работника лесной охраны, ИТР и служащих	тыс. руб. на чел.	1420,4 53665443,2

 

6.3 Расчет поступления собственных  средств на финансирование

 

Для выполнения данного расчета  нужно определить поступление лесо-продукции в текущем периоде, остаток продукции на начало и конец года (условно 3% и 2% соответственно от величины поступления текущей продукции)

Поступление лесопродукции в текущем периоде определяется отдельно:

- по деловой и дровяной древесине — как сумма ее поступления от рубок 
ухода в молодняках и насаждениях;

- по хворосту — по таблице 3.2;3.4, но так как у него нет цены, то выручки 
от его реализации не будет.

Объем реализации продукции  в натуральном выражении определяется по формуле:

                            РП = ПП + Он - Ок (6.3)

где РП — реализованная продукция, тыс. руб.;

ПП - поступление продукции в текущем периоде, м³ ;

Он - остаток продукции на начало года, м³ ;

Ок -остаток продукции на конец года, м³.

Результаты  расчетов представлены в таблице 6.3.

 

Таблица 6.3 –  Расчет поступления собственных средств на финансирование

 

Наименование лесопродукции	Единица измерения	Он	ПП	Ок	Реализация продукции
					РП	Средняя отпускная цена, руб.	Сумма, тыс. руб.
Ликвидная древесина от рубок ухода  в насаждениях и молодняках - деловая - дровяная - хворост   Стоимость трелевки	м3 м3 м3   руб.	8 429,5 -   -	1800 4319,6 -   -	36 86,3 -   -	1844 4835,4 -   1800	16060 6210 -   5300	29614,6 30028,3 -   9540
Всего за год	-	-	-	-	-	-	69183,0

 

6.4 План финансирования расходов  на производство и реализацию продукции

 

Сумма финансирования законченного производства лесохозяйственных объектов определяется по итогу графы 5 таблицы 6.1

Размер услуг лесохозяйственных  предприятий по охране и защите леса определяется по годовому ФЗП ИТР, служащих и лесной охраны с учетом отчислений на социальные нужды (табл. 5.4)

Выручка от реализации лесопродукции от рубок ухода определяется по итогу таблицы 6.3

Ассигнования из государственного бюджета на лесное хозяйство определяются как разность между суммой расходов на лесное хозяйство (всего) и выручки от реализации лесопродукции от рубок ухода.