Законодательные и теоретические основы системы расчетов организаций

Таким образом, основные банковские операции, так или иначе, осуществляются в рамках расчетно-кассового обслуживания различных категорий клиентов в  операционных подразделениях банков.

Банковские операции в  рамках расчетно-кассового обслуживания осуществляются в наличной и безналичной формах.

Основные функции расчетно-кассовых операций заключаются в организации  работы по обслуживанию счетов клиентов; организации безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим, по счетам предприятий и организаций различных форм собственности; оказании консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

Все операции, проводимые в  системе расчетно-кассового обслуживания, строго регламентированы нормативно-правовыми актами, соблюдение которых является непременным условием функционирования любого банка.

Организация российской платежной  системы базируется на совокупности принципов организации безналичных расчетов; системе счетов для осуществления платежей; системе платежных форм, документов и правил.

Открытие банковских счетов корпоративным клиентам производится банками при условии наличия  у клиента правоспособности, предоставлении им пакета необходимых документов, проведения надлежащей идентификации клиента. Заключение договора банковского счета является основанием для открытия банковского счета, внесения его в Книгу регистрации открытых (закрытых) счетов и начале совершения операций по нему.

Традиционными и основными  кассовыми операциями банка являются услуги приема от клиентов и выдачи им наличных денег. К кассовым относят также операции обмена и размена наличных денежных знаков, определение подлинности банкнот. Для обеспечения своевременного кассового обслуживания клиентов и соблюдения банковского законодательства, коммерческие банки: составляют прогнозы своих кассовых оборотов; устанавливают лимит остатка денежных средств в кассе клиента; проверяют порядок кассовой дисциплины корпоративных клиентов.

Банковские услуги совершенствуются и модернизируются в соответствии с современными реалиями и развитием новых банковских технологий. К таковым следует отнести, прежде всего, различные модификации дистанционного управления счетов (интернет-банкинг, клиент-банк, удаленный расчетный центр, электронный клиент и т.д.); развитие «пластикового» направления обслуживания (корпоративные банковские карты, зарплатные проекты); развитие новых услуг по эффективному управлению капиталом; депозитарное обслуживание.

В настоящее время в  системе расчетов банков реализуется  комплекс мероприятий, который позволяет отказаться от использования в платежной системе бумажных носителей первичной информации и перейти к работе на принципах «безбумажной технологии» - с электронными документами.

Хозяйственным субъектам  РФ и кредитным организациям предстоит  выполнить комплекс работ по созданию и внедрению отечественной нормативно-правовой базы, методологии использования электронных документов при осуществлении расчетов.

Таким образом, проведение расчетов в режиме реального времени обеспечивает бесперебойность функционирования системы расчетов и ее эффективность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ

 

9. К активной операции относится:

а) прием вклада физического  лица

б) привлечение депозита юридического лица

в) кредитование

г) получение межбанковского кредита

Правильный ответ: в

19. Основной документ для анализа кредитоспособности предприятия:

а) свидетельство о регистрации

б) отчет по труду

в) бухгалтерский баланс

г) справка из налоговой  инспекции

Правильный ответ: в

29. Минимальный размер уставного капитала банка для получения генеральной лицензии эквивалентно:

а) 5 млн. евро

б) 10 млн. евро

в) 100 тыс. евро

г) 1 млн. евро

Правильный ответ: а

39. Доход банка от операции с векселем называется:

а) прибыль

б) пошлина

в) дисконт

г) дивиденд

Правильный ответ: а

49. В условиях снижения курса валют выгодно иметь:

а) короткую позицию

б) длинную позицию

в) не иметь валютной позиции

г) правильного ответа нет

Правильный ответ: б

 

 

III. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

 

Задача 9. Фролов С.К. приобрел сберегательный сертификат на сумму12000 руб. под 15% годовых на 91 день. Определите сумму возврата при наступлении срока.

Решение: Доход банка за предоставление кредита можно рассчитать по формуле:

Д= Е*А*П/ (365*100), где Е- сумма кредита; А- период кредитования; П- процентная ставка. Общая сумма возврата = Е + Д.

Д = (12 000*91*15)/(365*100) = 448,77 руб.

Общ.Сумма = 12 000 + 448,77 = 12 448,77 руб.

Таким образом, при наступлении  срока возврата предоставленного кредита  под 15% годовых сумма возврата составит 12 448, 77 руб.

Задача 12. Рассчитайте сумму возврата с учетом уровня инфляции, если физическое лицо разместило вклад в сумме 200000 руб. на срок 3 года под 15% годовых. Средний уровень инфляции за каждый год- 16 %, проценты начисляются 4 раза в год. Расчет произвести по сложной процентной ставке.

Решение:

 

 

Задача 21. ООО «Шанс » выдан кредит по простому ссудному счету на сумму 620 тыс.руб. Фактическая задолженность в марте составила (в тыс.руб.):

На 01.03- 450; на 12.03- 500; на 25.03- 620. Плата за кредит- 25% годовых. Рассчитайте плату за кредит в руб. за месяц.

Решение:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Центрального Банка РФ от 12.04.2001 №2-П (ред. от 30.10.2002) // Консультант Плюс. Версия Проф.;

2. О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации: Положение Центрального банка РФ от 09.10.2002 № 199 // Консультант Плюс. Версия Проф.;

3. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: Учебное пособие/Н.Г. Антонов. - М.: Финстатинформ, 2005. - 380 с.;

4. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономист, 2005. - 751 с.;

5.Колесников В.И. Банковское дело: Учебное пособие/В.И. Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 464 с.;

6.Козлова Е.П., Голанина Е.Н. Банк и клиент - юридическое лицо - Учебное пособие/ Е.П. Козлова, Е.Н. Голанина. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 120 с.;

7. Слуцкий Л.Э. Банк  и малое предприятие: проблемы  взаимодействия // Деньги и кредит - 2005. - №10. с. 24 - 46.;

8. Стородубцева Е.Б. Банковские операции. - М., 2006. - 189 с.;

9. Финансы предприятий: теория и практика. Учебник /Под ред. С.В. Большакова - М.: Книжный мир. 2006. - 617 с.;

10. Челнокова В.А. Деньги, кредит, банки. - М., 2005 - 536 с.