Влияние оффшоров на экономику России

 

 

 

 

 

 

Задание 4.

Тема: «Моделирование систем».

4.1. Обоснуйте, какие методы моделирования целесообразно использовать в исследовании данной проблемы.

Система влияние оффшоров на экономику сложна и многогранна, поэтому для ее исследования актуально применение статических и динамических методов моделирования.

Модель «черного ящика» в своем статичном варианте применима при исследовании воздействия влияния законов и нормативных актов на производительность системы. Например, введение налоговых льгот позволит в течение нескольких лет увеличить эффективность борьбы с оффшорным бизнесом в стране. То, есть, не вмешиваясь во внутреннюю работу системы, мы делаем выводы об эффективности нововведения по результатам.

Методы состава и структуры, как динамических, так и статических моделей также необходимы для исследования системы, особенно в тех случаях, когда важна сущность свойств каждого элемента или подсистемы, например модель состава оффшорного бизнеса общее представление о работе всей системы. Модель структуры даст нам информацию о взаимосвязях между департаментами, отделами и подразделениями. На основании этой информации можно сделать выводы о структуре подчиненности и взаимовлиянии компонентов.

Эконометрические методы необходимы для прогнозирования и предупреждения безопасности и обороны; прогнозировании и управлении процессами, связанными с объемом экспорта российской продукции инновационного назначения; анализе  расхода денежных ресурсов и статистическом исследовании продаж продукции и пр.

Методы SADT незаменимы в информационном моделировании множества аналитических и управленческих процессов многогранной взаимозависимой системы. Модели используются для объединения нескольких управляемых процессов – влияние оффшоров на экономику, учет средств, расход и приход; учет материальных ресурсов, технических средств, программное и  информационное обеспечение каждого объекта;  управление и контроль за качеством продукции, решение проблем профессиональной подготовки и повышения квалификации. Каждый из вышеперечисленных процессов может быть интегрирован в комплексную SADT-модель, которая, используя всю имеющуюся информацию, способна предоставлять наименее затратные и наиболее эффективные оптимальные решения для обеспечения безопасности населения.

 

4.2. Приведите и аргументируйте спецификации моделей, помогающих в исследовании данной проблемы.

На рис. 4 представлена модель «черного ящика», на которой воздействия со стороны государства служат входами в систему, а выходы – результаты этого воздействия. При этом мы не вмешиваемся во внутреннюю структуру системы, только наблюдаем ее функционирование через внешнее воздействие.

 

Рис. 4. Модель «черного ящика» по воздействию государства на оффшорный бизнес

Модель состава позволяет исследователю изучить то, что скрыто от него в модели «черного ящика» - содержимое системы. В модели оффшорный бизнес содержится несколько равнозначных подсистем, каждая из которых обладает своим специфичным составом.

Модель структуры демонстрирует связи между элементами. Модель взаимосвязей между компонентами отдельной части оффшорного бизнеса  отражает связи между элементами (рис. 5).

Рис. 5. модель структуры отдельной части оффшорного бизнеса

 

4.3. Определите цели моделирования и ожидаемые результаты.

В системе влияние оффшоров на экономику сложно выделить и обосновать цель управления, т.к. исследуемая система состоит и множества отдельных структур, которые имеют право совершать использование средств финансирования самостоятельно. Рассмотрим управление применительно к конкретному примеру: оффшорный бизнес.

• Необходимо определить фундаментальную цель работы оффшорного бизнеса и согласовать задачи управления с целями системы. Цель работы оффшорного бизнесанаправлена на влияние оффшоров на экономику. Следовательно, цель оффшорного бизнесасовпадает с целью исследования.

• Следует спрогнозировать все возможные варианты развития деятельности оффшорного бизнеса в краткосрочном периоде, учитывая внешние и внутренние воздействия среды.

• В-третьих, следует проанализировать все возможности, которыми располагает оффшорный бизнес, учитывая незащищённые места. С этой целью, проводятся мероприятия по аттестации персонала и повышение квалификации сотрудников.

• Рациональное распределение обязанностей в оффшорном бизнесе максимизирует качество выполнения работы и достижения поставленной цели

• Следить за уровнем ограниченных ресурсов оффшорного бизнеса, и при необходимости их пополнения и обеспечения сотрудников комфортными условиями труда

Вывод: целью оффшорного бизнеса является влияние оффшоров на экономику.

 

Задание 5.

Тема: «Модели поведения человека и обществ» (по возможности следует использовать системные диаграммы).

5.1. Объясните особенности взаимодействия заинтересованных сторон в рамках выбранной проблемы.

На рис. 6 изображён график, отражающий распределение ограниченных ресурсов (квалифицированные сотрудники) между двумя оффшорными бизнесами.

Рис.6 Распределение ограниченных ресурсов (квалифицированных сотрудников)

Предположим, что оффшорный бизнес “А” привлекает более квалифицированных сотрудников, следовательно, повышается  надежность и успех (положительная обратная связь) предлагаемых услуг. Укрепление позиции оффшорный бизнес “A”, привлекая всё больше сотрудников, усиливает процесс распределения квалифицированных сотрудников в пользу “А” за счет оффшорный бизнес “В”. В свою очередь, происходит сокращение профессиональных сотрудников оффшорного бизнеса“В” и также усиливается положительной обратной связью. Постепенно оффшорный бизнес “B” терпит неудачу за неудачей, следовательно,  желание продолжения функционирования оффшорного бизнеса “B” минимизируется и сходит к нулю. Как следствие оффшорный бизнес “B”  перестаёт существовать, а оффшорный бизнес “A” “процветает” за счёт привлечённых ресурсов оффшорного бизнеса “B”.

 

5.2. Проанализируйте взаимовлияние системы и личности.

На рис. 7 схематично представлена системная диаграмма, включающая в себя несколько элементов и связи между ними. Директор, в стремлении получить больше прибыли, выделяет на покрытие налоговых обязательств меньше денежных средств, чем требуется. Этот момент фиксируется как накопитель, где скапливается налоговая ответственность. Экономия средств для выплаты налогов увеличивает прибыль фирмы, и, одновременно увеличивает штрафы и санкции фирмы. Экономия денежных средств приведет к пересмотру реализации предпринимательской деятельности, но с задержкой, и в результате уравновесит деятельность фирмы. Но, прежде, проявит свое действие побочный эффект – увеличение штрафов и санкций, который с использованием уравновешивающей связи приведет к пересмотру предпринимательской деятельности.

 

 

Рис. 7. Системная диаграмма

 

5.3. Определите основные системные и личностные архетипы и паттерны, которые могут иметь место в исследуемой проблеме.

Среди множества закономерностей в поведении человека и общества выделяют несколько архетипов, значение и специфика которых описана выше. Данный список содержит основные архетипы, но не является исчерпывающим:

• Уравновешивание с задержкой;

• Пределы роста

• Подмена решения;

• Размытие целей

• Эскалация

• Деньги к деньгам

• Неработающее решение

• Рост и недоинвестирование

• Трагедия общих ресурсов

• Перекладывание проблемы на помощника

Каждый из архетипов описывает определенные паттерны, которые могут дублироваться, заменяться друг другом, а также существовать самостоятельно, без привязки к архетипам:

• концентрация внимания на явных признаках и игнорирование скрытых или слабых;

• недальновидность при успехе;

• стратегии по инерции;

• упорность в осуществлении уже неэффективных решений;

• привыкание к удобным симптоматическим решениям;

• игнорирование возможных отрицательных последствий;

• акцентирование на текущих проблемах с отрывом от фундаментальных;

• атрофирование самостоятельности при сторонней помощи;

• ошибки паники;

• подверженность стереотипам.

 

Задание 6 (по всему материалу дисциплины).

6.1. Опишите, в чем проявляется исследуемая проблема. Какие решения принимались для ее разрешения? Почему проблема осталась нерешенной? Какие "узкие места" в рамках исследуемой проблемы удалось выявить? Какие соображения нужно принять во внимание, чтобы решить эту проблему в ее сути?

Проблема нелегкого налогового бремени не минула и российского предпринимателя, а особенно актуальной она стала именно в период кризиса. В результате сегодня можно наблюдать серьезный отток фирм разного делового уровня в оффшор.

Усиление внимания к оффшорам связано и с чисто российскими реалиями. Кризис спровоцировал утечку капитала из страны: начиная с августа 2008 г. тренд чистого притока капитала (хотя его замедление наблюдалось и в первой половине 2008 г.) сменился на его отток. Если в 2007 г. чистый приток капитала в Россию составил 83,1 млрд долл., то в августе 2008 г. его отток был около 5 млрд, в сентябре примерно 25 млрд и в октябре -- уже порядка 50 млрд долл. Можно с большой долей уверенности утверждать, что значительная часть этого оттока приходилась на оффшорные и тесно связанные с ними (спарринг-оффшорные) юрисдикции. Об этом, в частности, свидетельствуют данные по текущим прямым инвестициям небанковских корпораций из России за рубеж в еще спокойном 2007 г. Из вывезенных ими 46,3 млрд долл. на Кипр приходилось 15,3 млрд, на Нидерланды -- 12,7 млрд, на Бермуды -- 2,7 млрд и на Великобританию -- 2,4 млрд, а в сумме -- 33,1 млрд долл., или более 71% всех инвестиций[5].

Как видно из данных таблицы (см. ниже, таб.№2), из 93 млрд долл., на которые в 2007 г. увеличилась задолженность нефинансовых бизнес-структур, почти 70 млрд долл. (около 3/4) приходится на оффшорные и спарринг-оффшорные юрисдикции. Хотя темпы прироста задолженности в первом полугодии 2008 г. несколько замедлились, данная тенденция сохранилась. При этом, исходя из географии привлеченных в Россию средств по ссудам и займам из-за рубежа, обратный поток по их погашению будет связан с теми же офшорными и спарринг-офшорными юрисдикциями. Здесь возникают вопросы иного плана. Насколько вообще оправданно помогать из госрезервов компаниям, которые занимаются минимизацией налогообложения с использованием оффшоров и тем самым не содействовали в полной мере пополнению этих резервов?

Конечно, было бы неправильным утверждать, что все капиталы, проходившие через оффшоры в Россию и из России, исключительно российского происхождения. Не секрет, что некоторые крупные западные компании размещали в России средства через оффшоры. Кроме того, значительная часть средств поступала из чисто оффшорных стран. И все же в государственной антиоффшорной политике необходимо учитывать особенности формирования корпоративной внешней задолженности. При этом, нужно заметить, что использование оффшоров российским бизнесом не только имеет негативные последствия, но и свидетельствует о его усиливающейся интеграции в мировую экономику, выступая элементом глобализации.

Таблица №1. Формирование внешнего долга небанковских корпораций Российской Федерации по ссудам и займам за 2007 г. и 1 полугодие 2008 г. (млн долл.)*

Наименование страны	2007 г.	1 полугодие 2008 т.
	сальдо	привлечено	погашено	сальдо	пвлечено	погашено
Всего,	93 060	184 231	91 171	30 684	98 699	68 015
в том числе:
Кипр	20 192	50 744	30 552	8676	29 274	20 598
Великобритания	1370	27 651	13908	4497	14 734	10237
Нидерланды	13 878	38 944	25 066	3092	23376	20 283
Германия	1994	5427	3433	2936	4542	1606
Ирландия	5455	5916	461	2438	2979	541
Британские Виргинские о-ва	3467	6667	3200	1351	3678	2327
Австрия	1539	2542	1003	1337	2242	905
Люксембург	10 780	13487	2700	860	3660	2800
Казахстан	837	2576	1739	688	1227	539
США	1620	3033	1413	657	1725	1068
Финляндия	411	951	540	528	822	293
Швейцария	635	1426	791	512	970	458
Бельгия	304	488	185	386	484	98
Панама	282	399	117	280	434	154
Джерси	139	148	8	235	241	7
Белиз	162	392	230	214	361	147
Чехия	182	338	156	204	263	59
Лихтенштейн	112	213.	101	179	221	43
Гибралтар	225	321	96	77	130	53
Сейшелы	281	537	256	61	156	95
Другие страны	16 822	22 031	5216	1476	7180	5704